Geum.ru

О утверждении Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах

Вид материалаДокументы

Содержание


11. Порядок открытия текущих счетов типа "Н" в национальной валюте и использования средств за этими счетами
Подобный материал:
1   ...   7   8   9   10   11   12   13   14   ...   22

11. Порядок открытия текущих счетов типа "Н" в национальной валюте и использования средств за этими счетами


11.1. Текущий счет типа "Н" в национальной валюте открывается уполномоченным банком таким иностранным представительствам:

официальным представительствам;

представительствам юридических лиц - нерезидентов, которые не занимаются на территории Украины предпринимательской деятельностью (дальше в этой главе - представительства юридических лиц - нерезидентов);

представительствам иностранных банков;

организациям и учреждениям (группам управления программами или проектами), которые согласно действующим международным договорам Украины и законодательству Украины привлекаются к осуществлению программ или проектов международной помощи или международной технической помощи;

военным частям Черноморского флота Российской Федерации, что дислоцируются на территории Украины, которые получают для своего содержания бюджетные средства за сметами Министерства обороны Российской Федерации.

11.2. Открытие текущего счета типа "Н" в национальной валюте иностранному представительству осуществляется в таком порядке.

Лица (лицо), которые (какая) открывают счет, имеют:

предъявить паспорт или документ, что его заменяет, и документы, которые подтверждают их полномочия. Физические лица - резиденты дополнительно предъявляют документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

подать документы (копии документов, засвидетельствованные в установленном порядке) согласно перечню, определенному этой главой Инструкции.

На основании настоящих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию иностранного представительства и лиц, уполномоченных распоряжаться текущим счетом типа "Н" в национальной валюте.

Между банком и иностранным представительством заключается в письменной форме договор банковского счета.

11.3. Для открытия официальному представительству текущего счета типа "Н" в национальной валюте к уполномоченному банку подаются такие документы:

заявление официального представительства о открытии текущего счета (дополнение 1);

копия удостоверения Министерства иностранных дел Украины о аккредитации представительства на территории Украины, засвидетельствованная Министерством иностранных дел Украины или нотариально подписью ли уполномоченного работника банка;

(абзац третий пункту 11.3 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 05.01.2010 г. N 4)

карточка с образцами подписей и відбитка печати (дополнение 2), засвидетельствованная Министерством иностранных дел Украины или нотариально.

Если официальное представительство использует наемный труд и является плательщиком страховых взносов, то оно дополнительно к вышеупомянутому перечню документов должно подать такие документы:

копию документа, который подтверждает регистрацию официального представительства в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины, засвидетельствованную органом, что его выдал, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

копию документа, который подтверждает регистрацию официального представительства в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины как плательщика страховых взносов, засвидетельствованную органом, что его выдал, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка.

Информацию о том, что официальное представительство не использует наемный труд и не является плательщиком страховых взносов, клиент обязательно отмечает в заявлении о открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".

11.4. Для открытия представительству юридического лица - нерезидента текущего счета типа "Н" в национальной валюте к уполномоченному банку подаются такие документы:

заявление представительства юридического лица - нерезидента о открытии текущего счета (дополнение 1);

копия легализуемого или засвидетельствованного путем проставления апостиля выдержки из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица - нерезидента, засвидетельствованная нотариально;

копия свидетельства о регистрации представительства юридической лица-нерезидента в уполномоченном органе исполнительной власти Украины, засвидетельствованная нотариально или органом, что его выдал, подписью ли уполномоченного работника банка;

(абзац четвертый пункту 11.4 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 05.01.2010 г. N 4)

копия легализуемой или засвидетельствованной путем проставления апостиля доверенности на выполнение представительских функций той или другим лицом в Украине, засвидетельствованная нотариально;

карточка с образцами подписей и відбитка печати (дополнение 2), засвидетельствованная нотариально.

Если представительство юридического лица - нерезидента использует наемный труд и является плательщиком страховых взносов, то оно дополнительно к вышеупомянутому перечню документов должно подать такие документы:

копию документа, который подтверждает регистрацию представительства юридического лица - нерезидента в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины, засвидетельствованную органом, что его выдал, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

копию документа, который подтверждает регистрацию представительства юридического лица - нерезидента в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины как плательщика страховых взносов, засвидетельствованную органом, что его выдал, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка.

Представительство юридической лица-нерезидента, которое в соответствии с законодательством Украины обязано платить налоги и собрания (обязательные платежи), дополнительно к вышеупомянутому перечню документов должен подать копию документа, который подтверждает взятие представительства юридической лица-нерезидента на учет соответствующим органом государственной налоговой службы, засвидетельствованную органом, что его выдал, или нотариально, или подписью уполномоченного работника банка.

