01011 Україна, м. Київ, Арсенальна пл
| Вид материала | Документы |
- Дипломні курсові реферати контрольні дисертації в києві, 331kb.
- Приватна фірма “рада”, 242.08kb.
- Україна, м. Київ, Шевченківський район, вул., 39.54kb.
- Ministry of Education and Science, Youth and Sport of Ukraine, 382.75kb.
- Заява Президента України В. Ющенка стосовно ситуації навколо поліграфкомбінату «Україна», 1126.07kb.
- Cлово до читача Вступ Розділ І. Історико-теоретичні, методологічні основи українознавства, 8835.25kb.
- І нформац ійн е по відомлення про мнпк «с іе т-2011», 80.99kb.
- Тел.: +38 044 254-30-10 Tel, 214.28kb.
- Євротурсервіс eurotourservice україна, м. Київ, Ukraine, Kyiv, 60.05kb.
- Євротурсервіс eurotourservice україна, м. Київ, Ukraine, Kyiv, 78.33kb.
Операції на міжбанківському ринку
В звітному, 2006 році, нові активні операції на міжбанківському ринку не здійснювалися, хоча кошти в інших банках значно збільшилися, що, перш за все, спричинено збільшенням залишків на рахунках на вимогу (їх зріст склав 97 531 тис. грн. або 9 387%) проти незначного зменшення кредитів, наданих іншим банкам. Взагалі обсяг активних операцій на міжбанківському ринку збільшився на 97 458 тис. грн. або на 7 620% та склав на 31.12.2006 року 98 737 тис. грн. проти 1 279 тис. грн. у минулому році.
За поточний рік сума зобов’язань перед іншими банками скоротилася на 97,4% або на 54 116 тис. грн. та склала 1 446 тис. грн. на звітну дату.
У 2006 році процентний дохід, що був отриманий від проведення активних міжбанківських операцій, взагалі незначний і становить лише 53 тис. грн., аналогічні доходи попереднього звітного року були в 4,2 рази або на 173 тис. грн. більші й складали відповідно 226 тис. грн. Процентні витрати за отриманими міжбанківськими коштами також зменшилися і склали на 31.12.2006 року 6 420 тис. грн. проти 15 052 тис. грн. на 31.12.2005 року, таким чином їх обсяг зменшився на 8 632 тис. грн. або в 1,7 разів.
Кредитна діяльність
Протягом звітного періоду операції з кредитування суб'єктів господарської діяльності та фізичних осіб не здійснювалися. Діяльність банку була зосереджена на роботі з позичальниками, які отримували кредити в минулих роках, з метою своєчасного, а також дострокового погашення кредитів. Крім того, був активізований напрямок з погашення проблемної заборгованості, в тому числі за рахунок реалізації заставленого майна або відчуження активів іншими способами в рамках чинного законодавства.
В результаті проведеної роботи кредитний портфель в 2006 році значно зменшився, про що свідчить стаття балансу „Кредити та заборгованість клієнтів”. За звітний рік кредити, надані банком, зменшилися майже в 27 разів, і за вирахуванням резервів склали 8 842 тис. грн. на 31.12.2006 року проти 238 336 тис. грн. на 31.12.2005 року, тобто абсолютне зменшення кредитного портфелю склало 229 494 тис. грн. При цьому необхідно відзначити, що обсяг сформованих резервів під надані кредити станом на 31.12.2006 року менший за резерви 2005 року на 20 632 тис. грн. або на 68,1%, що пов’язано з розформуванням резервів в результаті погашення негативно класифікованих активів, а також списанням за рахунок сформованих резервів безнадійної заборгованості за кредитами.
Станом на кінець дня 31.12.2006 року кредитний портфель є негативно класифікованим (99% - це прострочені кредити юридичних та фізичних осіб). При цьому необхідно відзначити, що сума прострочених та сумнівних до повернення кредитів у порівнянні з 2005 роком зменшилася майже у 2 рази (для порівняння: обсяг прострочених та сумнівних до повернення кредитів на звітну дату склав 18 321 тис. грн., тоді як на попередню звітну дату такі кредити становили 35 790 тис. грн.). Під зазначену кредитну заборгованість банком сформований спеціальний резерв під можливі втрати в обсязі, достатньому для покриття ризиків неповернення.
