Коммерческого Банка «Пульс Столицы»

Вид материала

Отчет

Содержание Прочий ценовой риск Концентрация прочих рисков Риск ликвидности Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в Банке России Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток Кредиты и дебиторская задолженность Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Финансовые активы, удерживаемые до погашения Всего активов Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Резерв на возможные потери под обязательства условного характера Итого обязательств

Подобный материал:

• Коммерческого Банка "Пульс Столицы", 1030.78kb.
• Коммерческого Банка «Пульс Столицы», 1033.63kb.
• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
• Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
• Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
• Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
• Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
• Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
• Совета Акционерного Коммерческого банка «авангард» открытого акционерного общества, 286.28kb.

На отчетную дату 31 декабря 2007 года анализ чувствительности Банка к изменению процентных ставок, основанный на сроках пересмотра процентных ставок по активам и обязательствам, не отличается существенно от анализа по срокам погашения.


Прочий ценовой риск

Банк подвержен риску того, что справедливая стоимость связанных с финансовым инструментом потоков денежных средств будет изменяться в результате изменений рыночных цен (помимо тех, которые вызваны риском процентной ставки или валютным риском), независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для отдельной ценной бумаги или ее эмитента, влияющими на все финансовые инструменты, обращаемые на рынке. Банк подвержен (ограниченному) риску изменения цены акций.

Банк контролирует и санкционирует операции с долевыми инструментами.


Концентрация прочих рисков

Банк контролирует и раскрывает информацию о концентрации кредитного риска на основании полученных отчетов, содержащих данные по заемщикам с общей суммой выданных кредитов, превышающей 10% от суммы капитала. См. Примечание 8.


Риск ликвидности

Риск ликвидности определяется как риск того, что Банк столкнется с трудностями при выполнении финансовых обязательств. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся практики можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств. Риском ликвидности управляет Кредитный Комитет .

Политика по управлению и оценке ликвидности в Банке включает в себя следующие элементы:

• распределение полномочий и процедуры разработки и обеспечения политики в области управления и контроля состояния ликвидности Банка;
  
• оперативный анализ состояния ликвидности;
  
• анализ состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, причин невыполнения обязательных нормативов и определение мер по доведению показателей как минимум до нормативных значений;
  
• анализ состояния требований (особенно с просроченными сроками) и обязательств (особенно при наличии угрозы досрочного предъявления);
  
• определение рациональной потребности Банка в ликвидных средствах, включая определение избытка/дефицита ликвидности и предельно допустимых значений коэффициента избытка/дефицита ликвидности;
  
• составление краткосрочного прогноза ликвидности;
  
• управление активами и обязательствами с точки зрения управления ликвидностью;
  
• проведение анализа состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для Банка развития событий, связанных с состоянием рынка, положением должников, кредиторов, иными обстоятельствами, влияющими на состояние ликвидности Банка;
  
• процедуры восстановления ликвидности Банка, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности, а также сценарий, рассчитанный на наихудшие возможные условия осуществления деятельности, и план мер по поддержанию ликвидности в указанных условиях;
  
• информационную систему для сбора и анализа информации о состоянии ликвидности в Банке, которая является частью информационной системы по управлению деятельностью Банка в целом и обеспечивает предоставление точных и своевременных данных о состоянии требований и обязательств;
  
• перечень и содержание периодической информации, представляемой органами и подразделениями Банка, участвующими в управлении ликвидностью, включая вопросы контроля за ее состоянием;
  
• периодический обзор состояния ликвидности, основанный на сопоставлении краткосрочных прогнозов о состоянии ликвидности и данных отчетности;
  
• порядок раскрытия информации о состоянии ликвидности в Банке. Информация о состоянии ликвидности Банка может быть раскрыта путем размещения соответствующих данных в следующих источниках информации:
  
• в сети Internet на официальном сайте Банка;
  
• в рекламной печатной продукции Банка;
  
• в виде публикаций в открытой печати.
  

Решение о публичном раскрытии информации о состоянии ликвидности принимается Правлением Банка.

При принятии решений в случае возникновения конфликта между ликвидностью и прибыльностью, возникающего в том числе из-за низкой доходности ликвидных активов либо высокой стоимости ресурсов, приоритетным является обеспечение необходимого уровня ликвидности и платежеспособности Банка. В целях избежания указанного выше конфликта интересов, вопрос о проведении подобных сделок выносится на рассмотрение Правления Банка, которое функционально и организационно независимо от подразделений, осуществляющих операции с клиентами и на финансовых рынках.

