Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 5 Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 6
| Вид материала | Отчет |
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
25.Административные и прочие операционные расходы
| | | Примечание | 2010 | 2009 |
| Расходы на персонал | | (495 588) | (560 914) | |
| Амортизация основных средств | | (137 798) | (16 025) | |
| 17р35 (c) | Расходы по операционной аренде (основных средств) | | (274 147) | (352 475) |
| | Прочие расходы, относящиеся к основным средствам | | (118 310) | (254 167) |
| Профессиональные услуги (охрана, связь и другие) | | (17 209) | (8 022) | |
| Реклама и маркетинг | | (11 437) | (319) | |
| Прочие налоги, за исключением налога на прибыль | | (51 387) | (23 807) | |
| Штрафы, судебные издержки, гос. пошлина | | (924) | (219) | |
| Командировочные и представительские расходы | | (196) | (27) | |
| Административные расходы | | (26 200) | (16 241) | |
| Прочие | | (827 005) | (469 096) | |
| Итого операционных расходов | | (1 960 201) | (1 701 312) |
26.Налог на прибыль
Группа составляет расчеты по налогу за текущий период в рублях на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с требованиями российского налогового законодательства, которые отличаются от МСФО.
Расходы по налогу на прибыль включают следующие составляющие:
| | 2010 | 2009 |
| Текущие расходы / [Возмещение] по налогу на прибыль | (114 465) | (92 394) |
| Изменения отложенного налогообложения, связанные с возникновением и списанием временных разниц | 0 | 0 |
| Расходы / (Возмещение) по налогу на прибыль за период | (114 465) | (92 394) |
Текущая ставка по налогу на прибыль, применяемая к большей части прибыли Группы, составляет 20%.
Сопоставление теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению представлено ниже:
| | 2010 | 2009 |
| Прибыль/(убыток) по МСФО до налогообложения | 497 201 | 471 265 |
| Теоретические налоговые отчисления (возмещения) по ставке 20% (2008 г. 24%) | (99 440) | (94 253) |
| Постоянные разницы: | | |
| - Расходы, не уменьшающие налоговую базу | (16 903) | (6 866) |
| Необлагаемые доходы | 911 | 911 |
| - Дивиденды, облагаемый по иным ставкам | 0 | 0 |
| Доходы, не увеличивающие налогооблогаемую базу | (170) | 978 |
| Не отраженные в отчетности изменения в сумме отложенного налогового актива | 1 137 | 6 836 |
| Расходы / (Возмещение) по налогу на прибыль за период | (114 465) | (92 394) |
Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 20%.
Временные разницы по состоянию за 31 декабря 2010 года представлены следующим образом:
| | 31.12.09 | Изменение | 31.12.10 |
| Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налоговую базу: | | | |
| Выпущенные долговые обязательства | 8 288 | (2 979) | 5 309 |
| Основные средства | 1 819 | (259) | 1 560 |
| Резервы | (10 546) | 4 274 | (6 272) |
| Средства клиентов | 0 | (119) | (119) |
| Прочие | 4 | 220 | 224 |
| Общая сумма отложенного налогового актива | (435) | 1 137 | 702 |
| Чистая сумма отложенного налогового актива | 0 | 0 | 0 |
| Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налоговую базу | | | |
| Общая сумма отложенного налогового обязательства | 0 | 0 | 0 |
Исходя из принципа осмотрительности, отложенный налоговый актив не признается в финансовой отчетности, так как существует вероятность того, что налогооблагаемая прибыль, против которой может быть зачтена вычитаемая временная разница, не будет получена.