Проект закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год"

Вид материала

Закон

Содержание Государственный долг Приморского края Источники внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета Бюджетные кредиты из краевого бюджета

Подобный материал:

• Постановления Правительства Красноярского края от 29. 12. 2009 n 674-п Об утверждении, 205.07kb.
• «О внесении изменений в Закон Приморского края от 02 августа 2005 года №271-кз «О бюджетном, 12.13kb.
• Проект закона Ставропольского края «О бюджете Ставропольского края на 2012 год», 575.38kb.
• Порядок конкурсного отбора, распределения, предоставления в 2009 году межбюджетных, 94.53kb.
• Закон края «О краевом бюджете на 2008 год», 65.33kb.
• Департамент по тарифам приморского края, 19.48kb.
• К проекту федерального закона, 4412.01kb.
• Департамент имущественных отношений приморского края распоряжение, 17.48kb.
• Инструкция по организации антивирусной защиты в автоматизированных системах, предназначенных, 35.31kb.
• Конституции Российской Федерации, федеральном закон, 1181.14kb.

Государственный долг Приморского края

Ограничения по параметрам бюджета по предельному объему заимствований, размеру государственного долга и расходам на его обслуживание, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, в законопроекте соблюдены.

Верхний предел государственного внутреннего долга Приморского края на 1 января 2010 года устанавливается в сумме 2679,0 млн рублей, что на 706,6 млн рублей меньше предельного размера долга, установленного на 1 января 2009 года (3385,6 млн рублей). Предельный объем расходов на обслуживание государственного долга Приморского края запланирован в сумме 75,0 млн рублей, что на 35,0 млн рублей меньше аналогичного показателя, установленного на 2008 год.

Структура государственного внутреннего долга Приморского края значительно изменится: если в 2008 году основной удельный вес (55,0 %) занимают долговые обязательства Приморского края, выраженные в виде государственных гарантий (для расчета применена сумма обязательств с учетом изменений, внесенных на рассмотрение Законодательным Собранием Приморского края), то в 2009 году все три вида долговых обязательств субъекта Российской Федерации распределятся практически равномерно:

1)государственные гарантии Приморского края – 30,0 % (803,6 млн рублей).

Верхний предел по государственным гарантиям на 1 января 2010 года планируется в сумме 803,6 млн рублей, что на 333,9 млн рублей меньше предельного размера, установленного на 1 января 2009 года (1137,5 млн рублей).

В соответствии с Программой государственных гарантий общий объем предоставления гарантий на 2009 год предусмотрен только двум унитарным предприятиям в общей сумме 750,0 млн рублей, в том числе: КГУП "Примтеплоэнерго" – 500,0 млн рублей и КГУП "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" – 250,0 млн рублей. Предоставление государственных гарантий Приморского края  в сумме 750,0 млн рублей планируется осуществить с правом регрессного требования или уступкой прав требования к лицу, по обязательствам которого предоставлена гарантия Приморского края в 2009 году. Расходы на исполнение гарантий в 2009 году по возможным гарантийным случаям запланированы в сумме 750,0 млн рублей за счет источников финансирования дефицита краевого бюджета. Следует отметить, что просроченная задолженность КГУП "Примтеплоэнерго" по бюджетным кредитам, установленная  проверкой, проведенной контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края, по состоянию на 1 января 2008 года составила 1206,9 млн рублей, что указывает на возможный финансовый риск при предоставлении КГУП "Примтеплоэнерго" государственных гарантий; 

2)государственные ценные бумаги - 37,3 % (1000,0 млн рублей).

В 2009 году планируется осуществление эмиссии государственных ценных бумаг Приморского края с предельным объемом размещения 1000,0 млн рублей или 2,0 % от объема расходов краевого бюджета. В первоначальной редакции Закона Приморского края "О краевом бюджете на 2008 год" в составе источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета также предусмотрен выпуск государственных ценных бумаг Приморского края на сумму 2000,0 млн рублей. В редакции от 29 мая 2008 года указанный источник уменьшен до 400,0 млн рублей, а с учетом изменений, внесенных на рассмотрение Законодательного Собрания Приморского края, указанный источник отсутствует. Аналогичная ситуация может сложиться и в 2009 году;

3)кредитные обязательства - 32,7 % (875,4 млн рублей).

Объем привлекаемых кредитов в коммерческих банках в 2009 году составит 500,0 млн рублей или 1 % от суммы расходов краевого бюджета. Погашение кредитов в пределах текущего года не планируется.

