Теория гордыни Вопросы эффективности слияний и поглощений

Вид материала

Содержание

Vi. контроль кредитной деятельности
Концепция развития банка для промышленной группы - маркетинговый вариант
Концепция развития
Стратегические цели и задачи банка
I. макроэкономические условия развития
Ii. направления стратегического развития
Iii. механизм реализации
Объемы кредитования
ПРИЛОЖЕНИЯ к стратегическому документу
Приложение 2. Доля покупаемого банка

Подобный материал:

1 ... 9 10 11 12 13 14 15 16 17

VI. КОНТРОЛЬ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Предметом контроля является:

правильное применение кредитных стандартов при решении вопроса о возможности кредитования потенциального заемщика;
надлежащее осуществление сотрудниками Банка возложенных на них обязанностей в части кредитования;
общее состояние активов Банка, несущих кредитный риск, в т.ч. состояние проблемных активов.

Контроль правильного применения кредитных стандартов при решении вопроса о возможности кредитования потенциального заемщика, т.е. соблюдения процедуры выдачи кредитов, осуществляется Кредитным комитетом в части проверки работы Отдела кредитования.

Руководитель Отдела кредитования осуществляет контроль исполнения отдельными сотрудниками Отдела кредитования установленного порядка выдачи и обслуживания кредитов.

Контроль общего состояния кредитного портфеля Банка, в т.ч. состояние проблемных кредитов, а также деятельности Кредитного комитета осуществляется Службой внутреннего контроля и Правлением Банка.

Концепция развития банка для промышленной группы - маркетинговый вариант

Данная концепция подготовлена в 2001 году для среднего банка, который должен обслуживать интересы группы компаний. Работа проведена в рамках предпродажной подготовки. Приводится как пример стратегического подхода к развитию банка.

БАНК

КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ

на период 2002-2004 гг.

ВВЕДЕНИЕ (общие замечания)

1. Концепция развития банка на период 2002-2004 годы разработана специалистами "" на основе анализа финансового состояния банка, изучения потребностей группы "" в банковских услугах и оценки ситуации в экономике и на финансовых рынках до года на основе проекта государственного бюджета на год, а также прогнозов развития экономики России на данный период. Учтены действующее законодательство, нормативные акты, акты ЦБ РФ, Правительства РФ и критерии международных стандартов банковской практики.

2. Проблемы стратегического развития рассматриваются в двух ключевых направлениях - профиль банка и структура баланса. Были проанализированы различные варианты формирования стратегической концепции развития. Наиболее предпочтительным и реальным вариантом развития банком признана концепция, предусматривающая сохранение и укрепление корпоративного бизнеса в рамках обслуживания операций группы "" с постепенным дополнением его новым спектром банковских услуг. Важным направлением среднесрочного развития явится развитие операций в иностранной валюте, включение в сферу деятельности банка новых услуг, прежде всего в части международных расчетов и обеспечения развития международного бизнеса группы компаний "".

3. Ключевым аспектом концепции развития является увеличение капитала сначала до уровня 1 млн. евро (выполнение требований ЦБ РФ по минимальному размеру собственного капитала коммерческого банка), затем - до 5 млн. евро - для получения генеральной лицензии.

При определении конкретных ориентиров и целей развития банка по годам на период 2002-2004 гг. предусматривается периодическая корректировка финансовых задач в связи с общим состоянием экономики страны, отраслей экономики, наиболее важных для развития бизнеса Банка, а также с изменениями в методологии учета и системе отчетности.

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ БАНКА

Главная стратегическая цель банка - планомерное развитие операций на российском рынке банковских услуг, предоставляемых корпоративному сектору, оказание услуг клиентам, в первую очередь, группе "" на уровне лучших образцов международной банковской практики.

При реализации концепции развития банк будет руководствоваться следующим:

банк будет оказывать полный спектр финансовых услуг корпоративному сектору, в первую очередь, группе "" и ряд услуг частным клиентам (связанным с группой "" или другими корпоративными клиентами), мелкому и среднему бизнесу, российским, а впоследствии и иностранным банкам, эффективно, качественно и с высокой степенью гибкости;
ключевым принципом деятельности банка является обеспечение постоянного роста доходов наших акционеров за счет дивидендов, роста курса акций при их достаточной ликвидности, а также за счет косвенных доходов, возникающих от сокращения трансакционных издержек акционеров;
банк будет планомерно наращивать доходные активы, при этом постоянно совершенствуя систему управления рисками;
для решения задачи постоянного роста эффективности банк будет последовательно внедрять наиболее передовые информационные технологии;
кадровая политика банка будет направлена на сохранение и укрепление высокопрофессионального коллектива; будут обеспечены условия для постоянного роста квалификации сотрудников, будут внедряться и постоянно совершенствоваться различные формы мотивации труда.

I. МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ РАЗВИТИЯ

При разработке концепции развития Банка учитывались следующие предпосылки:

Положительная динамике основных макроэкономических показателей сохранится, хотя темпы экономического роста по сравнению с 2000 годом замедлятся.
Темпы инфляции будут снижаться до уровня 12-15% в 2002 году и в 8-12% в 2003 году.
Налоги на юридических и физических лиц не будут увеличены и останутся на уровне 24% (налог на прибыль) на юридических лиц и 13% - для физических лиц (начиная с 1 января 2002 года). В 2002 году ожидается отмена налога на продажу наличной иностранной валюты и оборотных налогов.
Ставка ЦБ РФ и процентные ставки на российском межбанковском рынке будут постепенно снижаться и примерно соответствовать уровню инфляции.
Курс доллара США к рублю будет постепенно повышаться. Ожидаемый средний курс на 2002 год - 33 рубля за 1 доллар США, на 2003 год - 36 рублей за 1 доллар США.
Требования ЦБ РФ по минимальному размеру собственного капитала банков будут установлены для действующих банков на уровне не менее 1 млн. евро, по минимально необходимому капиталу банков, необходимому для получения генеральной лицензии установлены на уровне 5 млн. евро.

Ключевое значение в системе надзора со стороны Центробанка в ближайшие годы приобретет внедрение международных стандартов бухгалтерского учета (предположительно, с 2003 года).

II. НАПРАВЛЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

Отправной точкой в процессе стратегического развития является повышение уровня доходности и расширение ассортимента банковских продуктов, что возможно только при доведении капитала до уровня, достаточного для получения генеральной лицензии.

Впоследствии банк будет планомерно наращивать доходные активы и объемы операций с тем, чтобы обеспечить акционерам уровень доходности в 15-20% с учетом косвенных доходов (что соответствует усредненному показателю доходности капитала в международной практике). Банк будет стремиться к постепенному достижению такого показателя.

Банк будет увеличивать свою капитальную базу как за счет капитализации прибыли, так и за счет взносов акционеров. При этом собственный капитал предполагается увеличить до 5 млн. евро, что соответствует требованиям пруденциального надзора по капиталу банков с генеральной лицензией. Параллельно наращиванию капитала будут увеличиваться активы и пассивы банка. Банк будет жестко придерживаться требований пруденциального надзора по всем параметрам своей деятельности.

Детальное структурирование плановой прибыли на каждый год будет проводиться в процессе подготовки ежегодного бюджета. В то же время величина чистой прибыли должна быть на уровне поставленных перед банком стратегических целевых показателей. Эти показатели имеется в виду корректировать в процессе стратегического планирования в 2002 году с использованием международных стандартов учета.

Исходя из этого, намечены следующие направления стратегического развития:

комплексное обслуживание корпоративной клиентуры, в первую очередь, группы компаний "", включая осуществление любых расчетных операций как на внутреннем, так и на международном рынке, операций, связанных с обслуживанием их персонала, а также операции с ценными бумагами, включая консультирование и помощь в организации эмиссии акций и облигаций;
продвижение бизнеса группы компаний "" на внутреннем и международном рынке путем содействия в привлечении среднесрочного и долгосрочного финансирования, консультирование по вопросам развития международного бизнеса, проектного и венчурного финансирования;
кредитование корпоративной клиентуры в рамках обслуживания финансовых потоков группы "", с учетом необходимости диверсификации отраслевых рисков, неукоснительного соблюдения норм пруденциального надзора и ориентации на предприятия с устойчивыми источниками доходов от экспорта и/или от реализации товаров и услуг внутри страны через свои сбытовые сети;

развитие банка как расчетного центра группы компаний "" на внутреннем, а впоследствии - на международном финансовом рынке (со специализацией);
усиление контроля за рисками на базе лучшей международной финансовой практики;
оптимизация общих административных расходов и налогов;
повышение прибыльности осуществляемых активных и расчетных операций в расчете на одного сотрудника банка;
повышение эффективности решения стоящих перед банком задач за счет комплексной автоматизации выполняемых операций.

Реализация данных стратегических направлений позволит банку достичь следующих результатов:

создать и укрепить клиентскую базу на основе взаимовыгодных отношений с корпоративными клиентами, в первую очередь, участниками группы "";
повысить устойчивость банка за счет более качественных активов и пассивов и диверсификации источников доходов;
увеличить показатель прибыли на капитал.

Прогнозируется достижение следующих показателей доходности капитала с разбивкой по годам (как минимум):

Г о д	Целевой показатель доходности капитала банка
2002	> 0
2003	6 - 8%
2004	8 - 10%

III. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ

Достижение главной стратегической цели банка будет обеспечено за счет поэтапной реализации комплекса мероприятий, охватывающих все аспекты деятельности Банка.