Протягом звітного періоду незначно збільшився обсяг нарахованих, але не отриманих процентних доходів за кредитними операціями. Їх розмір, за вирахуванням сформованих резервів, зріс на 1 015 тис. грн. або на 3,2% в порівнянні з минулою звітною датою, і склав 33 077 тис. грн. проти 32 062 тис. грн. станом на 31.12.2005 року.
Дохід, отриманий банком в 2006 році від проведення кредитних операцій, склав лише 14 679 тис. грн., що на 35 980 тис. грн. або на 71 % менше, ніж аналогічно отриманий дохід у минулому році.
В основному, кредитний портфель станом на 31.12.2006 року, був сконцентрований в наступних галузях економічної діяльності:
- Лісове господарство та пов'язані з ним послуги – 8 159 тис. грн.;
- Оброблення деревини та виробництво виробів з деревини, крім меблів – 7 125 тис. грн.;
- Оптова торгівля і посередництво в оптовій торгівлі –807 тис. грн.
Операції з цінними паперами
У звітному році здійснення операцій з цінними паперами для банку було обмежено. Виключенням було здійснення окремих угод, а саме: реалізація акцій ВАТ „Міжрегіональний фондовий союз”, участь в статутному фонді якого забезпечувало банку, як учаснику, ефективне функціонування в депозитарній системі (прибуток, отриманий в результаті продажу зазначених цінних паперів, склав лише 0,2 тис. грн.), а також придбання в кінці звітного року боргових цінних паперів в портфель банку на продаж. Таким чином, операції з цінними паперами, що були здійснені протягом звітного року на підставі наданих Комісією Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області з питань нагляду та регулювання діяльності банківських установ дозволів, - суттєвий вплив на фінансовий результат діяльності банку за 2006 рік не мали. Втрати від зменшення корисності цінних паперів у портфелі банку на продаж банк також не зазнавав.
Протягом звітного року за рахунок сформованого в минулих роках резерву під знецінення цінних паперів була списана номінальна вартість векселів, емітенти за якими були визнані банкрутами у встановленому законодавством порядку.
Протягом 2006 року банком не здійснювалися й комісійні операції з цінними паперами за дорученням клієнтів. Розмір комісійних доходів за операціями з цінними паперами для клієнтів, що були отримані в звітному періоді виключно від депозитарної діяльності зберігача, не суттєво відрізняється від аналогічних доходів минулого звітного періоду – такі доходи станом на 31.12.2006 року склали 19 тис. грн. проти 24 тис. грн. станом на 31.12.2005 року. Дохід у вигляді дивідендів банком у звітному році не отримувався.
Послуги клієнтам банку
За звичайних умов діяльності ЗАТ “Український кредитний банк” пропонував своїм клієнтам широкий спектр банківських послуг, постійно працюючи у напрямку створення нових та сучасних банківських послуг та продуктів. Однак, як зазначалося вище, протягом останніх двох років обсяги операцій в банку лише скорочувалися, а нові послуги та продукти не впроваджувалися.
Обмеження в діяльності, спричинене прийнятими рішеннями Комісією ГУ НБУ по м. Києву та Київській області щодо зупинення проведення окремих банківських операцій, вплинули на недоотримання комісійних доходів. Так, за 2006 рік Банком був отриманий чистий комісійний дохід у розмірі лише 19 тис. грн., тоді як в минулому році банком було отримано 825 тис. грн., з них 1 291 тис. грн. - це комісійні доходи, та 466 тис. грн. – витрати (станом на 31.12.2006 року комісійні доходи склали лише 134 тис. грн, відповідно витрати – 115 тис. грн.). Однією з основних складових комісійних доходів як в звітному, так і минулому роках, були доходи від розрахунково – касового обслуговування клієнтів, при цьому 109 тис. грн., отриманих в звітному році, на 378 тис. грн. або на 77,6% менше за торішні показники.
