Проект закона Ставропольского края «О бюджете Ставропольского края на 2012 год»
| Вид материала | Закон |
- Правительства Российской Федерации от 4 октября 2010 г. N 782 "о программе государственных, 2053.76kb.
- Закон ставропольского края, 5674.57kb.
- Совет александровского муниципального района ставропольского края, 26.55kb.
- Ставропольского края, 506.32kb.
- Материалы к докладу, 60.39kb.
- Региональная тарифная комиссия ставропольского края постановление от 16 декабря 2010, 51.42kb.
- 2. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя, 339.92kb.
- Г. Г. Ефремов Проект визируют, 33.22kb.
- Ставропольского края, 19.79kb.
- Закон ставропольского края, 119.33kb.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Счетной палаты Ставропольского края
на проект закона Ставропольского края
«О бюджете Ставропольского края
на 2012 год»
Содержание
Стр.
| I | Общие положения | 3 |
| II | Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей социально-экономического развития Ставропольского края на 2012 год и на период до 2014 года | 3 |
| III | Особенности формирования бюджета Ставропольского края на 2012 год | 7 |
| IV | Анализ поступлений средств из источников финансирования дефицита бюджета Ставропольского края | 11 |
| V | Государственный долг Ставропольского края. Программа государственных гарантий Ставропольского края | 12 |
| VI | Анализ среднесрочного финансового плана Ставропольского края на 2012-2014 годы | 13 |
| VII | Доходы бюджета Ставропольского края | 14 |
| VIII | Расходы бюджета Ставропольского края | 18 |
| IX | Анализ межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Ставропольского края | 20 |
| | Приложение 1 – Анализ доходов бюджета Ставропольского края Приложение 2 – Анализ расходов бюджета Ставропольского края на 2012 год в разрезе разделов и подразделов классификации расходов бюджетов Российской Федерации: Общегосударственные вопросы Национальная оборона Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика Дорожный фонд Ставропольского края Жилищно-коммунальное хозяйство Охрана окружающей среды Образование Культура, кинематография Здравоохранение Социальная политика Физическая культура и спорт Средства массовой информации Приложение 3 – Анализ видов субвенций, предоставляемых местным бюджетам на финансирование расходов, связанных с осуществлением муниципальными районами (городскими округами) и поселениями отдельных государственных полномочий Приложение 4 – Анализ направления субсидий из бюджета Ставропольского края бюджетам муниципальных образований Ставропольского края в 2012 году | |
I. Общие положения
Заключение Счетной палаты Ставропольского края на проект закона Ставропольского края «О бюджете Ставропольского края на 2012 год» (далее – законопроект) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее – БК РФ), законами Ставропольского края от 19.11.2007 № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае» (далее – Закон Ставропольского края «О бюджетном процессе в Ставропольском крае») и от 27.07.2006 № 67-кз «О Счетной палате Ставропольского края», иным действующим законодательством.
В соответствии с пунктом 4 статьи 169 БК РФ законопроект разработан с одновременным утверждением постановлением Правительства Ставропольского края от 26.10.2011 № 442-рп среднесрочного финансового плана Ставропольского края на 2012-2014 годы.
Законопроект отвечает основным положениям Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 29.06.2011 «О бюджетной политике в 2012-2014 годах», Основным направлениям бюджетной и налоговой политики Ставропольского края на 2012 год, утвержденным распоряжением Правительства Ставропольского края от 20.07.2011 № 274-рп (далее – Бюджетная политика Ставропольского края).
В законопроекте представлены все основные характеристики бюджета Ставропольского края, а также документы и материалы, установленные статьями 184.1 и 184.2 БК РФ, Законом Ставропольского края «О бюджетном процессе в Ставропольском крае».
При формировании бюджета Ставропольского края соблюдены нормы БК РФ в части установления:
- предельного объема государственного внутреннего долга Ставропольского края (статья 107 БК РФ);
- предельного объема расходов на обслуживание государственного долга Ставропольского края (статья 111 БК РФ);
- предельного размера дефицита бюджета Ставропольского края (статья 92.1 БК РФ).
