Коммерческого Банка «Пульс Столицы»
| Вид материала | Отчет |
- Коммерческого Банка "Пульс Столицы", 1030.78kb.
- Коммерческого Банка «Пульс Столицы», 1033.63kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
- Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
- Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
- Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
- Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
- Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
- Совета Акционерного Коммерческого банка «авангард» открытого акционерного общества, 286.28kb.
Средства на счетах обязательных резервов в Банке России классифицированы как "до востребования и менее 1 месяца", так как большая часть обязательств, к которым относятся эти средства, также включена в эту категорию.
В таблице далее представлен анализ балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2006 года:
| АКТИВЫ | до востребования и менее месяца | от 1 до 6 месяцев | от 6 до 12 месяцев | от 1 года до 5 лет | с неопределенным сроком | итого |
| Денежные средства и их эквиваленты | | | | | 830 368 | 830 368 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | | | | | 19 426 | 19426 |
| Средства в других банках | 361 833 | | | | | 361833 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 71056 | 252801 | 115986 | 83373 | | 523216 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 29793 | 136072 | 23812 | | | 189677 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | | | | 24393 | | 24 393 |
| Прочие активы | | | | | 401 | 401 |
| Налоговый актив | | | 8331 | | | 8331 |
| Основные средства | | | | | 1617 | 1617 |
| ВСЕГО АКТИВОВ | 462682 | 388873 | 148129 | 107766 | 851812 | 1 959 262 |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | |
| Средства других банков | (157 386) | | | | | (157386) |
| Средства клиентов | (1247498) | (12659) | (25375) | (103) | | (1 285 635) |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | (9119) | (87017) | (115242) | (127817) | | (339195) |
| Резерв на возможные потери под обязательства условного характера | | | | | (1718) | (1718) |
| Прочие обязательства | | | | | (1602) | (1602) |
| Налоговое обязательство | | | (425) | | | (425) |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | (1414003) | (99676) | (141042) | (127920) | (3320) | (1 785 961) |
| ЧИСТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ по состоянию на 31 декабря 2006 года | (951321) | 289197 | 7087 | (20154) | 848 492 | 173 301 |
Средства на счетах обязательных резервов в Банке России классифицированы как "с неопределенным сроком", так как большая часть обязательств, к которым относятся эти средства, также включена в эту категорию.
Просроченные кредиты отнесены в категорию «с неопределенным сроком». Учитывая то, что по просроченным активам формируется резерв в полной сумме, то в связи с этим они не имеют воздействия на вышеуказанные данные. Совпадение и(или) контролируемое несовпадение сроков погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим вопросом управления Банком. Как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность, но вместе с этим повышается риск понесения убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости по мере наступления сроков их погашения являются важными факторами для оценки ликвидности Банка и его рисков в случае изменения процентных ставок и официальных курсов Банка России. Банк считает, что, несмотря на существенную долю вкладов частных лиц до востребования, диверсификация таких вкладов по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывают на то, что данные вклады формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Банка.
Операционный риск
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Цели управления операционными рисками банка:
- Снижение риска возникновения убытков;
- Обеспечение принятия банком приемлемых рисков, адекватных масштабам бизнеса;
- Предотвращение возможностей возникновения операционных рисков;
- Обеспечение нормального функционирования банка.
Задачи управления операционными рисками:
- Выявление (идентификация), измерение и определение приемлемого уровня операционного риска;
- Внедрение процессов регулярного отслеживания рисковых параметров и существенной подверженности убыткам;
- Разработка процедур контроля и ограничения существенных операционных рисков.
- Постоянное наблюдение за уровнем операционного риска;
Управление операционным риском состоит из выявления, оценки, мониторинга, контроля и минимизации операционного риска.
Выявление операционного риска предполагает анализ всех условий функционирования Банка на предмет наличия или возможности возникновения факторов операционного риска.
Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков.
Минимизация операционного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам или на уменьшение размера потенциальных операционных убытков.
Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по управлению операционным риском осуществляется в рамках системы внутреннего контроля. Субъектами, осуществляющими контроль, являются Совет директоров Банка, Правление Банка, Председатель Правления Банка, Служба внутреннего контроля, Управление анализа и контроля рисков, а также руководители всех структурных подразделений Банка, решения которых влияют на уровень операционного риска.
Правовой риск
Правовой риск – риск возникновения у ООО КБ «Пульс Столицы» убытков вследствие влияния внутренних и внешних факторов. Целью управления правовым риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений (решений) судов, которые могут привести к неожиданным потерям. Управление правовым риском осуществляется также в целях:
- выявления, измерения и определения приемлемого уровня правового риска;
- постоянного наблюдения за правовым риском;
- принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне правового риска;
- соблюдения всеми сотрудниками Банка нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов банка;
- исключения вовлечения Банка и участия его сотрудников в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
В целях минимизации правового риска Банк использует следующие основные методы:
- стандартизирует основные банковские операции и сделки (определены порядки, процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров);
- устанавливает внутренний порядок согласования (визирования) Юридическим управлением заключаемых Банком договоров и проводимых банковских операций и других сделок, отличных от стандартизированных;
- осуществляет анализ влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка в целом;
- на постоянной основе производит мониторинг изменений законодательства Российской Федерации, нормативных актов государственных органов Российской Федерации;
- Юридическое управление подчиняется непосредственно Председателю Правления Банка;
- обеспечивает постоянное повышение квалификации сотрудников Юридического управления Банка;
- все сотрудники Банка имеют постоянный доступ к актуальной информации по законодательству и внутренним документам Банка.
Риск потери деловой репутации
Риск потери деловой репутации (репутационный риск) – риск возникновения у ООО КБ «Пульс Столицы» убытков вследствие влияния внутренних и внешних факторов. Управление репутационным риском необходимо в целях снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации Банка перед клиентами и контрагентами, участниками Банка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), участниками финансового рынка, саморегулируемыми организациями, участником которых является Банк.
Управление репутационным риском осуществляется также в целях:
- выявления, измерения и определения приемлемого уровня репутационного риска;
- постоянного наблюдения за репутационным риском;
- принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне репутационного риска;
- исключения вовлечения Банка и участия его сотрудников в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Цель управления репутационным риском Банка достигается на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:
- получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере репутационного риска;
- выявление и анализ репутационного риска, возникающего у Банка в процессе деятельности;
- качественная и количественная оценка (измерение) репутационного риска;
- установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков;
- создание системы управления репутационным риском на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения репутационным риском критически значительных для Банка размеров (минимизацию риска).
Управление репутационным риском состоит из следующих этапов:
- выявление репутационного риска;
- оценка репутационного риска;
- мониторинг репутационного риска;
- контроль и/или минимизация репутационного риска.
26. Управление капиталом (чистыми активами)
Чистые активы - это активы, свободные от обязательств, что соответствует понятию собственных средств (капитала) применительно к кредитной организации.
Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России; обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия; поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в размере 8% в соответствии с Базельским соглашением. Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются Председателем Правления и Главным бухгалтером Банка. Оценка прочих целей управления капиталом осуществляется (на ежегодной основе).
В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска («норматив достаточности капитала»), на уровне выше обязательного минимального значения.
В таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации
| | 2007 | 2006 |
| основной капитал | 195019 | 179345 |
| дополнительный капитал | 8138 | 4111 |
| суммы, вычитаемые из капитала | 0 | 0 |
| итого собственные средства (капитал) | 203157 | 183456 |
Банк также обязан соблюдать требования к минимальному уровню капитала, установленные кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале, как определено в Отчете о международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (обновлен в апреле 1998 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года), обычно называемым «Базель I». Далее представлена структура капитала Банка, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:
| | 2007 | 2006 |
| 1-й уровень | 216321 | 173301 |
| Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью | 175157 | 175157 |
| Фонд накопленных курсовых разниц | | |
| Нераспределенная прибыль | 41164 | -1856 |
| 2-й уровень | | |
| субординированный депозит | | |
| фонд переоценки | | |
В течение 2007 и 2006 гг. Банк соблюдал все внешние требования к уровню капитала.