До інших комісійних доходів, що були отримані банком в результаті проведення операцій для клієнтів, станом на 31.12.2006 р. відносяться:
- комiсiйнi доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів – 19 тис. грн;
- комiсiйнi доходи за операцiями на валютному ринку та ринку банкiвських металiв - 1 тис. грн.;
- комiсiйнi доходи за позабалансовими операцiями з клiєнтами – 5 тис. грн.
У звітному році відбулося падіння клієнтської ресурсної бази, причому зміни торкнулися кількості як юридичних, так і фізичних осіб. Закриття рахунків клієнтам та переведення їх залишків в інші банки, що здійснювалося на виконання вимог НБУ, а також дострокове повернення вкладів фізичним особам, суттєво вплинули на залишки коштів за всіма рахунками клієнтів.
Загальний обсяг коштів клієнтів на 31.12.2006 року склав 31 456 тис. грн., тоді як станом на 31.12.2005 р. він становив 57 715 тис. грн., тобто залишки клієнтів зменшилися на 26 259 тис. грн. або на 45,5 %. Зміни відбулися за майже за всіма рахунками для обліку коштів клієнтів, при цьому в порівнянні з торішніми показниками кошти суб’єктів господарювання зменшилися на 91,95% або на 19 617 тис. грн., кошти фізичних осіб – на 20,36% або на 6 650 тис. грн., кошти небанківських фінансових установ – не змінилися, їх обсяг складав лише 1 тис. грн. Витрати, пов’язані з виплатою відсотків по залишках на рахунках клієнтів, склали у звітному році лише 58 тис. грн.
Огляд кожного сегменту контрагентів банку
Станом на кінець дня 31 грудня 2006 року контрагентами банку є 3 152 клієнта, у тому числі 532 юридичні особи, 116 фізичних осіб - підприємців, 14 комерційних банків та 2 490 фізичних осіб.
Основною складовою загальної кількості контрагентів банку є фізичні особи, обсяг яких становить 79 %. Клієнти банку – юридичні особи складають лише 16,88 % від загальної кількості контрагентів банку. Слід зауважити, що протягом звітного року банком були призупинені операції з обслуговування клієнтів, надання послуг корпоративним клієнтам, також не здійснювались операції з платіжними картками. Клієнтам банку було запропоновано закрити рахунки, однак переважна більшість з них очікує на відновлення роботи банку й тому не закриває рахунки.
У структурі відкритих рахунків клієнтів банку 26,15% складають рахунки юридичних осіб, переважну кількість, що становить 73,85 %, - мають фізичні особи. Всього ж фізичним особам відкрито 2 561 рахунок, з них 92 % - це рахунки в національній валюті, юридичним особам відкрито 907 рахунків, з них в національній валюті відкрито 78 % рахунків. Таким чином 88 % відкритих в загальній кількості рахунків контрагентів складають рахунки саме у національній валюті. Порівняно з 2005 роком кількість рахунків юридичних осіб на вимогу зменшилась на 39,4 %, а кількість рахунків фізичних осіб на вимогу зменшилась на 37,9 %. У цілому загальна кількість рахунків контрагентів банку зменшилася більш ніж на третину (38,3%).
-
Кількість відкритих рахунків
типи рахунків
31.12.2006
31.12.2005
Всього
Нац.в.
Ін.в.
Всього
Нац.в.
Ін.в.