Основой деятельности явится, по мере получения соответствующих лицензий, предоставление полного объема корпоративных банковских услуг. Обслуживание клиентов будет осуществляться в головном офисе (создание филиалов и отделений на первом этапе развития банка не планируется). При этом будут широко применяться возможности электронного банковского сервиса^¹³⁹.

Привлечение клиентуры, совершенствование предоставляемых Банком услуг и внедрение новых банковских продуктов будет осуществляться на основе разработки и внедрения программы маркетинговых мероприятий.

Объемы кредитования будут определяться с учетом адекватного развития ресурсной базы, поддержания должного качества кредитного портфеля, расширения диапазона кредитных продуктов, исходя из потребностей обслуживания финансовых потоков группы "". Предусматривается системный мониторинг кредитной деятельности, в первую очередь комплексную оценку на постоянной основе кредитных рисков и качества кредитного портфеля, включая вопросы определения оптимального уровня концентрации ссуд, рассмотрения объемов и условий кредитования связанных сторон с учетом интересов акционеров и норм пруденциального банковского надзора. С этой целью будет сформирован соответствующий механизм контроля за финансовыми и кредитными рисками. При развитии кредитного бизнеса Банк будет неукоснительно выполнять требования пруденциального надзора в части кредитных рисков (кредитный риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков - не более 25% собственного капитала).

Также планируется развитие синдицированных и консорциальных операций для обеспечения финансирования деятельности группы "" на территории России и СНГ, построение комплексных кредитно-расчетных схем с использованием различных финансовых инструментов.

Работа с ценными бумагами будет осуществляться по следующим направлениям:

корпоративные ценные бумаги: работа с долговыми обязательствами с целью оптимизации финансовых потоков группы ""; содействие группе компаний "" в выпуске акций и облигаций;
государственные и муниципальные долговые обязательства: развитие операций как за счет Банка, так и по поручению клиентов (прежде всего, компаний группы "").

Обеспечение стабильного роста ресурсов будет осуществляться по следующим направлениям:

создание клиентской базы (прежде всего, из числа участников и клиентов группы ""), направленная на максимизацию денежных потоков, проходящих через Банк; здесь имеется в виду реализация мероприятий по комплексному обслуживанию указанной клиентуры;
привлечение новых корпоративных клиентов в избранных отраслях и регионах (связанных с деятельностью группы ""), а также перспективных клиентов из других отраслей экономики;
привлечение ресурсов с межбанковского рынка путем развития системы корреспондентских отношений с банками России и СНГ;
выпуск долговых обязательств банка, в том числе в рамках комплексных финансовых инструментов.

Благодаря доведению капитала до величины, достаточной для получения генеральной лицензии (5 млн. евро) и получению этой лицензии в 2002-2003 гг. будет продолжена работа на традиционных сегментах валютных и денежных рынков в России и за рубежом. Непреложными элементами этой работы станут мероприятия, нацеленные на рост объемов привлекаемых и размещаемых ресурсов, расширение диапазона услуг, предоставляемых нашим корпоративным и другим клиентам, а также повышение прибыльности операций с учетом интересов группы "".

Ориентируясь прежде всего на предоставление традиционных банковских услуг (расчеты, кредитование, услуги по управлению ресурсами), банк будет активно развивать другие выгодные финансовые продукты для удовлетворения запросов наших клиентов, изменяющихся под воздействием экономической конъюнктуры, а также с целью повышения доходов Банка. При этом внедрение новых банковских услуг будет сопровождаться разработкой соответствующих процедур и методик оценки рисков.

С целью достижения максимального результата от инвестиций в основные фонды будут использованы наиболее совершенные методики комплексной оценки их эффективности; будет создан механизм принятия решений по вложению средств в основные фонды.

Планируется последовательно добиваться относительного снижения общих административных расходов за счет создания оптимальной организационной структуры, внедрения жестких процедур финансового контроля, развития финансового планирования и прогнозирования.

С учетом потребностей клиентуры и рационализации операций будет проделана работа по обеспечению комплексной автоматизации операционной деятельности и учета операций банка. Предполагается, что основные мероприятия будут проводиться планомерно на протяжении 2002-2003 гг.

На период реализации концепции развития банк не предусматривает создания филиальной сети. После получения генеральной лицензии в результате увеличения уставного капитала банк будет прорабатывать возможности расширения своей деятельности путем создания филиальной сети в регионах, если это будет необходимо для лучшего удовлетворения потребностей группы "".

