2 Аналіз активів, пасивів та забов'язань зат кб «Приватбанк»…
| Вид материала | Документы |
| Види банківських активів Аналіз управління активами і пасивами |
- Вступ, 543.97kb.
- План рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань І господарських, 433.72kb.
- Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу,, 2733.59kb.
- «ПриватБанк», 688.56kb.
- Аналіз якості кредитних активів комерційного банку, 66.91kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 626.74kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 579.64kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 6536.2kb.
- Видавництво Київського національного економічного університету, 78.45kb.
- Угода про обмін конфіденційною інформацією, 170.59kb.
Залежно від групи, до якої належить той чи інший банк, структура його активів може відрізнятися від відповідного показника інших банків, але не більше ніж на кілька відсотків. Тобто, проаналізувавши дані вітчизняних комерційних банків щодо напрямів їх активів, можна дійти такого висновку: структура активів є оптимальною для нашої сьогоднішньої банківської системи [23, с. 522].
Таблиця 1.3
Структура банківських зобов’язань
| Види банківських активів | Відсоток |
| Кошти НБУ | 0,5 |
| Коррахунки інших банків | 2-4 |
| Міжбанківські кредити та депозити | 15-20 |
| Кошти суб'єктів господарювання | 26-33 |
| Кошти фізичних осіб | 31-39 |
| Кошти небанківських установ | 1-5 |
| Кошти бюджету та позабюджетних фондів | 1-3 |
| Кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | 2-4 |
| Цінні папери власного боргу | 1,3-1,6 |
| Субординований борг | 1,3-1,9 |
| Нараховані витрати до сплати | 1 |
| Кредиторська заборгованість за операціями з банками та клієнтами банку | 1-4 |
| Інші зобов'язання | 2,5 |
Звичайно, якість цих активів різна, але якщо під час порівняння структури активів окремого банку з наведеною вище виявиться, що відхилення буде значним, це означатиме необхідність проведення глибшого аналізу банківських звітів та окремих показників[23, с. 522].
Аналізуючи групи банківських зобов'язань, А.М. Мороз дійшов висновку, що на відміну від структури активів, на структуру пасивів суттєво впливає група, до якої належить банк. Банки залучають кошти на різних ринках позичань, із розвитком грошової інфраструктури країни джерела банківських зобов'язань стають дедалі різноманітнішими. Зростають обсяги депозитів фізичних осіб. Із наведених таблиць видно, що питома вага коштів населення вже дорівнює, а в деяких банках навіть перевищує частку коштів суб'єктів господарювання.
Однак умовою для роботи з фізичними особами є розвинутість філійної мережі банку, а таку можливість мають тільки середні та великі банки. Для банків невеликих, зрозуміло, такий ресурс теж використовується, а для деяких, він, мабуть, чи не єдиний. Але відсутність цілої низки можливостей, яка є у великого банку (спеціальні програми щодо роботи з населенням, можливості розрахунку за комунальні та інші послуги, карткові програми тощо), не робить їх більш конкурентними. Великий банк може дозволити собі, наприклад, залучати за рахунок облігацій кошти на світових грошових ринках, банк середній (як правило) або невеликий такої можливості не має. Річ у тім, що великі банки мають потужні кількісні показники. Це дає їм можливість отримувати рейтинги відомих світових рейтингових систем або високі внутрішні рейтинги українських рейтингових систем. Для невеликих банків такої можливості немає, тому структура їхніх ресурсів має інший вигляд [23, с. 523].
Статті активів банку розміщуються в балансі в порядку зменшення ліквідності, тобто можливості їхнього перетворення в готівку для здійснення платежів. Тому серед статей активів виділяють високоліквідні активи (каса, кореспондентські розрахунки в НБУ, кошти на рахунках інших банків), ліквідні активи, низколіквідні активи тощо .
Тепер у світовій банківській практиці інтегрований підхід до управління активами і пасивами банку більшістю фахівців визнано єдиним раціональним способом управління, здатним забезпечити виживання банку у висококонкурентному ринковому середовищі. За сучасних умов підвищеної волатильності фінансових ринків та зростання загального рівня ризикованості саме цей підхід найефективніший.
