Коммерческого Банка «Пульс Столицы»
| Вид материала | Отчет |
| Рыночный риск Валютный риск Риск процентной ставки 31 декабря 2007 года |
- Коммерческого Банка "Пульс Столицы", 1030.78kb.
- Коммерческого Банка «Пульс Столицы», 1033.63kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
- Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
- Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
- Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
- Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
- Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
- Совета Акционерного Коммерческого банка «авангард» открытого акционерного общества, 286.28kb.
Рыночный риск
Банк подвержен рыночному риску, который является риском того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет меняться из-за изменений рыночных цен. Банк подвержен трем типам рыночного риска: валютному риску, риску процентной ставки и прочему ценовому риску.
Банк устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.
По каждому виду рыночного риска, которому Банк подвергается на отчетную дату, проводится анализ чувствительности, отражающий информацию о том, как повлияли бы на прибыль или убыток изменения соответствующей переменной риска, которое могло бы иметь место на отчетную дату.
Главным источником доходов Банка являются процентные доходы. Процентный риск возникает по финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок. Проводится:
- Структурный анализ баланса Банка;
- Анализ разрыва по срокам;
- Анализ разрыва в чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок.
В своей деятельности Банк использует страхование процентных рисков путем управления активами и пассивами: согласование объемов активов и пассивов по срокам погашения, заключение с клиентами соглашений с фиксированными ставками, ограничение горизонта инвестирования и финансирование денежных средств и другое.
С целью минимизации процентного риска осуществляется контроль уровня процентных ставок по требованиям и обязательствам Банка.
Валютный риск
Банк подвержен риску того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет меняться из-за изменений валютно-обменных курсов.
Валютный риск определяется вероятностью неблагоприятного изменения валютных курсов, приводящим к потерям вследствие различной переоценки рыночной стоимости активов и пассивов. Операции с валютой Банк проводит как от своего имени, так и за счет и по поручению своих клиентов.
Основное внимание при управлении валютными рисками уделяется контролю за размером открытой валютной позиции (далее ОВП). В режиме реального времени отслеживается как валютная позиция по арбитражным сделкам, так и общая открытая валютная позиция по Банку с учетом заявок клиентов на конверсионные операции.
Анализ состояния ОВП по каждой валюте, приведение ее в соответствие, регулирование, как в рамках установленных лимитов, так и в зависимости от ситуации на валютном рынке, сведение к минимуму подверженности к данному виду риска производится сотрудниками Банка в режиме реального времени, все операции и сделки, заключаемые в валюте, осуществляются в пределах установленного лимита.
Чтобы обезопасить себя, и своих клиентов от валютного риска Банк использует некоторые методы управления валютным риском:
- прогнозирование курсов,
- лимитирование текущей валютной позиции по инструментам,
- лимитирование ОВП на конец операционного дня;
Для анализа валютного риска рассматривается динамика ОВП в разрезе различных валют, динамика изменения курса соответствующих валют, рассчитывается величина доходов/расходов, возникающих от переоценки активов и пассивов в данной валюте. Величина ОВП соотносится с размером собственных средств.
Лимитирование валютной позиции ограничивает объем риска, связанного с неблагоприятным изменением курсов валют, которые Банк принимает на себя. Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупной позиции во всех валютах.
В таблице далее представлен общий анализ валютного риска Банка на отчетные даты:
| | за 31 декабря 2007 года | за 31 декабря 2006 года | ||||||
| | денежные финансовые активы | денежные финансовые обязательства | производные финансовые инструменты | чистая балансовая позиция | денежные финансовые активы | денежные финансовые обязательства | производные финансовые инструменты | чистая балансовая позиция |
| доллары США | 12 314 | (11 703) | | 611 | 20 783 | (18 736) | | 2 047 |
| Евро | 4 037 | (4 049) | | (11) | 3 820 | (2 006) | | 1 814 |
| прочие | 2 | 0 | | 2 | 88 | 0 | | 88 |
| итого | 16 353 | (15 751) | | 602 | 24 691 | (20 742) | | 3 949 |
Банком предоставлялись кредиты в иностранной валюте. В зависимости от денежных потоков, получаемых заемщиком, рост курсов иностранных валют по отношению к валюте Российской Федерации может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.
Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Банк считает, что инвестиции в долевые инструменты и неденежные активы не приведут к возникновению существенного валютного риска.
В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственных средств в результате возможных изменений обменных курсов, используемых на отчетную дату, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными:
| | за 31 декабря 2007 года | за 31 декабря 2006 года | ||
| | воздействие на прибыль или убыток | воздействие на собственные средства | воздействие на прибыль или убыток | воздействие на собственные средства |
| укрепление доллара США на 5% | 30,56 | | 102,35 | |
| ослабление доллара США на 5% | -30,56 | | -102,35 | |
| укрепление евро на 5% | -0,57 | | 90,70 | |
| ослабление евро на 5% | 0,57 | | -90,70 | |
| укрепление прочих валют на 5% | 0,12 | | 4,40 | |
| ослабление прочих валют на 5% | -0,12 | | -4,40 | |
Риск был рассчитан только для денежных остатков в валютах, отличных от функциональной валюты Банка.
Риск процентной ставки
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или вызывать убытки.
Банк подвержен процентному риску в первую очередь в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.
Кредитный Комитет устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной основе. При отсутствии инструментов хеджирования Банк обычно стремится к совпадению позиций по процентным ставкам.
По мере изменения рыночной конъюнктуры при наличии условий, определенных условиями договоров и законодательством Российской Федерации, Банк может в одностороннем порядке изменить процентную ставку по активам (обязательствам).
В таблице далее приведен общий анализ процентного риска Банка по средневзвешенным процентным ставкам. Активы и обязательства Банка отражены в таблице по видам банковских операций и видам основных валют для основных денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных эффективных процентных ставок по состоянию на конец года.
| | до востребования и менее 1 месяца | от 1 до 6 месяцев | от 6 до 12 месяцев | от 1 года до 5 лет |
| 31 декабря 2007 года | | | | |
| учтенные векселя (руб.) | 17,00 | 11,89 | 10,00 | 11,40 |
| кредиты (физ. лица, руб) | 15,00 | 15,07 | 19,62 | 15,00 |
| кредиты (юр. лица, руб) | | | 14,51 | |
| кредиты (долл США) | 20,00 | | | |
| мбк (руб.) | 4,41 | | | |
| | | | | |
| собственные векселя (юр. лица, руб.) | 5,00 | | | |
| собственные векселя (физ. лица, руб.) | | 8,00 | 10,00 | 10,00 |
| депозиты и вклады | 0,50 | | | |
| мбк | 5,39 | | 8,627 | |
| | | | | |
| 31 декабря 2006 года | | | | |
| учтенные векселя | 9,13% | 8,06% | 8,88% | 9,66% |
| кредиты | 8,2% | 18,1% | 15,91% | |
| | | | | |
| собственные векселя | 5% | 8,5% | 10% | 11% |
| депозиты и вклады | 8,46% | 6,89% | 7,75% | |