Юридичних осіб на вимогу
907
711
196
2 304
1 672
632
Фізичних осіб на вимогу
2 551
2 350
201
6 730
5 843
887
Всього рахунків на вимогу
3 458
3 061
397
9 034
7 515
1 519
Юридичних осіб строкових
0
0
0
0
0
0
Фізичних осіб строкових
10
7
3
20
10
10
Всього рахунків строкових коштів
10
7
3
20
10
10
Всього рахунків юридичних осіб
907
711
196
2 304
1 672
632
Всього рахунків фізичних осіб
2 561
2 357
204
6 750
5 853
897
Разом
3 468
3 068
400
9 054
7 525
1 529
Детальний аналіз відкритих рахунків станом на кінець дня 31 грудня 2006 року:
Загальна кількість рахунків - 3 468, з них:
а) рахунків на вимогу юридичних осіб, всього - 907, в тому числі 124 – фізичних осіб – підприємців, при цьому:
- в національній валюті – 711
- в іноземній валюті - 196,
б) рахунків фізичних осіб всього 2 561:
- в національній валюті – 2 357
- в іноземній валюті - 204,
серед яких:
| ► рахунків на вимогу – 2 551, з них
| ► рахунків строкових коштів – 10, з них
|
Протягом 2006 року зазнала суттєвих змін і кореспондентська мережа банку. Так, протягом звітного періоду закрито рахунки “НОСТРО” в 7 банках , 8 банкам-кореспондентам закрито 15 рахунків “ЛОРО”.
Всього на кінець 2006 року відкрито 13 рахунків “НОСТРО” у 10 банках, з яких 4 рахунки відкрито в банках-нерезидентах (3 банки), інші 9 рахунків відкрито в банках-резидентах (6 банків), причому 3 з них – це рахунки, відкриті в іноземній валюті.
Станом на кінець дня 31 грудня 2006 року в банку відкрито рахунки “ЛОРО” 9 банкам, з них 9 - це рахунки в національній валюті України, і лише 1 рахунок відкрито в іноземній валюті.
Взагалі, у структурі банків-контрагентів переважну частку мають банки-резиденти, кількість яких становить всього 16 банків або 84,2%. Банки-нерезиденти складають лише 15,8 %, але враховуючи незначну їх кількість в абсолютних показниках (лише 3 банки), можна констатувати недостатність кореспондентської мережі за кордоном. Закриття рахунків в банках-нерезидентах було спричинено застосуванням до банку з боку НБУ заходів впливу у вигляді зупинення та обмеження проведення операцій, в тому числі до банку було висунуто вимогу закрити всі прямі рахунки в банках-нерезидентах, залишивши по одному в країнах СНД, Європи, Америки. Станом на 31.12.2006 року рахунки „НОСТРО” відкриті лише в Бельгії - ING Belgium SA/NV, Великій Британії - HSBC Bank plc, Росії – Міжнародний Московський банк. При цьому рахунки, відкриті в Бельгії та Великій Британії, функціонують лише на виконання вимог міжнародних систем і не використовуються для здійснення звичайних розрахункових та експортно-імпортних операцій клієнтів. Рахунок, відкритий в ING Belgium SA/NV, використовується для оплати послуг міжнародної системи SWIFT шляхом автоматичного дебету рахунку, а функціонування коррахунків в HSBC Bank plc є вимогою Europay International SA (MasterCard), принциповими членом якої був банк, і, відповідно, використовується виключно для розрахунків в цій платіжній системі.
ІНФОРМАЦІЯ ЩОДО ЗЛИТТЯ, ПРИЄДНАННЯ, ПОДІЛУ, ВИДІЛЕННЯ, ПЕРЕТВОРЕННЯ БАНКУ
У звітному 2006 та в попередньому 2005 роках злиття, приєднання, поділу та перетворення банку не відбувалося.
УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ
Система управління ризиками, яка діяла в ЗАТ “Український кредитний банк”, передбачала використання методів та інструментів, спрямованих на ідентифікацію фінансових ризиків, розрахунок ймовірності їх виникнення, прогнозних оцінок можливих збитків, їх внутрішнє і зовнішнє страхування.
За звичайних умов діяльності банку керування ризиками є однією з підсистем управління і поєднує в собі такі функції, як планування, аналіз, регулювання та контроль. Діяльність Банку будується таким чином, щоб вищезгадані функції постійно взаємодіяли між собою на всіх етапах функціонування Банку.
В основі системи керування ризиками лежать основні принципи управління операційним, валютним, процентним, ліквідності та кредитним.
