Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования; план мероприятий по реализации Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004 2006 годах
| Вид материала | Доклад |
СодержаниеФункциональной классификации расходов бюджетов Классификации операций сектора Экономической классификации расходов О докладах о результатах и основных направлениях |
- Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного, 834.58kb.
- Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного, 804.01kb.
- Доклад о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности на 2012-2014, 256.15kb.
- Доклад о результатах за 2009 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013, 242.91kb.
- «Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности, 269.43kb.
- «Положением о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов, 289.72kb.
- Правительства Российской Федерации от 25. 10. 2005 №1789-Р, постановлением Губернатора, 1113.44kb.
- Доклад о результатах и основных направлениях деятельности, 1442.91kb.
- Тактическая задача 1, 46.32kb.
- Доклад о результатах и основных направлениях деятельности финансового управления администрации, 968.23kb.
ФУНКЦИОНАЛЬНОЙ КЛАССИФИКАЦИИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
┌────────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Наименования разделов и подразделов │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 0100 │ Общегосударственные вопросы │
│ │ │
│ 0101 │Функционирование главы государства - Президента │
│ │Российской Федерации │
│ │ │
│ 0102 │Функционирование высшего должностного лица субъекта │
│ │Российской Федерации и органа местного самоуправления │
│ │ │
│ 0103 │Функционирование законодательных (представительных) │
│ │органов государственной власти и местного самоуправления │
│ │ │
│ 0104 │Функционирование Правительства Российской Федерации, │
│ │высших органов исполнительной власти субъектов │
│ │Российской Федерации, местных администраций │
│ │ │
│ 0105 │Судебная система │
│ │ │
│ 0106 │Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и │
│ │таможенных органов и органов надзора │
│ │ │
│ 0107 │Обеспечение проведения выборов и референдумов │
│ │ │
│ 0108 │Международные отношения и международное сотрудничество │
│ │ │
│ 0109 │Международная экономическая и гуманитарная помощь │
│ │ │
│ 0110 │Государственный материальный резерв │
│ │ │
│ 0111 │Фундаментальные исследования │
│ │ │
│ 0112 │Обслуживание государственного и муниципального долга │
│ │ │
│ 0113 │Резервные фонды │
│ │ │
│ 0114 │Прикладные научные исследования в области │
│ │общегосударственных вопросов │
│ │ │
│ 0115 │Другие общегосударственные вопросы │
│ │ │
│ 0200 │ Национальная оборона │
│ │ │
│ 0201 │Вооруженные Силы Российской Федерации │
│ │ │
│ 0202 │Мобилизационная и вневойсковая подготовка │
│ │ │
│ 0203 │Мобилизационная подготовка экономики │
│ │ │
│ 0204 │Подготовка и участие в обеспечении коллективной │
│ │безопасности и миротворческой деятельности │
│ │ │
│ 0205 │Ядерно-оружейный комплекс │
│ │ │
│ 0206 │Реализация международных обязательств в сфере военно- │
│ │технического сотрудничества │
│ │ │
│ 0207 │Прикладные научные исследования в области национальной │
│ │обороны │
│ │ │
│ 0208 │Другие вопросы в области национальной обороны │
│ │ │
│ 0300 │ Национальная безопасность │
│ │ и правоохранительная деятельность │
│ │ │
│ 0301 │Органы прокуратуры │
│ │ │
│ 0302 │Органы внутренних дел │
│ │ │
│ 0303 │Внутренние войска │
│ │ │
│ 0304 │Органы юстиции │
│ │ │
│ 0305 │Система исполнения наказаний │
│ │ │
│ 0306 │Органы безопасности │
│ │ │
│ 0307 │Органы пограничной службы │
│ │ │
│ 0308 │Органы по контролю за оборотом наркотических средств │
│ │и психотропных веществ │
│ │ │
│ 0309 │Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных │
│ │ситуаций и стихийных бедствий, гражданская оборона │
│ │ │
│ 0310 │Обеспечение противопожарной безопасности │
│ │ │
│ 0311 │Миграционная политика │
│ │ │
│ 0312 │Прикладные научные исследования в области национальной │
│ │безопасности и правоохранительной деятельности │
│ │ │
│ 0313 │Другие вопросы в области национальной безопасности и │
│ │правоохранительной деятельности │
│ │ │
│ 0400 │ Национальная экономика │
│ │ │
│ 0401 │Общеэкономические вопросы │
│ │ │
│ 0402 │Топливо и энергетика │
│ │ │