Інструментарій управління активами та пасивами включає інформаційні системи, моделі планування, аналіз і оцінку сценаріїв, системи прогнозування, фінансові огляди та спеціальні звіти. Тому, крім оперативного компонента, процес управління активами і пасивами містить і плановий компонент, який призначений рухати банк в напрямку досягнення довгострокових цілей. З погляду стратегічного планування довгострокове управління активами і пасивами оцінюється конкурентоздатним рівнем прибутку на активи (ROA) та прибутку на капітал (ROE).
Збалансована стратегія управління активами і пасивами реалізується на практиці застосуванням спеціальних підходів структурного балансування та методів управління ризиками.
Найпоширеніші серед них метод управління розривом (геп-менеджмент), метод середньозваженого строку погашення (дюрація) та операції з похідними фінансовими інструментами, які проводяться на строковому ринку з метою хеджування ризиків [18,с. 438].
Отже, можемо стверджувати, що мета управління активами й пасивами - це управління процентним ризиком та ризиком ліквідності. Воно здійснюється шляхом аналізу та управління гепом. а також термінами, на які банк залучає або розмішує кошти. Цей аналіз провадиться на підставі розрахунку імітаційних моделей управління активами й пасивами.
Метою стратегічного планування є встановлення певного порядку дій для підготовки ефективного функціонування конкурентоспроможного банку. Стратегічне планування має на меті визначення основних цілей, ідей та стратегії діяльності банку в умовах конкретного ринку. Стратегічні плани націлені на довгострокову перспективу і базуються на аналізі існуючих тенденцій розвитку економіки країни, фінансових ринків, а також містять елементи прогнозування та опис основних принципів прийняття рішень. У стратегічних планах відсутні подробиці, деталізація положень та точні дати виконання.
РОЗДІЛ 2
АНАЛІЗ УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ І ПАСИВАМИ
НА ПРИКЛАДІ ЗАТ КБ «ПРИВАТБАНК»
2.1 Характеристика та загальний аналіз діяльності ЗАТ КБ «Приватбанк»
ЗАТ КБ «Приватбанк» - Лідер банківського ринку України. Заснований в 1992 році, комерційний банк ЗАТ КБ «Приватбанк» є одним з найбільш, динамічно розвиваюшихся банків України й займає лідируючі позиції банківського рейтингу країни. За станом на 1 січня 2008 року розмір чистих активів ЗАТ КБ «Приватбанк» становить 55,233 млрд.грн. Статутний фонд банку становить 2 млрд. 713 млн. 250 тис. грн., власний капітал - 5,389 млрд. грн. Кредитний портфель банку становить 41,694 млрд. грн., у тому числі кредити фізичним особам - 18,139 млрд. грн. Фінансовий результат за підсумками ЗАТ КБ «Приватбанк» 2007 року склав 1 млрд. 535 млн. грн.
В 2007-м року Global Finance четвертий рік підряд визнає ЗАТ КБ «Приватбанк» кращим банком в Україні по рейтингу World's Best Foreign Exchange Banks 2007. Наприкінці 2005 року в рамках рейтингу Best Bank Award журналу Global Finance ЗАТ КБ «Приватбанк» третій рік підряд визнаний "Кращим банком в Україні". Авторитетний міжнародний фінансово-аналітичний журнал "The Banker" за результатами проведеного в 2000 і 2002 роках дослідження, привласнив ЗАТ КБ «Приватбанку» звання "The Bank of Year". Інший впливовий журнал - "Euromoney" протягом п'ять років - в 1999, 2000, 2001, 2002 і 2005 роках визнає ЗАТ КБ «Приватбанк»кращим банком України.
Однією з умов збереження стабільності банку є підвищення його капіталізації, у зв'язку із чим, протягом усього періоду своєї діяльності банк першорядне значення приділяв нарощуванню власних коштів (капіталу). Власний капітал банку збільшився з 1 465 644 тис. грн на 1 січня 2005 року до 5 388 907 тис. грн на 1 січня 2008 року або більш ніж в 3,7 рази. Дану стратегію банк зберіг і в 2008 році. Капітал банку за цей рік збільшився на 2 866 656 тис. грн досягнувши на 1 січня 2009 року 8 255 563 тис. грн.
Стратегія банку спрямована на подальше збільшення капіталу банку, розширення кількості й обсягів операцій.
