Коммерческого Банка «Пульс Столицы»
| Вид материала | Отчет |
- Коммерческого Банка "Пульс Столицы", 1030.78kb.
- Коммерческого Банка «Пульс Столицы», 1545.32kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
- Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
- Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
- Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
- Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
- Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
- Совета Акционерного Коммерческого банка «авангард» открытого акционерного общества, 286.28kb.
4.20. Оценочные обязательства
Оценочные обязательства признаются при наличии у Банка обязательств (правовых или вытекающих из сложившейся деловой практики), возникших до отчетной даты. При этом существует высокая вероятность того, что для исполнения этих обязательств Банку потребуется отток экономических ресурсов, и сумма обязательств может быть надежно оценена.
4.21. Обязательства по уплате единого социального налога
Банк производит взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд занятости Российской Федерации в отношении своих работников. Эти расходы учитываются по мере их возникновения и включаются в состав расходов на содержание персонала.
4.22. Отчетность по сегментам
Сегмент - это идентифицируемый компонент Банка, связанный либо с предоставлением продуктов и услуг (сегмент деятельности), либо с предоставлением продуктов и услуг в конкретной экономической среде (географический сегмент), которому присущи риски и выгоды, отличные от тех, которые характерны для других сегментов. Сегмент подлежит отдельному раскрытию в финансовой отчетности, если большая часть его доходов формируется за счет продаж внешним покупателям и его доходы, финансовый результат или активы составляют не менее десяти процентов от общих доходов, общего финансового результата или суммарных активов всех сегментов. Контрагенты Банка, входящие в различные финансовые и промышленные Банка, были отнесены к тем или иным географическим сегментам с учетом местонахождения головной организации соответствующей Банка с целью отражения экономического, а не юридического риска контрагента.
5. Денежные средства и их эквиваленты
| | 2005 | 2004 |
| наличные средства | 46097 | 46334 |
| остатки по счетам в Банке России (кроме обязательных резервов) | 1073179 | 147590 |
| корреспондентские счета и депозиты "овернайт" в банках: | | |
| Российской Федерации | 214 | |
| других стран | | |
| итого денежных средств и их эквивалентов | 1119490 | 193924 |
6. Средства в других банках
| | 2005 | 2004 |
| текущие кредиты и депозиты в других банках | 75023 | 10001 |
| сделки "обратного репо" с другими банками | | |
| просроченные размещенные средства в других банках | | |
| за вычетом резерва под обесценение средств в других банках | (1500) | 0 |
| итого кредитов банкам | 73523 | 10001 |
В течение 2005 года средства другим банкам по ставкам ниже рыночных не предоставлялись.
Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение средств в других банках за год:
| | 2005 | 2004 |
| резерв под обесценение средств в других банках за 31 декабря года, предшествующего отчетному | 0 | 0 |
| (восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение средств в других банках в течение года | (1500) | |
| средства в других банках, списанные в течение года как безнадежные | | |
| восстановление средств других банках, ранее списанных как безнадежные | | |
| покупка дочерних организаций | | |
| выбытие дочерних организаций | | |
| резерв под обесценение средств в других банках за 31 декабря отчетного года | (1500) | 0 |
По состоянию на 31 декабря 2005 года оценочная справедливая стоимость средств в других банках составила 73600 тысяч рублей (2004 г.: 10001 тысяч рублей). Географический анализ, анализ средств в других банках по структуре валют, по срокам погашения и анализ процентных ставок представлены в Примечании 22.
7. Кредиты и дебиторская задолженность
| | 2005 | 2004 |
| текущие кредиты | 252373 | 6637 |
| сделки "обратного репо" | | |
| просроченные кредиты | | |
| дебиторская задолженность | | |
| за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля и дебиторской задолженности | (16068) | (305) |
| итого кредиты и дебиторская задолженность | 236305 | 6332 |
В течение 2005 года кредитов по ставкам ниже рыночных не предоставлялось.
Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитного портфеля за год:
| | 2005 |
| резерв под обесценение кредитного портфеля за 31 декабря года, предшествующего отчетному | (305) |
| (восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля в течение года | (15763) |
| кредиты и дебиторская задолженность, списанные в течение года как безнадежные | |
| восстановление кредитов и дебиторской задолженности, ранее списанных как безнадежные | |
| покупка дочерних организаций | |
| выбытие дочерних организаций | |
| резерв под обесценение средств в других банках за 31 декабря отчетного года | (16068) |
Ниже представлена структура кредитного портфеля Банка по отраслям экономики:
| | 2005 | 2004 |
| государственные органы | | |
| муниципальные органы | | |
| предприятия нефтегазовой промышленности | | |
| предприятия торговли | 54979 | 5000 |
| транспорт | 11760 | |
| страхование | | |
| финансы и инвестиции | | |
| строительство | 33135 | |
| телекоммуникации | | |
| частные лица | 135451 | 1632 |
| прочие | 980 | |
| итого кредитов и кредиторской задолженности | 236305 | 6632 |
На отчетную дату 31 декабря 2005 года Банк имеет 35 заемщиков с общей суммой выданных им кредитов свыше 2647 тысяч рублей (кредиты, превышающие 5% от капитала, рассчитанного в соответствии с Положением БР № 215-П от 10.02.2003 г.). Совокупная сумма этих кредитов составляет 222605 тысяч рублей, или 88% от общего кредитного портфеля.
На отчетную дату 31 декабря 2004 года у Банка было 3 заемщика с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов свыше 1000 тысяч рублей. Совокупная сумма этих кредитов составила 6206 тысяч рублей, или 94% кредитного портфеля.
На отчетную дату на 31 декабря 2005 года оценочная справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности составила 236353 тысяч рублей (2004 г.: 6632 тысяч рублей).
Географический анализ и анализ кредитов и дебиторской задолженности по структуре валют, по срокам погашения, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 22.
8. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
| | 2005 | 2004 |
| облигации федерального займа | | |
| муниципальные облигации | | |
| корпоративные акции | | |
| векселя | 61 115 | |
| облигации внутреннего государственного валютного займа | | |
| прочие долговые ценные бумаги | | |
| долевые ценные бумаги | | |
| итого финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 61 115 | 0 |
| заложенный актив, относящийся к категории финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | | |
В течение 2005 года были приобретены финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Вложений в финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, за 31 декабря 2005 года представлены векселями российских кредитных организаций-эмитентов: Сбербанк РФ, ОАО "Россельхозбанк", АКБ "Интерпромбанк" ЗАО, КБ "Локо-банк" ЗАО, АКБ "Металлургический инвестиционный банк", АБ "Банк проектного финансирования", КБ "Электроника" ОАО, ОАО "Урало-Сибирский банк", КБ МПИ "МПИ-Банк", КБ "Абсолют Банк" ЗАО.
Географический анализ и анализ финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, по структуре валют и срокам погашения, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 22.
9. Финансовые активы, удерживаемые до погашения
| | 2005 | 2004 |
| облигации федерального займа | | |
| муниципальные облигации | | |
| векселя | 33 686 | 23949 |
| облигации внутреннего государственного валютного займа | | |
| прочие долговые ценные бумаги | 5135 | |
| за вычетом резерва под обесценение | | |
| итого финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 38 821 | 23949 |
| заложенный актив, относящийся к категории финансовые активы, удерживаемые до погашения | | |
В течение 2004 года финансовые активы, удерживаемые до погашения не приобретались. Входящие остатки по данным видам активов отсутствовали.
По состоянию за 31 декабря 2005 года оценочная справедливая стоимость финансовых активов, удерживаемых до погашения, составила 38 821 тысяч рублей (2004 г.: отсутствовали).
Географический анализ и анализ финансовых активов, удерживаемых до погашения, по структуре валют и срокам погашения, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 22.
10. Прочие активы
| | 2005 | 2004 |
| дебиторская задолженность и авансовые платежи | 156 | |
| дебиторская задолженность по расчетам по платежным картам | | |
| предоплата по налогам | 13 | 19 |
| расчеты по конверсионным операциям | | |
| драгоценные металлы | | |
| денежные средства с ограниченным правом использования | | |
| прочие | 224 | 63 |
| за вычетом резерва под обесценение | | |
| итого прочих активов | 393 | 82 |