Необходимо отметить, что в целях покрытия дефицита краевого бюджета и погашения долговых обязательств края в краевом бюджете в течение ряда лет предусматривается привлечение кредитов коммерческих банков и бюджетных кредитов, привлеченных в краевой бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Так Законами Приморского края  "О краевом бюджете на 2006 год" и "О краевом бюджете на 2007 год" объемы привлечения кредитов утверждены в сумме 1050,0 млн рублей и 3100,0 млн рублей  соответственно. Фактически в 2006-2007 годах кредиты коммерческих банков и бюджетные кредиты не привлекались.

В первоначальной редакции закона Приморского края "О краевом бюджете на 2008 год" объем привлечения кредитов в кредитных организациях утвержден в сумме 248,1 млн рублей, в редакции от 26 июня 2008 года увеличен до 790,3 млн рублей, в последней корректировке, внесенной на рассмотрение Законодательного Собрания Приморского края, вновь снижен до 363,8 млн рублей.
Вышеуказанный анализ позволяет сделать вывод о том, что потребность в привлечении заемных средств может снизиться в процессе исполнения краевого бюджета на 2009 год.

Источники внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета

Размер дефицита краевого бюджета на 2009 год планируется в сумме  2361,9 млн рублей (доходы – 48839,1 млн рублей, расходы – 51201,0 млн рублей) или 6,85 % объема доходов краевого бюджета без учета финансовой помощи из федерального бюджета (14378,7 млн рублей).

Следует отметить, что в течение последних лет краевой бюджет исполняется с превышением доходов над расходами, в том числе: за 2005 год профицит составил 549,5 млн рублей, за 2006 год – 1542,5 млн рублей, за 2007 год – 1531,0 млн рублей.

При этом, в 2005-2006 годах краевой бюджет планировался бездефицитным, а с 2007 года планируется с дефицитом:

в 2007 году – 2193,8 млн рублей;

в 2008 году – 4354,6 млн рублей (согласно оценке ожидаемого исполнения краевого бюджета за 2008 год дефицит составит 3561,1 млн рублей);

в 2009 году – 2361,9 млн рублей.

Снижение планового размера дефицита краевого бюджета на 2009 год по сравнению с 2008 годом составило 1992,7 млн рублей или 45,8 %.

В соответствии с приложением 2 к законопроекту источники внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета закреплены за двумя главными администраторами, имеющими право в соответствии с законодательством Приморского края осуществлять операции с источниками внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета: департамент финансов Приморского края и департамент имущественных отношений Приморского края.

Планируется привлечение источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета в сумме 3525,7 млн рублей, в том числе по источникам:

размещение государственных ценных бумаг Приморского края – 1000,0 млн рублей;

получение краевым бюджетом кредитов от кредитных организаций– 500,0 млн рублей;

изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета – 832,3 млн рублей;

возврат бюджетных кредитов, предоставленных из краевого  бюджета, – 1191,9 млн рублей;

привлечение средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Приморского края, в соответствии со статьей 95 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в составе иных источников внутреннего финансирования дефицита бюджета) - 1,5 млн рублей.

Погашение обязательств краевого бюджета предусмотрено в сумме 1163,9 млн рублей, из них:

погашение краевым бюджетом бюджетных кредитов прошлых лет из федерального бюджета – 13,9 млн рублей;

предоставление бюджетных кредитов из краевого бюджета муниципальным образованиям Приморского края – 400,0 млн рублей;

исполнение государственных гарантий Приморского края в случае возникновения права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу – 750,0 млн рублей.

То есть, на финансирование дефицита краевого бюджета предусматривается 2361,86 млн рублей (3525,72 млн рублей-1163,86 млн рублей).

Бюджетные кредиты из краевого бюджета

Предоставление бюджетных кредитов из краевого бюджета в 2009 году предусматривается только муниципальным образованиям Приморского края в сумме 400,0 млн рублей, из них запланировано к возврату в 2009 году 250,0 млн рублей и за пределами 2009 года - 150,0 млн рублей.

Возврат бюджетных кредитов в 2009 году предусмотрен в сумме 1191,9 млн рублей, в том числе за счет погашения:

бюджетных кредитов, выданных в текущем году - 250,0 млн рублей, задолженности юридических лиц по бюджетным кредитам прошлых лет – 941,9 млн рублей.

Плановые показатели возврата бюджетных кредитов на 2009 год подтверждены объемами долговых обязательств получателей бюджетных кредитов с учетом проверки, проведенной контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края в 2008 году.