Банк будет проводить линию сотрудничества с российскими и международными финансовыми учреждениями, прежде всего, в целях оптимизации финансовых потоков группы "". Это сотрудничество должно способствовать оптимизации издержек и снижению рисков.

Банк будет делать ставку на использование высокопрофессионального, постоянно совершенствующего свою квалификацию кадрового состава, при этом при формировании кадров будет учитываться и знание специфики деятельности группы "". Динамика численности персонала будет определяться, в первую очередь, относительными показателями доходности на одного сотрудника, структурный состав - характером предоставляемых Банком услуг. Политика банка в отношении персонала будет направлена на формирование стабильного коллектива и на привлечение лучших специалистов с рынка труда.

ПРИЛОЖЕНИЯ к стратегическому документу

Приложение 1. Покупка действующего банка против создания нового банка

При принятии решения о развитии банковского бизнеса в рамках группы компаний (фактически это означает неформальное или формальное преобразование промышленной группы в финансово-промышленную группу) возникают две альтернативы:

покупка действующего банка;
создание нового банка.

Покупка действующего банка имеет следующие преимущества:

Возможно начать операции в достаточно короткий срок (от 6 до 12 месяцев); указанное время требуется для выбора банка для покупки, проведения тщательного анализа на предмет рисков, организационных моментов (подбор персонала, согласование необходимых документов с Банком России, организационные, технологические и хозяйственные мероприятия);
Использование возможности действующего банка для бизнеса (лицензии, клиентура, помещения); основная экономия времени достигается за счет использования действующей лицензии, при этом следует отметить, что если целью развития бизнеса уже на первом этапе является продвижение международных операций группы компаний, то необходимый собственный капитал должен составлять не менее 1 млн. евро (с последующим увеличением до 5 млн. евро)^¹⁴⁰;
Наличие на рынке консалтинговых компаний, которые могут оказать помощь в подборе банка для покупки;
Возможное использование персонала покупаемого банка;
Определенность статуса и источников оплаты труда команды профессионалов, представляющих интересы новых акционеров (при этом следует учитывать, что для согласования кандидатур в Банке России требуется определенное время, как правило, не менее месяца);
Если покупается действующий банк, не имеющий проблем с ЦБ РФ, то возникает экономия времени для получения генеральной лицензии, необходимой для осуществления комплексного обслуживания группы компаний "".

К числу недостатков покупки действующего банка следует отнести:

Риск наличия неучтенных обязательств (гарантии, векселя);
Репутационный риск (если покупаемый банк имел проблемы деловой репутации, то после его приобретения этот аспект будет действовать не менее года).

Создание нового банка имеет следующие достоинства:

отсутствует риск наличия неучтенных обязательств и репутационный риск;
возможность построения бизнес-процессов в соответствии с планом развития бизнеса.

Недостатки создания нового банка следующие:

Долгий (и весьма затратный) процесс согласования и получения лицензии в Банке России;
Более длительный, чем в случае покупки действующего банка, срок проведения организационных, технологических и хозяйственных мероприятий (в частности, подбор и сертификация помещения, организация работы сектора информационных технологий и подобное);
Долгий период нахождения уставного капитала на накопительном счете в Банке России ("долгий период существования неработающих активов")
Неопределенность статуса и источников оплаты труда членов инициативной группы по созданию банка до получения лицензии.

Исходя из вышеизложенного, предпочтительным представляется покупка действующего банка с лицензией, разрешающей хотя бы проведение валютных операций с юридическими лицами. Главное условие успеха мероприятия - минимизация риска неучтенных обязательств.

Приложение 2. Доля покупаемого банка

Покупка менее блокирующего пакета акций (или долей) не имеет смысла, потому что нет возможности оказать реального воздействия на политику банка в интересах группы.
Покупка блокирующего пакета может быть интересна при наличии действующих дружественных акционеров, при этом в совокупности с указанными акционерами должен быть обеспечен контрольный пакет. Кроме того, возможна покупка блокирующего пакета как первого шага к приобретению контрольного, если, во-первых, пакет акций существенно "распылен", во-вторых, если существует достоверная информация, что действующие крупные акционеры по тем или иным причинам планируют продать свои акции.
Покупка контрольного пакета представляется оптимальной при условии, что устав покупаемого банка не содержит оговорок, которые могут негативно отразиться на стратегии группы, и в течение достаточно длительного периода времени нет необходимости вносить существенные изменения в устав.
Если указанные в п. 3 оговорки существуют, то необходимо приобретать абсолютное большинство голосующих акций (долей) - 75% плюс одна акция. Но даже при обеспечении абсолютного большинства следует учитывать интересы миноритарных акционеров, особенно если планируется развитие международного бизнеса.

Blog

Теория гордыни Вопросы эффективности слияний и поглощений

Содержание

VI. КОНТРОЛЬ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