(пункт 11.4 дополнено новым абзацем десятым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 26.06.2006 г. N 236,
 в связи с этим абзац десятый уважать абзацем одиннадцатым)

Информацию о том, что представительство юридической лицо-нерезидент не использует наемный труд и не является плательщиком страховых взносов и/или не является налогоплательщиком и собраний (обязательных платежей), клиент обязательно отмечает в заявлении о открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".

(абзац одиннадцатый пункту 11.4 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 26.06.2006 г. N 236)

11.5. Для открытия представительству иностранного банка текущего счета типа "Н" к уполномоченному банку подаются такие документы:

заявление представительства о открытии текущего счета (дополнение 1);

копия легализуемого или засвидетельствованного путем проставления апостиля положения о представительстве иностранного банка, засвидетельствованная нотариально;

копия легализуемой или засвидетельствованной путем проставления апостиля доверенности на выполнение представительских функций тем или другим лицом в Украине, засвидетельствованная нотариально;

копию свидетельства о аккредитации представительства иностранного банка, засвидетельствованной нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

(абзац пятый пункту 11.5 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 05.01.2010 г. N 4)

карточка с образцами подписей и відбитка печати (дополнение 2), засвидетельствованная нотариально.

Если представительство иностранного банка использует наемный труд и является плательщиком страховых взносов, то оно дополнительно к вышеупомянутому перечню документов должно подать копии документов, которые подтверждают регистрацию представительства иностранного банка в соответствующих органах Пенсионного фонда Украины и Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины, засвидетельствованные органами, что их выдали, нотариально или подписью уполномоченного работника банка.

Представительство иностранного банка, которое в соответствии с законодательством Украины обязано платить налоги и собрания (обязательные платежи), дополнительно к вышеупомянутому перечню документов должен подать копию документа, который подтверждает взятие представительства иностранного банка на учет соответствующим органом государственной налоговой службы, засвидетельствованную органом, что его выдал, или нотариально, или подписью уполномоченного работника банка.

(пункт 11.5 дополнено новым абзацем восьмым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 26.06.2006 г. N 236,
 в связи с этим абзац восьмой уважать абзацем девятым)

Информацию о том, что представительство иностранного банка не использует наемный труд и не является плательщиком страховых взносов и/или не является налогоплательщиком и собраний (обязательных платежей), клиент обязательно отмечает в заявлении о открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".

(абзац девятый пункту 11.5 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 26.06.2006 г. N 236)

11.6. Для открытия текущего счета типа "Н" для внедрения программ и проектов международной технической помощи организация или учреждение (группа управления) к уполномоченному банку подает такие документы:

заявление о открытии текущего счета (дополнение 1);

письмо-ходатайство организации или учреждения, уполномоченного от Украины на выполнение международного технического соглашения;

копию легализуемой или засвидетельствованной путем проставления апостиля доверенности на выполнение той или другим лицом представительских функций в Украине, засвидетельствованную нотариально;

карточку с образцами подписей уполномоченных лиц и відбитка печати (дополнение 2), засвидетельствованную нотариально;

а также засвидетельствованные уполномоченным органом государственной власти Украины копию регистрационной карточки программы или проекта и копию свидетельства о аккредитации организации или учреждения (группы управления) - исполнителя программы или проекта, которая подтверждает статус исполнителя программы или проекта.

11.7. Для открытия текущего счета типа "Н" для внедрения программ и проектов международной помощи организация или учреждение (группа управления) в соответствии с международными соглашениями между Украиной и иностранными государствами о предоставлении помощи Украине к уполномоченному банку подает такие документы:

заявление о открытии текущего счета (дополнение 1);

карточку с образцами подписей уполномоченных лиц и відбитка печати (дополнение 2), засвидетельствованную нотариально;

письмо-ходатайство соответствующего органа, какой уполномоченный на выполнение от Украины международного соглашения;

копию легализуемой или засвидетельствованной путем проставления апостиля доверенности на выполнение представительских функций той или другим лицом в Украине, засвидетельствованную нотариально;

а также засвидетельствованные определенным в соглашении органом копию документа о аккредитации организации или учреждения (группы управления) - исполнителя программы или проекта, который подтверждает ее статус как исполнителя программы или проекта, и копию программы или проекта международной помощи.