Політика Банку при управлінні операційним ризиком спрямована на запобігання протизаконного використання фінансових ресурсів та інструментів. Така діяльність організована на високому рівні і забезпечує розподіл обов’язків та повноважень між працівниками, які виконують функції фронт-офісу та бек-офісу відповідно до внутрішніх процедур; належне документування всіх операцій, в тому числі з використанням інформаційних технологій; накопичення та надання докладної інформації за кожною операцією з визначенням її змісту, балансових (позабалансових) вимог та зобов’язань, сум нарахованих, отриманих або сплачених доходів та витрат, а також, по можливості, інших параметрів, що забезпечують складання звітності Банку; захист активів Банку від потенційних збитків та контроль за їх якістю; зберігання та конфіденційність інформації про всі операції банку та його контрагентів.
До основних етапів здійснення операцій належать:
- надання (отримання) дозволу на проведення операції;
- проведення операції (укладання договорів, складання первинних документів, відкриття рахунків, уведення інформації в облікову систему та її оброблення тощо);
- здійснення внутрішнього контролю за операцією (протягом усього операційного процесу - від часу ініціювання до відображення інформації про операцію в облікових регістрах).
Усі операції Банку проводяться лише за наявності відповідного дозволу керівництва. Свідченням того, що працівники отримали дозвіл на їх виконання, є затверджені правила - процедури або технологічні карти для здійснення операцій певного типу. На здійснення операцій, що не визначені в правилах Банку, надаються окремі розпорядження.
Зниження операційних ризиків під час введення даних в автоматизовані системи обліку забезпечується правилом „двох рук”, тобто шляхом повторного введення іншим відповідальним виконавцем обов’язкових реквізитів первинного документа (виключенням є операції, що здійснюються за допомогою відповідного програмного забезпечення з належними рівнями контролю або операції, що здійснюються однією особою за умови подальшого контролю іншою особою, на яку покладено функції контролера). В банку забезпечується обмежений доступ до активів, документів, облікової інформації, робочих місць програмно-технічних комплексів, ключів тощо. Активи банку є недоступними для тих відповідальних виконавців, які відповідно до своїх функціональних обов’язків не здійснюють облік за ними.
В Банку існує контроль за системою автоматизації обліку, де передбачена перевірка відповідності програмно-технічних комплексів вимогам нормативно-правових актів НБУ, виконання вимог розробників програмно-технічних комплексів щодо технічного та технологічного забезпечення, виконання вимог щодо організації захисту інформації під час користування програмно-технічними комплексами. Крім того, для зниження операційного ризику в банку розроблені та застосовуються внутрішні „Положення про організацію операційної діяльності в ЗАТ „Український кредитний банк”, технологічні карти та процедури при здійсненні операцій та інші документи.
З метою управління валютним ризиком відповідальні працівники банку щоденно здійснюють розрахунки та контроль нормативів валютної позиції, розмір яких не має перевищувати граничні межі значень, встановлених НБУ. При здійсненні операцій в іноземній валюті, що можуть вплинути на розмір валютної позиції, здійснюється поточне вимірювання операції та її наслідків на дотримання лімітів відкритої валютної позиції (довгої/короткої).
Враховуючи те, що протягом року в умовах обмеження здійснення банківських операцій, торговельні операції банком не здійснювались, за виключенням незначних обсягів валютно-обмінних операцій з готівкою в касі банку, а обсяги отриманих/сплачених (нарахованих) процентних та комісійних доходів і витрат були незначними, суттєвий валютний ризик, який виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют, і є наявним або потенційним ризиком для надходжень і капіталу, в банку не виникав. В зв’язку з цим банк не застосовував запроваджене в минулих періодах управління валютним ризиком на основі прогнозування динаміки валютного курсу на ринку шляхом диверсифікації ризику, з метою чого, діяльність Банку раніше будувалася не тільки на роботі з різними валютами, але й на укладанні різних типів угод, таких як форвард та своп, здійснення прогнозних надходжень в інвалюті, формуванні резервів у валюті наданих кредитів.