Таблиця 2.1
Основні показники діяльності ЗАТ КБ «Приватбанк»
| Показники | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 |
| Статутний фонд, тис.грн | 917 917 | 1 130 000 | 2 082 000 | 2 713 250 | 5 684 882 |
| Власний капітал, тис.грн | 1 465 644 | 2 272 344 | 3 288 255 | 5 388 907 | 8 195 683 |
| Кредитний портфель банку, тис.грн | 8 552 962 | 14 281 242 | 25 708 027 | 37 953 207 | 63 721 032 |
| Залучені кошти, тис.грн | 12 877 190 | 18 834 550 | 28 181 534 | 44 231 203 | 66 866 981 |
| Чистий прибуток, тис.грн | 164 842 | 485 358 | 506 208 | 1 534 162 | 1 291 776 |
Для більш наочної форми зображення відобразимо показники у вигляді діаграми (рис. 2.1.).
Рис. 2.1. Показники ЗАТ КБ «Приватбанк»
Власний капітал банку за перше півріччя 2008 року виріс до 7 млрд. 642,839 млн.грн., статутний капітал на 1 липня 2008-го склав 4 млрд. 228,25 млн.грн.
За 2008 рік банк отримав прибуток у сумі 1 351 655 тис. грн., що в порівнянні з 2007р. зменшився на 182 507 тис. грн, як наслідок світової фінансової кризи, а також кризи економіки нашої країни.
ЗАТ КБ «Приватбанк» здійснює свою діяльність на основі ліцензії Національного Банку України №22 від 04.12.2001 року.
ЗАТ КБ «Приватбанк» - це сучасний універсальний банк. Володіючи генеральною ліцензією Національного Банку України на проведення банківських операцій, він здійснює весь спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг по обслуговуванню корпоративних і приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. Довгостроковий інтерес клієнта - головний пріоритет у роботі банку. З клієнтами працює висококваліфікована команда фахівців і персональних менеджерів, що несуть відповідальність за забезпечення якісного обслуговування, оперативне і точне задоволення потреб клієнта. В даний час клієнтами банку є 1,5 мільйона фізичних осіб і більш 120 тисяч корпоративних структур, яких 40% - приватні підприємці і суб'єкти малого бізнесу.
На сьогоднішній день банк пропонує громадянам України більше 150 видів послуг, серед яких поточні, владні операції, відкриття й обслуговування пластикових карт, різноманітні програми споживчого кредитування, здійснювані в партнерстві з ведучими вітчизняними торговими компаніями й автовиробниками. Рахунки в ЗАТ КБ «Приватбанк» мають близько 1,5 млн. українських громадян, свої пенсії в банку одержують більш 200 тис. пенсіонерів, що свідчить про високий рівень довіри до банку.
Функціонування банку забезпечує гнучка комбінована організаційна структура управління ЗАТ КБ «Приватбанк» наведений у Додатку А.
ЗАТ КБ «Приватбанк» дотримується стратегії розвитку, заснованої на принципах максимального задоволення потреб клієнтів. Ця стратегія сприяє подальшому росту банку й підвищенню його конкурентоспроможності на фінансових ринках.
Однією з умов збереження стабільності банку є підвищення його капіталізації, у зв'язку із чим, протягом усього досліджуваного періоду 2004-2008 роки своєї діяльності банк першорядне значення приділяє нарощуванню власних коштів (капіталу).
Стратегія банку спрямована на подальше збільшення капіталу банку, розширення кількості й обсягів операцій.
Банк проводить політику пріоритетного кредитування найбільш перспективних і надійних клієнтів. Стратегічна мета ЗАТ КБ «Приватбанк» - стати до 2010 року лідером по охопленню кредитами населення України і юридичних осіб, маючи показники прибутковості й надійності самі найкращі серед найбільших банків країни.
Чистий прибуток ЗАТ КБ «Приватбанк», за підсумками першого півріччя 2008 року, склав 738 млн. 931 тис.грн., активи - 68 млрд. 19,205 млн.грн., зобов'язання - 60 млрд. 376,366 млн.грн. Обсяг коштів населення, розміщених в "Приватбанку" за січень-червень 2008-го, склав 31 млрд. 408,715 млн.грн., кошти юридичних осіб - 17 млрд. 504,442 млн.грн.