11.8. Для открытия текущего счета типа "Н" военным частям Черноморского флота Российской Федерации, что дислоцируются на территории Украины и получают для своего содержания бюджетные средства за сметами Министерства обороны Российской Федерации (юридического лица - нерезидента), к уполномоченному банку подаются такие документы:

заявление о открытии текущего счета (дополнение 1);

разрешение финансового органа Министерства обороны Российской Федерации как распорядителя бюджетных средств на открытие счета флота;

разрешение финансового органа Черноморского флота на открытие счетов военным частям в составе Черноморского флота;

карточка с образцами подписей лиц, которые распоряжаются счетом, и відбитка печати (дополнение 2), засвидетельствованная нотариально или организацией, которой клиент административно подчинен, в установленном порядке.

11.9. На текущий счет типа "Н" для осуществления расчетов, связанных с содержанием официального представительства, представительства юридического лица - нерезидента, представительства иностранного банка, для выполнения организацией или учреждением (группой управления программой или проектом) уставной деятельности юридического лица - нерезидента, не связанной с предпринимательской деятельностью в Украине, для осуществления программ и проектов международной технической и международной помощи, а также для проведения доброчинних акций в Украине могут быть зачтены такие средства:

(абзац первый пункту 11.9 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 08.01.2008 г. N 3)

от продажи на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты, полученного от соответствующего органа иностранного государства или юридического лица - нерезидента;

полученные посольством, консульством за предоставленные консульские услуги, в том числе и в наличной форме;

полученные в порядке возмещения ущерба в случае наступления страховых случаев, а также расходов, связанных с страхованием работников представительства;

(абзац четвертый пункту 11.9 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 08.01.2008 г. N 3)

от начисленных процентов за остатком средств на этом счете (если такое начисление предусмотрено договором банковского счета);

от продажи на территории Украины имущества, которое принадлежит представительству (транспортные средства, компьютерная и другая техника, мебель и тому подобное);

возмещение суммы налога на добавленную стоимость от покупки представительством на территории Украины имущества для собственных потребностей в национальной валюте;

в сумме неиспользованного остатка наличной национальной валюты, которая была раньше выданная для оплаты расходов, связанных с их проездом по территории Украины в случае выезда за ее пределы, физическим лицам - резидентам, которые заключили контракт (договор) с юридическим лицом - нерезидентом о их трудоустройстве за пределами Украины;

полученные на основании решений судов или решений других органов (должностных лиц), которые подлежат принудительному выполнению;

полученные представительством банка-нерезидента в Украине из корреспондентского счета этого банка-нерезидента в национальной валюте, открытого в уполномоченном банке Украины в порядке, установленном Положением о открытии и функционировании корреспондентских счетов банков-резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и корреспондентских счетов банков-нерезидентов в гривнях, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 26.03.98 N 118 и зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 10.04.98 за N 231/2671 (с изменениями);

раньше ошибочно (излишне) перечисленные представительством из этого счета, возвращенные субъектами ведения хозяйства в связи с невыполнением или частичным выполнением ими своих обязательств за договорами, заключенными представительством относительно оплаты расходов, связанных с его содержанием, от юридических лиц - резидентов, которые были раньше перечисленные представительством из этого счета на их пользу как благотворительные взносы. Отмеченные средства засчитываются на счет представительства в сумме, которая не превышает раньше перечисленную;

(пункт 11.9 дополнено абзацем одиннадцатым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

перечисленные в пределах Украины из собственного вкладного (депозитного) счета;

(пункт 11.9 дополнено абзацем двенадцатым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

начисленные проценты за остатками средств на собственном вкладном (депозитному) счете;

(пункт 11.9 дополнено абзацем тринадцатым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

полученные как благотворительная помощь на проведение доброчинних акций в Украине.

(пункт 11.9 дополнено абзацем четырнадцатым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 08.01.2008 г. N 3)

11.10. Имеющиеся средства из текущего счета типа "Н" могут быть использованы официальным представительством, представительством юридического лица - нерезидента, представительством иностранного банка, организацией или учреждением (группой управления программой или проектом) согласно смете для:

осуществление в Украине расчетов, связанных с содержанием представительства, организации или учреждения (в том числе на оплату труда, арендную плату, покупку и содержание оборудования и транспортных средств, текущий ремонт здания или помещение представительства, учреждения и тому подобное), а также выполнение представительских функций;

(абзац второй пункту 11.10 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 08.01.2008 г. N 3)

страхование в Украине имущества и транспортных средств представительства, а также жизнь и здоровье его работников;

перечисление официальным представительством, представительством юридического лица - нерезидента и представительством баночного нерезидента благотворительных взносов в интересах юридических лиц - резидентов в соответствии с законодательством Украины;

перечисление средств на потребности, предусмотренные уставом международной организации и ее филиалов, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями, и уставом представительства юридического лица - нерезидента (покрытие расходов на территории Украины иммигрантам и беженцам на покупку билетов, оформления для них виз, их проживание в гостиницах и питание и тому подобное);

