Коммерческого Банка «Пульс Столицы»
| Вид материала | Отчет |
- Коммерческого Банка "Пульс Столицы", 1030.78kb.
- Коммерческого Банка «Пульс Столицы», 1033.63kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
- Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
- Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
- Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
- Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
- Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
- Совета Акционерного Коммерческого банка «авангард» открытого акционерного общества, 286.28kb.
Далее представлена структура кредитного портфеля Банка по классам кредитов:
| | 2007 | 2006 |
| корпоративные кредиты | 304602 | 243308 |
| кредиты физическим лицам - потребительские | 291504 | 317445 |
| резерв под обесценение кредитного портфеля | (37022) | (37537) |
| итого кредиты и дебиторская задолженность | 559084 | 523216 |
В течение 2007 года кредиты по ставкам ниже рыночных не предоставлялись. Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов в течение 2007 года и 2006 года:
| | 2007 | 2006 |
| резерв под обесценение кредитного портфеля за 31 декабря года, предшествующего отчетному | (37537) | (16068) |
| (восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля в течение года | 515 | (21469) |
| в т.ч. по корпоративным кредитам | (2070) | (8277) |
| в т.ч. по кредитам физическим лицам - потребительские | 2585 | (13192) |
| резерв под обесценение кредитного портфеля за 31 декабря отчетного года | (37022) | (37537) |
На отчетную дату 31 декабря 2007 года Банк имеет 46 заемщиков – физических лиц (2006 года 53) с общей суммой, выданной каждому заемщику кредитов свыше 15 тыс. руб. (2006 года свыше 13 тысяч рублей); 21 заемщик – юридических лиц (2006 года 23) с общей суммой, выданной каждому заемщику свыше 3 000 тысяч рублей (2006 года свыше 1 000 тысяч рублей).
По состоянию на отчетную дату Банком выданы 7 кредитов свыше 10% капитала, общая сумма которых составила 218 752 тысяч рублей или 39% кредитного портфеля.
Далее представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2007 года:
| Виды обеспечения | 2007 | 2006 |
| товарно-материальные ценности | 181311 | 131981 |
| корпоративные кредиты | 164066 | 129219 |
| потребительские физ.лицам | 17245 | 2762 |
| недвижимость | 46550 | 6944 |
| корпоративные кредиты | 46550 | |
| потребительские физ.лицам | | 6944 |
| инвестиционная права | 33000 | 13760 |
| корпоративные кредиты | | 4450 |
| потребительские физ.лицам | 33000 | 9310 |
| собственный вексель | 39814 | 117742 |
| корпоративные кредиты | 2500 | 4620 |
| потребительские физ.лицам | 37314 | 113122 |
| поручительство | 91989 | 47547 |
| корпоративные кредиты | 46270 | |
| потребительские физ.лицам | 45719 | 47547 |
| необеспеченные кредиты | 166420 | 205243 |
| корпоративные кредиты | 74670 | 89993 |
| потребительские физ.лицам | 91750 | 115250 |
| итого | 559084 | 523216 |
В 2007 году в качестве обеспечения имели место инвестиционные права. При наличии нескольких видов обеспечения в расчет включалась сумма того обеспечения, которая соответствовала сумме остатка задолженности в следующем порядке: недвижимость, ТМЦ, собственный вексель, поручительство.
Далее приводится анализ кредитов по кредитному качеству крупных заемщиков по состоянию на 31 декабря 2007 года:
| | 2007 | 2006 |
| Текущие и индивидуально необесцененные: | | |
| Крупные новые заемщики | 296781 | 212269 |
| Крупные старые заемщики | 11760 | |
| Крупные просроченные кредиты | | |
| Итого текущих и индивидуально необесцененных | 308541 | 212269 |
По состоянию на 31 декабря 2007 года среди крупных заемщиков просроченные отсутствовали.
Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются наличие или отсутствие просроченной задолженности и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового. Просроченные, но не обесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, справедливая стоимость обеспечения по которым покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы, отраженные как просроченные, но необесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей.
В Банке отсутствовали просроченные, но не обесцененные в индивидуальном порядке кредиты.
Справедливая стоимость объектов жилой недвижимости по состоянию на отчетную дату была определена путем индексации сумм, определенных сотрудниками (кредитного отдела) на дату выдачи кредита, с учетом среднего прироста цен на объекты жилой недвижимости по городам и регионам. Справедливая стоимость других объектов недвижимости и прочих активов была определена (кредитным отделом) на основании внутренних рекомендаций.
