Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 5 Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 6

Вид материалаОтчет

Содержание


Акционерам и Совету директоров ЗАО АКБ «ГОРБАНК»
Генеральный директор Т.С. Шульгина
Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года
Итого активов
Итого обязательств
Собственный капитал (дефицит собственного капитала)
Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит)
Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала)
Итого обязательств и собственного капитала (дефицита собственного капитала)
Примечания на страницах с 11 по 80 составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности
Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года
Чистые процентные доходы (Чистые процентные расходы)
Чистые процентные доходы (Чистые процентные расходы) после создания резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности
Валовая прибыль
Чистые доходы/(расходы)
Операционные доходы/(расходы)
Прибыль (убыток) за период
Прибыль(убыток) за период , приходящийся на долю меньшинства
Чистая прибыль (убыток)
Консолидированный отчет о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2010 года
...
Полное содержание
Подобный материал:
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   23


ЗАО АКБ «ГОРБАНК»

Консолидированная финансовая отчетность

по международным стандартам

за период с 1 января по 31 декабря 2010 года


Содержание



ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ 3

Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 5

Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 6

Консолидированный отчет о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 7

Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2010 года (в тысячах рублей) 8

Консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 9

Примечания к финансовой отчетности 11

1. Основная деятельность консолидированной группы. 11

2. Экономическая среда, в которой консолидированная группа осуществляет свою деятельность 13

3. Основы представления отчетности 14

4. Принципы учетной политики 17

5. Денежные средства и их эквиваленты 44

6. Средства в других банках 44

7. Кредиты и дебиторская задолженность 45

8. Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании 48

9. Гудвил, связанный с покупкой дочерних организаций 48

10. Запасы 49

11. Торговая и прочая дебиторская задолженность 49

12. Инвестиционная недвижимость 49

13. Основные средства и нематериальные активы 49

14. Прочие активы 51

15. Средства клиентов 51

16. Выпущенные долговые ценные бумаги 52

17. Займы 52

18. Прочие обязательства 52

19. Уставный капитал и эмиссионный доход 52

20. Прочие компоненты совокупного дохода (фонд нераспределенной прибыли прошлых лет) 53

21. Процентные доходы и расходы 53

22. Выручка и себестоимость продаж 53

23. Комиссионные доходы и расходы 53

24. Прочие операционные доходы 54

25. Административные и прочие операционные расходы 54

26. Налог на прибыль 54

27. Дивиденды 56

28. Управление рисками 56

29. Управление капиталом 71

30. Условные обязательства 72

31. Справедливая стоимость финансовых инструментов 74

32. Операции со связанными сторонами 74

33. События после отчетной даты 78

34. Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства 78





Акционерам и

Совету директоров

ЗАО АКБ «ГОРБАНК»




ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ




  1. Нами проведен аудит прилагаемого Отчета о финансовом положении консолидированной группы, материнской компанией которой является Закрытое акционерное общество АКБ «ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОРОДСКОЙ БАНК» (далее – Группа) по состоянию за 31 декабря 2010 года и относящихся к нему Отчета о прибылях и убытках, Отчета о совокупных доходах за 2010 год, Отчета об изменениях в собственном капитале за 2010 год и Отчета о движении денежных средств за 2010 год (далее – финансовая отчетность). Ответственность за подготовку данной финансовой отчетности, представленной на страницах с 5 по 80, несет Руководство Группы. Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать свое мнение о достоверности данной финансовой отчетности по итогам проведенного аудита.



  1. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включает проверку на выборочной основе числовых данных и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности. Аудит также включает оценку применяемых принципов учетной политики и бухгалтерских оценок, принятых руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать наше мнение относительно достоверности финансовой отчетности Группы.



  1. Группа ведет бухгалтерский учет в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Прилагаемая финансовая отчетность подготовлена на основании данных российской бухгалтерской отчетности по состоянию за 31 декабря 2010 года, путем внесения необходимых корректировок с целью ее приведения в соответствии со стандартами, принятыми Советом международных стандартов финансовой отчетности. Прилагаемая отчетность полностью соответствует Международным стандартам финансовой отчетности.



  1. По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность Группы, подготовленная методом трансформации в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности, во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Группы по состоянию за 31 декабря 2010 года, а также финансовые результаты его деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2010 года.



Генеральный директор Т.С. Шульгина

ЗАО «Балтийский аудит»


Санкт-Петербург, Российская Федерация


___ июня 2011 года

Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года





в тысячах рублей







1p54-80,113





Примечание

2010

2009







Активы




 

 




1p54(i)

Денежные средства и их эквиваленты

5

261 417

334 583




1p55

Обязательные резервы на счетах в Банке России




12 594

9 019




1p54(d) IFRS7p8(c)

Средства в других банках

6

45 640

13 432




1p54(d) 39p9 IFRS7p8(c)

Кредиты и дебиторская задолженность

7

2 209 855

1 924 874




IFRS7p8(b)

1p54(e) 28p38

Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании

8

510

510







Гудвил, связанный с покупкой дочерних организаций

9

2 287

2 287







Запасы

10

303 501

299 668







Торговая и прочая дебиторская задолженность

11

1 583 083

1 752 038




1p54(b)

Инвестиционная недвижимость

12

87 968

88 173




1p54(a)

Основные средства

13

2 805 965

2 407 753







Незавершенное строительство




624 215

472 189







Нематериальные активы




180

111




1p54(n)

Текущие требования по налогу на прибыль




2 809

243




1p55

Прочие активы

14

194 757

108 670







Итого активов




8 134 781

7 413 550







Обязательства













1p54(m) IFRS7p8(f)

Средства клиентов

15

936 453

913 123




1p54(m)

Выпущенные долговые ценные бумаги

16

354 299

284 403







Займы и кредиты полученные

17

2 158 915

2 442 302







Торговая и прочая кредиторская задолженность




2 052 982

1 493 453




1p54(m) IFRS7p8(f)

Прочие заемные средства




35 483

35 493




1p55

Прочие обязательства

18

68 460

103 206




1p54(n)

Текущие обязательства по налогу на прибыль




3 768

0







Отложенные налоговые обязательства




115

0







Итого обязательств




5 610 475

5 271 980







Собственный капитал (дефицит собственного капитала)













1p54(r)

Уставный капитал

19

1 059 296

1 059 296




1p54(r)

Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит)


2

1 463 812

1 081 264







В том числе балансовая прибыль




382 548

378 386







Нераспределенная прибыль прошлых лет




1 081 264

702 878







Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала)




2 523 108

2 140 560







Доля меньшинства




1 198

1 010







Итого обязательств и собственного капитала (дефицита собственного капитала)




8 134 781

7413 550