Проведен анализ соответствия прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на 2012 год и на период до 2014 года показателям проекта закона «О бюджете Ставропольского края на 2012 год».
Заключение утверждено Коллегией Счетной палаты Ставропольского края (протокол № 11 от 21.11.2011 года).
II. Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей социально-экономического развития Ставропольского края на 2012 год и на период до 2014 года
В соответствии с пунктом 2 статьи 173 БК РФ порядок разработки прогноза социально-экономического развития Ставропольского края утвержден постановлением Правительства Ставропольского края от 26.04.2010 № 132-п «О порядке разработки прогноза социально-экономического развития Ставропольского края».
Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2012 год и на период до 2014 года одобрен Правительством Ставропольского края от 21.09.2011 № 383-рп (далее – Прогноз).
Сценарные условия и основные параметры Прогноза разработаны на вариантной основе. В качестве основного варианта для разработки параметров бюджета Ставропольского края на 2012 год выбран консервативный вариант.
Макроэкономические показатели развития на среднесрочную перспективу проанализированы по следующим направлениям:
- на соответствие прогнозируемых и ожидаемых оценок макроэкономических показателей Ставропольского края за 2011 год, являющийся базовым периодом на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу;
- на предмет соответствия основных направлений Прогноза показателям Стратегии социально-экономического развития Ставропольского края на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Ставропольского края 15.07.2009 № 221-рп (далее – Стратегия) и Программы социально-экономического развития Ставропольского края на 2010-2015 годы, утвержденной Законом Ставропольского края от 24.12.2010 № 109-кз (далее – Программа);
- на достоверность основных параметров Прогноза, принятых за основу проекта бюджета Ставропольского края на 2012 год.
В 2011 году в экономике Ставропольского края наметились определенные позитивные тенденции, о чем свидетельствует рост промышленного производства, увеличение прибыли прибыльных организаций, повышение инвестиционной активности.
Результаты сравнительного анализа прогнозируемых и ожидаемых оценок основных макроэкономических показателей за 2011 год представлены в таблице:
| Наименование показателей | Отчет | Прогноз* | Оценка** | Отклонение 2011 г. | |
| 2010 г. | 2011 г. | 2011 г. | Сумма | % | |
| Валовой региональный продукт, млн. руб., | 315 157,1 | 355 954,1 | 382 519,2 | 26 565,1 | 7,5 |
| -индекс физического объема (%) | 104,8 | 103,2 | 107,1 | Х | 3,9 |
| Индекс промышленного производства (%) | 110,0 | 104,2 | 109,0 | Х | 4,8 |
| Продукция сельского хозяйства, млн. руб., | 82 745,3 | 78 187,2 | 96 912,6 | 18 725,4 | 23,9 |
| -индекс производства продукции сельского хозяйства(%) | 103,3 | 100,6 | 102,2 | Х | 1,6 |
| Оборот розничной торговли, млн. руб., | 274 360,2 | 293 146,0 | 317 792,9 | 24 646,9 | 8,4 |
| -индекс производства оборота розничной торговли (%) | 112,6 | 107,0 | 109,0 | Х | 2,0 |
| Прибыль прибыльных организаций, млн. руб. | 43 719,3 | 36 950,0 | 63 349,3 | 26 399,3 | 71,4 |
| Инвестиции в основной капитал, млн. руб., | 89 191,8 | 95 873,3 | 102 722,2 | 6 848,9 | 7,1 |
| -индекс физического объема (%) | 109,3 | 105,5 | 110,0 | Х | 4,5 |
| Среднедушевые денежные доходы населения, руб. | 12 849,9 | 14 218,1 | 14 346,0 | 127,9 | 0,9 |
| -реальные располагаемые денежные доходы населения в % к предыдущему году | 107,9 | 103,2 | 102,9 | Х | -0,3 |
| Фонд заработной платы, млн. руб. | 133 866,6 | 137 537,0 | 150 599,9 | 13 062,9 | 9,5 |
| Численность занятых в экономике, тыс. чел. | 1 251,3 | 1 224,0 | 1 253,8 | 29,8 | 2,4 |
| Индекс потребительских цен (декабрь к декабрю предыдущего года) (%) | 110,1 | 108,5 | 109,0 | Х | 0,5 |
| Уровень, зарегистрированной безработицы (%) | 2,0 | 2,5 | 1,9 | Х | -0,6 |
| Экспорт, млн. долл. | 866,5 | 997,5 | 970,0 | -27,5 | -2,8 |
| Импорт, млн. долл. США | 737,7 | 488,3 | 650,0 | 161,8 | 33,1 |
*- Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2011 год и на период до 2013 года, одобренный распоряжением Правительства Ставропольского края от 15.09.2010
№ 358-рп.
**- Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2012 год и на период до 2014 года, одобренный распоряжением Правительства Ставропольского края от 21.09.2011
№ 383-рп.
Большинство оценочных показателей за 2011 год превысят прогнозные значения, принятые при разработке Закона Ставропольского края от 07.12.2010 № 103-кз «О бюджете Ставропольского края на 2011 год» (далее – Закон Ставропольского края № 103-кз).
При этом диапазон превышения ожидаемых оценок над прогнозными значениями колеблется от 0,3% (реальные денежные доходы населения) до 71,4% (прибыль прибыльных организаций).
Прогнозом предусматривается ежегодный рост инвестиций до 2014 года на 110,5 - 111,2%. Прирост инвестиций за 2012-2014 годы составит 36,2% (за 2009 - 2011 годы – 20,4%).
В 2012-2014 годах прирост прогнозируется по следующим видам экономической деятельности: промышленное производство на 34,1% (в 2009-2011 годах – 21,6%); сельское хозяйство – на 9,0% (за 2009-2011 годы зафиксировано снижение на 4,14 п.п.); розничная торговля – на 29,5% (23,9%); объем платных услуг – на 15,8% (4,3%).
Экспорт товаров в 2012-2014 годах планируется увеличить на 39,6%, тогда как за 2009-2011 годы отмечалось снижение на 21 п.п., импорт вырастет на 33,1% (в 2009-2011 годах всего на 9,6%).
Среднегодовой рост потребительских цен в 2012-2014 годах в Ставропольском крае соответствует уровню Российской Федерации.
Анализ основных направлений социально-экономического развития Ставропольского края на 2012 год показал, что в целом показатели Прогноза соответствуют целевым индикаторам Стратегии и Программы, как в сфере социального развития, так и в сфере инновационного развития конкурентоспособной и эффективной экономики Ставропольского края. Данные представлены в таблице.
| Наименование показателя | 2012 год | ||
| Прогноз (1 - 2 вар.) | Программа | Стратегия | |
| ВРП, в % к предыдущему году | 106,6-107,3 | 105,3 | 112,2% к 2008 году |
| ВРП на душу населения, тыс. руб. | 155,8-157,2 | 147,1 | 147,1 |
| Доля обрабатывающей промышленности в ВРП,% | 12,6-13,0 | 13,8 | 13,8 |
| Индекс физического объема инвестиций в основной капитал ,% | 108,8-110,5 | 109,0 | 110,5 |
| Индекс потребительских цен (декабрь к декабрю, %) | 108,5-108,0 | 106,6 | 116,3 |
| Доля продукции малых предприятий в ВРП,% | 30,7-33,1 | 22,9 | 22,9 |
| Реальные доходы населения, в % к предыдущему году | 104,3-106,5 | 104,6 | 115,0% к 2008году |
| Доля населения с доходами ниже прожиточного минимума, % | 18,5-17,8 | 17,8 | 17,8 |
| Уровень безработицы (по методологии МОТ) в среднем за год, % | 6,8-6,7 | 6,8 | 6,8 |
| Темп роста товарооборота, в % к предыдущему году | 107,0-108,0 | 108,0 | 124,0% к 2008 году |
Вместе с тем, доля обрабатывающей промышленности в ВРП Ставропольского края в среднесрочной перспективе Прогноза имеет тенденцию к снижению с 12,6% – 13,0% в 2012 году до 11,5% – 11,7% в 2014 году (по первому и второму варианту соответственно) в отличие от Стратегии и Программы, где рост данного показателя предусмотрен на уровне 20,0% в ВРП.