Балансовая стоимость каждой категории сумм кредитов приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию за 31 декабря 2007 года и 31 декабря 2006 года. За 31 декабря 2007 года оценочная справедливая стоимость кредитов составила 583 478 тысяч рублей (2006 г. 560 753 тысяч рублей).
Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ кредитов и дебиторской задолженности представлены в Примечаниях 25.
9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
| | 2007 | 2006 |
| Российские государственные облигации | | |
| Муниципальные облигации | | |
| Корпоративные акции | | |
| Векселя | 103792 | 189677 |
| итого финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 103792 | 189677 |
В течение 2007 года были приобретены финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Вложений в финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, на 31 декабря 2007 года представлены векселями российских кредитных организаций – эмитентов: ОАО «Альфа-Банк», АКБ «Промсвязьбанк», ООО «Славинвестбанк», ОАО «Петрокоммерц» (2006 года: ОАО "Россельхозбанк", ОАО "Урало-Сибирский банк", ОАО АКБ «Связь-Банк», ООО «Славинвестбанк», КБ "Абсолют Банк" ЗАО).
Основным фактором, который Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении долговых ценных бумаг, является наличие или отсутствие просроченной задолженности. По представленным финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи, отсутствуют просроченная задолженность и задержки по платежам. Долговые ценные бумаги не имеют обеспечения.
Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи представлены в Примечаниях 25.
10. Финансовые активы, удерживаемые до погашения
| | 2007 | 2006 |
| Российские государственные облигации | | |
| Муниципальные облигации | | |
| Векселя | | |
| Корпоративные облигации | 23320 | 24393 |
| Резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения | | |
| итого финансовые активы, удерживаемых до погашения | 23320 | 24393 |
В течение 2007 года приобретались финансовые активы, удерживаемые до погашения. По состоянию на 31 декабря 2006 года оценочная справедливая стоимость финансовых активов, удерживаемых до погашения, составила 23320тысяч рублей (2006 г.: 24 393 тысяч рублей). Финансовые активы, удерживаемые до погашения, представлены облигациями КБ «ЛОКО-банк» и облигациями ОАО «Сибирьтелеком».
Основным фактором, который Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении долговых ценных бумаг, является наличие или отсутствие просроченной задолженности. По представленным финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи, отсутствуют просроченная задолженность и задержки по платежам. Долговые ценные бумаги не имеют обеспечения.
Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ финансовых активов, удерживаемых до погашения представлены в Примечаниях 25.
11. Прочие активы
| | 2007 | 2006 |
| дебиторская задолженность и авансовые платежи | 314 | 310 |
| расчеты с брокерами | 748 | |
| предоплата по налогам | 580 | |
| прочие | | 386 |
| Резерв под обесценение прочих активов | (21) | (295) |
| итого прочих активов | 1621 | 401 |
Анализ сроков погашения и географический анализ прочих активов представлены в Примечаниях 25.
12.1 Основные средства
| 2007 | средства охраны и мебель | транспорт | оборудование | итого | |
| Стоимость основных средств за 31 декабря года, предшествующего отчетному году | 2172 | 0 | 1286 | 3458 | |
| поступления | 5050 | 1905 | 2344 | 9299 | |
| Стоимость основных средств за 31 декабря года отчетного периода | 7222 | 1905 | 3630 | 12757 | |
| | | | | | |
| амортизация средств за 31 декабря года, предшествующего отчетному году | 792 | 0 | 1049 | 1841 | |
| начисленная за отчетный период | 667 | | 667 | 1334 | |
| амортизация средств за 31 декабря года отчетного периода | 1459 | 0 | 1716 | 3175 | |
| 2006 | средства охраны и мебель | транспорт | оборудование | итого | |
| Стоимость основных средств за 31 декабря года, предшествующего отчетному году | 1360 | | 670 | 2031 | |
| поступления | 812 | | 615 | 1427 | |
| Стоимость основных средств за 31 декабря года отчетного периода | 2172 | 0 | 1286 | 3458 | |
| | | | | | |
| амортизация средств за 31 декабря года, предшествующего отчетному году | 676 | | 455 | 1130 | |
| начисленная за отчетный период | 116 | | 595 | 711 | |
| амортизация средств за 31 декабря года отчетного периода | 792 | 0 | 1049 | 1841 | |