Выводы

1.Доходы краевого бюджета законопроектом предусмотрены в сумме 48839,1 млн рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы – 34460,4 млн рублей, безвозмездные поступления – 14378,7 млн рублей.(стр. 6,14)

Поступление налоговых доходов предложено в объеме 33696,6 млн рублей, что на 6377,5 млн рублей или на 23,3 % выше плановых назначений на 2008 год. Неналоговые доходы прогнозируются в пределах 763,8 млн рублей, что на 184,7 млн рублей или на 19,5 % ниже плана на 2008 год.(стр.7,11)

Степень точности и обоснованности предлагаемых на 2009 год параметров отдельных доходов краевого бюджета нуждается в дальнейшем уточнении. Так считаем заниженным предполагаемый объем поступлений налогов, сборов и платежей в краевой бюджет на 2009 год на сумму 115,4 млн рублей, в том числе: транспортного налога – на 90 млн рублей, доходов от продажи материальных и нематериальных активов – на 12,9 млн рублей, административных платежей и сборов – на 12,5 млн рублей.(стр.10,12,13)

2.Расходы на 2009 год предусмотрены в объеме 51201 млн рублей, что на 3546,4 млн рублей (на 7,4%) выше утвержденного показателя на 2008 год и на 221,4 млн рублей (на 0,4 %) ниже ожидаемого исполнения.(стр. 15)

В представленных Администрацией Приморского края расчетах в ведомственной структуре применяемый индекс потребительских цен колеблется от 105 % (текущие расходы на содержание учреждений образования и культуры, социального обслуживания населения) до 108,6 % (текущие расходы на содержание органов исполнительной власти Приморского края). (стр.14,15)

Однако согласно представленному Администрацией Приморского края прогнозу на 2009 год индекс потребительских цен колеблется от 106,5 % до 108,6 %. В связи с этим предусмотренный в краевом бюджете на 2009 год объем средств на финансирование текущих расходов по ряду главных распорядителей изначально занижен и может оказаться недостаточным. (стр.14,15)

3.В законопроекте субсидии энергоснабжающим организациям на возмещение затрат или недополученных доходов в связи с установлением льготных тарифов на электрическую энергию для организаций, имеющих социальную и (или) экономическую значимость для Приморского края, предусмотрены на уровне 2007-2008 годов в сумме 460 млн. рублей. Главным распорядителем средств - департаментом по тарифам Приморского края не предоставлен расчет, обосновывающий размер субсидий и позволяющий определить, в какой мере при проектировании бюджета на 2009 год учтены замечания контрольно-счетной палаты по результатам проверки безвозмездных и безвозвратных перечислений энергоснабжающим организациям. (стр.21)

4.Планируемые объемы резервов финансовых и материальных ресурсов для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера занижены на 12,0 млн рублей и 16,9 млн рублей соответственно. Предлагаем объем финансового резерва предусмотреть в сумме 20,0 млн рублей, резерв материальных ресурсов - в сумме 26,9 млн рублей. (стр.18)

5.Обоснованность расходных обязательств Приморского края в сумме 7,1 млн рублей на содержание детской школы циркового искусства г. Арсеньева с 1 января 2009 года не подтверждена нормативными правовыми актами. (стр.26)

6.Запланированный объем средств, направляемых на дополнительную денежную выплату на проезд городскими и пригородными маршрутами для граждан, входящих в федеральный регистр лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи, занижен на 12,1 млн рублей в связи с тем, что при расчете не учтено повышение тарифов на проезд. Предлагаем уточнить объем  средств с учетом тарифов, установленных с 1 сентября 2008 года. (стр.35)

7.Расходы по разделу "Межбюджетные трансферты" на 2009 год запланированы в сумме 15823,7 млн рублей, что составляет 30,9 % расходов краевого бюджета. В общем объеме межбюджетных трансфертов субсидии и субвенции составляют 58,5 %, дотации - 15,6 %.(стр.37,38)

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальным районам и городским округам законопроектом на 2009 год снижены по сравнению с 2008 годом на 300,0 млн рублей. (стр.38)

В соответствии со статьей 139.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации за счет средств краевого бюджета в проекте закона  предусмотрено 300,0 млн рублей на иные межбюджетные трансферты, без указания формы предоставления. (стр.42)

Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам городских округов на исполнение ими поселенческих полномочий на 2009 год  предусмотрен на уровне 2008 года - 233,4 млн рублей. При этом восьми городским округам дотации снижены, а четырем увеличены на 128,1 млн рублей соответственно. (стр.38,39)

Основная сумма увеличения – 126,4 млн рублей: Владивостокский городской округ - 99,2 млн рублей или 78,5 % (в 2008 году средства не выделялись), Находкинский городской округ - 27,2 млн рублей или 21,5 %.(стр.39)