внедрение организацией или учреждением (группой управления программой или проектом) программ и проектов международной помощи и международной технической помощи;

выплаты наличных средств физическим лицам - резидентам, которые заключили контракт (договор) с юридическим лицом - нерезидентом о трудоустройстве за пределами Украины, для оплаты расходов, связанных с их проездом по территории Украины в случае выезда за ее пределы;

возвращение ошибочно (излишне) полученных средств. Отмеченные средства перечисляются из этого счета в сумме, которая не превышает раньше полученную;

(пункт 11.10 дополнено новым абзацем восьмым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

перечисление на собственный вкладной (депозитный) счет.

(пункт 11.10 дополнено новым абзацем девятым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110,
 в связи с этим абзацы восьмой - десятый
 уважать соответственно абзацами десятым - двенадцатым)

Средства из текущего счета типа "Н" могут быть использованы официальным представительством, представительством юридического лица - нерезидента, представительством иностранного банка, организацией или учреждением (группой управления программой или проектом) для проведения доброчинних акций в Украине.

(пункт 11.10 дополнено новым абзацем десятым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 08.01.2008 г. N 3,
 в связи с этим абзацы десятый - двенадцатый
 уважать соответственно абзацами одиннадцатым - тринадцатым)

Официальные представительства, представительства юридических лиц - нерезидентов, представительства иностранных банков также могут использовать имеющиеся средства из текущего счета типа "Н" для покупки на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты согласно нормативно правовыми актами Национального банка по вопросам торговли иностранной валютой с целью ее перечисления на:

(абзац одиннадцатый пункту 11.10 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

счет соответствующего органа иностранного государства или счет юридического лица - нерезидента, интересы которого представляет на территории Украины это представительство (перечисления осуществляются также в случае прекращения деятельности представительства на территории Украины, которая подтверждается соответствующими документами);

собственный счет в иностранной валюте в уполномоченном банке для использования средств на оплату труда работников-нерезидентов, на командировку согласно смете.

11.11. На текущий счет типа "Н" для осуществления расчетов, связанных с содержанием военной части Черноморского флота Российской Федерации, которая дислоцируется на территории Украины, могут быть зачтены такие средства:

от продажи на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты из счета в иностранной валюте;

полученные от возмещения убытков в случае наступления страховых случаев;

от начисленных процентов за остатком средств на этом счете (если такое начисление предусмотрено договором банковского счета);

от продажи на территории Украины имущества, которое принадлежит военной части;

раньше ошибочно (излишне) перечисленные из этого счета. Отмеченные средства засчитываются на этот счет в сумме, которая не превышает раньше перечисленную;

(пункт 11.11 дополнено абзацем шестым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

перечисленные в пределах Украины из собственного вкладного (депозитного) счета;

(пункт 11.11 дополнено абзацем седьмым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

начисленные проценты за остатками средств на собственном вкладном (депозитному) счете.

(пункт 11.11 дополнено абзацем восьмым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

11.12. Имеющиеся средства из текущего счета типа "Н" могут быть использованы военной частью Черноморского флота Российской Федерации, которая дислоцируется на территории Украины, согласно смете для:

осуществление в Украине расчетов, связанных с содержанием военной части Черноморского флота Российской Федерации, которая дислоцируется на территории Украины (в том числе на оплату труда, командировочных расходов, арендную плату, покупку и содержание оборудования и транспортных средств, текущий ремонт зданий и помещений военной части);

страхование в Украине имущества и транспортных средств военной части Черноморского флота Российской Федерации, которая дислоцируется на территории Украины, а также жизни и здоровье военнослужащих;

перечисление на собственный вкладной (депозитный) счет.

(пункт 11.12 дополнено новым абзацем четвертым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

В случае ошибочного (избыточного) зачисления на этот счет средств они возвращаются из этого счета в сумме, которая не превышает раньше полученную.

(пункт 11.12 дополнено новым абзацем пятым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110,
 в связи с этим абзац четвертый уважать абзацем шестым)

Имеющиеся средства из текущего счета типа "Н" также могут быть использованы военной частью Черноморского флота Российской Федерации, которая дислоцируется на территории Украины, для покупки на межбанковском валютном рынке Украины русских рублей с целью их перечисления на счет соответствующих органов Российской Федерации, из которых было осуществлено финансирование военной части Черноморского флота Российской Федерации, которая дислоцируется на территории Украины (перечисление осуществляется также в случае прекращения деятельности военной части Черноморского флота Российской Федерации на территории Украины, которая подтверждается соответствующими документами).