Оперативный анализ риска потери ликвидности осуществляется ежедневно руководителями или уполномоченными сотрудниками подразделений Банка, решения которых влияют на состояние ликвидности, путем соблюдения установленных Банком лимитов проведения отдельных банковских операций, а также лимитов и нормативов, установленных Банком России, а именно:

- Норматив мгновенной ликвидности (Н2). За 31 декабря 2007 года данный норматив составил 61,6 (2006 г.: 61,2).

- Норматив текущей ликвидности (НЗ) За 31 декабря 2007 года данный норматив составил 88,7 (2006 г.:87,3).

- Норматив долгосрочной ликвидности (Н4). За 31 декабря 2007 года данный норматив составил 25,9 (2006 г.: 35,4).

В случае выявления сотрудниками подразделений нарушения установленных лимитов проведения банковских операций, указанные сотрудники обязаны незамедлительно сообщить об этом своим руководителям, которые в свою очередь уведомляют Председателя Правления для принятия решения по устранению нарушений лимитов.

Оценка риска потери ликвидности Банка осуществляется УАиКР, в соответствии с Методикой анализа риска потери ликвидности Банка ежеквартально.

УАиКР анализирует полученные данные на предмет устойчивого ухудшения ликвидности Банка.

В случае устойчивого ухудшения значений показателей ликвидности УАиКР разрабатывает рекомендации по мероприятиям по восстановлению ликвидности с указанием перечня конкретных действий, организуемых через управленческие решения, и сроки их реализации, формирует Отчет о состоянии ликвидности в Банке и предоставляет его не позднее 15-го числа месяца, следующего за анализируемым периодом Председателю Правления Банка.

Председатель Правления Банка рассматривает Отчет, а в случае устойчивого ухудшения значений показателей ликвидности принимает своим решением план мероприятий по восстановлению ликвидности и доводит его до сведения всех подразделений, решения которых влияет на состояние ликвидности Банка.

Возможными действиями по восстановлению ликвидности на случай непредвиденного развития событий являются:

• привлечение краткосрочных и долгосрочных кредитов (займов) (заключение новых договоров, увеличение объемов и сроков лимитов кредитования, расширение списка контрагентов Банка);
  
• получение субординированных кредитов;
  
• увеличение уставного капитала Банка;
  
• реструктуризация обязательств, например, депозитов (вкладов), в т.ч. принадлежащих акционерам (участникам) и сотрудникам, из краткосрочных в долгосрочные обязательства Банка;
  
• ограничение (прекращение) кредитования на определенный срок;
  
• реструктуризация активов, в том числе продажа части активов;
  

сокращение либо приостановление проведения расходов, в т.ч. управленческих.


Приведенная далее таблица показывает распределение обязательств по состоянию за 31 декабря 2007 года по договорным срокам, оставшимся до погашения. Суммы в таблице представляют контрактные недисконтированные денежные потоки. Эти недисконтированные денежные потоки отличаются от сумм, отраженных в бухгалтерском балансе, так как балансовые суммы основаны на дисконтированных денежных потоках. Производные финансовые инструменты, расчет по которым осуществляется на нетто основе отражены в чистой сумме, подлежащей выплате.

В таблице далее представлен анализ балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2007 года:

АКТИВЫ	до востребования и менее месяца	от 1 до 6 месяцев	от 6 до 12 месяцев	от 1 года до 5 лет	с неопределенным сроком	итого
Денежные средства и их эквиваленты					600 412	600 412
Обязательные резервы на счетах в Банке России	12 627					12 627
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	49 113					49 113
Средства в других банках	387 602					387 602
Кредиты и дебиторская задолженность	10 806	298 975	159 382	86 847	3 074	559 084
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	103 792					103 792
Финансовые активы, удерживаемые до погашения			23 320			23 320
Прочие активы	1 621					1 621
Налоговый актив					9 427	9 427
Основные средства					9 582	9 582
Нематериальные активы					888	888
ВСЕГО АКТИВОВ	565 561	298 975	182 702	86 847	623 383	1 757 468
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков	(145 806)					(145 806)
Средства клиентов	(939 031)	(16 332)	(44 627)	(28 832)	(443)	(1 029 265)
Выпущенные долговые ценные бумаги	(33 089)	(65 206)	(143 499)	(121 464)		(363 258)
Резерв на возможные потери под обязательства условного характера					(1 266)	(1 266)
Прочие обязательства	(1 552)					(1 552)
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	(1 119 478)	(81 538)	(188 126)	(150 296)	(1 709)	(1 541 147)
ЧИСТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ по состоянию на 31 декабря 2006 года	(553 917)	217 437	(5 424)	(63 449)	621 674	216321