8.В законопроекте предусмотрено увеличение объемов финансирования на реализацию краевых целевых программ при снижении их количества (в 2008 году – 7390 млн рублей на 25 КЦП, в 2009 году - 11315 млн рублей на 22 КЦП). Доля программной части расходов проекта краевого бюджета на 2009 год увеличилась по сравнению с 2008 годом и составляет 22,1 % в общей сумме расходов (в 2008 году – 15,5 %).(стр.42)

Основным направлением  бюджетных инвестиций в рамках краевых целевых программ является финансирование, направленное на подготовку г. Владивостока к проведению саммита АТЭС (на КЦП "Развитие г. Владивостока как центра международного сотрудничества в Азиатско-Тихоокеанском регионе" на 2008-2011 годы приходится 31,7 % от расходов на реализацию всех краевых целевых программ). (стр.44)

9.На 2009 год по трем программам объемы ассигнований, предусмотренные в законопроекте, ниже назначений, утвержденных соответствующими законами о краевых целевых программах. (стр.45)

Несоответствие утвержденных на очередной финансовый год объемов ассигнований и объемов, утвержденных в паспортах, влияет на эффективность реализации целевых программ, что отмечалось контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края в заключении на проект закона о краевом бюджете на 2008 год. (стр.45)

10.Не предусмотрено финансирование пяти краевых целевых программ, которые в проекте закона о краевом бюджете на 2009 год Администрацией Приморского края в связи с принятием Закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год" предлагается признать утратившими силу  (три программы), изменить или дополнить (две программы). (стр.46)

Контрольно-счетная палата Законодательного Собрания Приморского края считает необходимым в целях обеспечения принципа достоверности бюджета в части реалистичности расчетов расходов по краевым целевым программам одновременно с перечнем законов и иных нормативных правовых актов Приморского края, подлежащих признанию утратившими силу, приостановлению, изменению, дополнению или принятию в связи с принятием закона Приморского края о краевом бюджете на очередной финансовый год представлять проекты самих законов и иных нормативных правовых актов Приморского края, подлежащих изменению, дополнению или принятию в связи с принятием закона Приморского края о краевом бюджете на очередной финансовый год. (стр.46)

11.Департаментом финансов Приморского края необоснованно без наличия утвержденного Губернатором Приморского края Перечня строек и объектов на очередной финансовый год, в нарушение постановления Администрации Приморского края от 14.06.2006 № 144-па, включено финансирование строек и объектов в расходы краевого бюджета на 2009 год. (стр.47-48)

12.В краевом бюджете не предусмотрены непрограммные и  программные инвестиции на строительство и реконструкцию объектов: плавательный бассейн в г. Артеме, спортивный зал в г.Дальнереченске, школа в селе Глубинное Красноармейского района и центр детского творчества в селе Владимиро-Александровское. Учитывая продолжительность их строительства, а также отсутствие исполнения бюджетных назначений в первом полугодии 2008 года вызывает сомнение завершение их строительства до конца текущего года. (стр.27-28,47)

Сложившаяся практика ежегодного изменения объемов бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений путем исключения незавершенных строек и включения новых объектов, приводит к несоблюдению нормативных сроков строительства объектов, удорожанию их стоимости, к необходимости списания незавершенных строительством объектов. (стр.47)

В связи с этим следует предусмотреть расходы на 2009 год на бюджетные инвестиции с учетом фактической готовности указанных объектов. (стр.47)

13.Предоставление государственных гарантий КГУП "Примтеплоэнерго" в сумме 500,0 млн рублей сопровождается риском наступления гарантийного случая, так как  КГУП "Примтеплоэнерго" в   2006-2007 годах не соблюдались сроки возврата бюджетных кредитов, что установлено проверкой, проведенной контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края. (стр.48)

14.Учитывая значение приоритетных национальных проектов в повышении качества жизни граждан и необходимость постоянного контроля в целях эффективного расходования средств, выделяемых на реализацию ПНП, контрольно-счетная палата Законодательного Собрания Приморского края полагает целесообразным предложить Администрации Приморского края расходы на реализацию приоритетных национальных проектов:

выделить в отдельное приложение к законопроекту;

либо включить в перечень документов и материалов, в соответствии со статьей 66 Закона Приморского края от 2 августа 2005 года № 271-КЗ "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае" вносимых одновременно с проектом закона Приморского края о краевом бюджете на очередной финансовый год, с одновременным включением в число приложений к закону об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год согласно статье 264.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации. (стр.16)

 

 

 

Председатель контрольно-счетной палаты

Законодательного Собрания Приморского края

С.В. Старовойтов