В целях развития системы стратегического планирования в Прогнозе необходимо взаимоувязывать показатели Стратегии социально-экономического развития Ставропольского края на период до 2025 года и Программы социально-экономического развития Ставропольского края на 2010 - 2015 годы с целью устранения противоречий в них.
Формирование основных проектировок бюджета Ставропольского края на 2012 год осуществлялось в условиях позитивных изменений экономики края: роста производства в реальном секторе экономики, роста налоговых поступлений в бюджет Ставропольского края, увеличения сальдированного финансового результата деятельности организаций, замедления роста уровня инфляции.
Основные параметры бюджета на 2011-2012 год представлены в следующей таблице.
| Наименование показателя | Утверждено Законом СК от 07.12.2010 № 103-кз | Утверждено Законом СК от 07.12.2010 № 103-кз (ред. от 13.10.2011 № 78-кз) | Оценка 2011 года (законопроект на 2012 год) | Отклонение Оценки от Закона СК от 07.12.2010 № 103-кз | Прогноз |
| Доходы, в том числе: | 52450,1 | 62764,4 | 63599,3 | 11149,2 | 62444,1 |
| собственные доходы, из них: | 48933,8 | 58968,5 | 59759,5 | 10825,6 | 59022,4 |
| налоговые и неналоговые | 35164,5 | 35767,9 | 35775,8 | 611,2 | 43780,5 |
| безвозмездные поступления, из них: | 17285,6 | 26996,5 | 27823,5 | 10537,9 | 18663,5 |
| субвенции | 3516,3 | 3795,9 | 3839,8 | 323,5 | 3421,6 |
| Расходы | 56976,8 | 71116,3 | 71951,2 | 14974,4 | 67685,4 |
| Дефицит (профицит) | -4526,7 | -8351,9 | -8351,9 | -3825,2 | -5241,3 |
| Доля собственных доходов в ВРП СК,% | 13,7 | 16,6 | 15,6 | 1,9 | 13,6 |
Параметры бюджета Ставропольского края на 2011 год, утвержденные Законом Ставропольского края № 103-кз скорректированы в сторону увеличения по: доходам на 11 149,2 млн. рублей или 21,3%; расходам на 14 974,4 млн. рублей или 26,3%, безвозмездным поступлениям на 10 537,9 млн. рублей или 61,0%; дефициту на 3 825,2 млн. рублей или 84,5%; налоговым и неналоговым доходам на 611,2 млн. рублей или 1,7%.
По оценке исполнения бюджета Ставропольского края за 2011 год расходы бюджета превысили доходы на 8 351,9 млн. рублей. Дефицит бюджета Ставропольского края составит 23,3% от общего объема доходов бюджета Ставропольского края без учета объема безвозмездных поступлений.
По сравнению с прогнозными показателями, принятыми при разработке Закона Ставропольского края от 07.12.2010 № 103-кз, оценка номинального ВРП за 2011 год увеличилась на 26 265,1 млн. рублей и составила 382 519,2 млн. рублей, в основном за счет роста: промышленного производства на 4,8 п.п.; производства продукции сельского хозяйства – 1,6 п.п.; оборота торговли – 2,0 п.п. Индекс потребительских цен (декабрь к декабрю) при этом практически не менялся.
При формировании бюджета Ставропольского края на 2012 год за основу приняты макроэкономические показатели прогноза по первому варианту: ВРП – 434 513,4 млн. рублей; индекс физического объема ВРП – 106,6%; индекс потребительских цен (декабрь к декабрю) – 108,5%.
Прогнозируемый объем налоговых и неналоговых доходов в краевой бюджет на 2012 год осуществлялся с учетом таких показателей Прогноза, как темп роста прибыли прибыльных организаций – 118,6%, темп роста фонда оплаты труда – 109,7 %, темп роста стоимости основных фондов – 107,8%, индекс потребительских цен – 108,5%.