│ 0403 │Исследование и использование космического пространства │
│ │ │
│ 0404 │Воспроизводство минерально-сырьевой базы │
│ │ │
│ 0405 │Сельское хозяйство и рыболовство │
│ │ │
│ 0406 │Водные ресурсы │
│ │ │
│ 0407 │Лесное хозяйство │
│ │ │
│ 0408 │Транспорт │
│ │ │
│ 0409 │Связь и информатика │
│ │ │
│ 0410 │Прикладные научные исследования в области национальной │
│ │экономики │
│ │ │
│ 0411 │Другие вопросы в области национальной экономики │
│ │ │
│ 0500 │ Жилищно-коммунальное хозяйство │
│ │ │
│ 0501 │Жилищное хозяйство │
│ │ │
│ 0502 │Коммунальное хозяйство │
│ │ │
│ 0503 │Прикладные научные исследования в области жилищно- │
│ │коммунального хозяйства │
│ │ │
│ 0504 │Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства │
│ │ │
│ 0600 │ Охрана окружающей среды │
│ │ │
│ 0601 │Сбор и удаление отходов и очистка сточных вод │
│ │ │
│ 0602 │Охрана растительных и животных видов и среды их обитания │
│ │ │
│ 0603 │Прикладные научные исследования в области охраны │
│ │окружающей среды │
│ │ │
│ 0604 │Другие вопросы в области охраны окружающей среды │
│ │ │
│ 0700 │ Образование │
│ │ │
│ 0701 │Дошкольное образование │
│ │ │
│ 0702 │Общее образование │
│ │ │
│ 0703 │Начальное профессиональное образование │
│ │ │
│ 0704 │Среднее профессиональное образование │
│ │ │
│ 0705 │Переподготовка и повышение квалификации │
│ │ │
│ 0706 │Высшее профессиональное образование │
│ │ │
│ 0707 │Молодежная политика и оздоровление детей │
│ │ │
│ 0708 │Прикладные научные исследования в области образования │
│ │ │
│ 0709 │Другие вопросы в области образования │
│ │ │
│ 0800 │ Культура, кинематография, │
│ │ средства массовой информации │
│ │ │
│ 0801 │Культура │
│ │ │
│ 0802 │Кинематография │
│ │ │
│ 0803 │Телевидение и радиовещание │
│ │ │
│ 0804 │Периодическая печать и издательства │
│ │ │
│ 0805 │Прикладные научные исследования в области культуры, │
│ │кинематографии, средств массовой информации │
│ │ │
│ 0806 │Другие вопросы в области культуры, кинематографии, │
│ │средств массовой информации │
│ │ │
│ 0900 │ Здравоохранение и спорт │
│ │ │
│ 0901 │Здравоохранение │
│ │ │
│ 0902 │Спорт и физическая культура │
│ │ │
│ 0903 │Прикладные научные исследования в области здравоохранения │
│ │и спорта │
│ │ │
│ 0904 │Другие вопросы в области здравоохранения и спорта │
│ │ │
│ 1000 │ Социальная политика │
│ │ │
│ 1001 │Пенсионное обеспечение │
│ │ │
│ 1002 │Социальное обслуживание населения │
│ │ │
│ 1003 │Социальное обеспечение населения │
│ │ │
│ 1004 │Борьба с беспризорностью, опека, попечительство │
│ │ │
│ 1005 │Прикладные научные исследования в области социальной │
│ │политики │
│ │ │
│ 1006 │Другие вопросы в области социальной политики │
│ │ │
│ 1100 │ Межбюджетные трансферты │
│ │ │
│ 1101 │Финансовая помощь бюджетам других уровней │
│ │ │
│ 1102 │Фонды компенсаций │
│ │ │
│ 1103 │Фонд регионального развития │
│ │ │
│ 1104 │Трансферты внебюджетным фондам │
└────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение N 2
к Концепции реформирования
бюджетного процесса
в Российской Федерации
в 2004 - 2006 годах
ПРОЕКТ
КЛАССИФИКАЦИИ ОПЕРАЦИЙ СЕКТОРА
ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ
┌─────────┬──────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Наименование показателя │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.0.0 │ Доходы │
│ │ │
│ 1.1.0 │Налоговые доходы │
│ │ │
│ 1.2.0 │Доходы от собственности │
│ │ │
│ 1.3.0 │Доходы от оказания платных услуг │
│ │ │
│ 1.4.0 │Суммы принудительного изъятия │
│ │ │
│ 1.5.0 │Безвозмездные и безвозвратные поступления от бюджетов │
│ │ │
│ 1.5.1 │Поступления от других бюджетов бюджетной системы │
│ │Российской Федерации │
│ │ │
│ 1.5.2 │Перечисления наднациональных организаций и правительств │
│ │иностранных государств │
│ │ │
│ 1.5.3 │Перечисления международных финансовых организаций │
│ │ │
│ 1.6.0 │Взносы, отчисления на социальные нужды │
│ │ │
│ 1.7.0 │Доходы от операций с активами │
│ │ │
│ 1.7.1 │Доходы от переоценки активов │
│ │ │
│ 1.7.2 │Доходы от реализации активов │
│ │ │
│ 1.8.0 │Прочие доходы │
│ │ │
│ 2.0.0 │ Расходы │
│ │ │
│ 2.1.0 │Оплата труда и начисление на выплаты по оплате труда │
│ │ │
│ 2.1.1 │Оплата труда │
│ │ │
│ 2.1.2 │Начисление на выплаты по оплате труда │
│ │ │
│ 2.2.0 │Приобретение услуг │
│ │ │
│ 2.2.1 │Услуги связи │
│ │ │
│ 2.2.2 │Транспортные услуги │
│ │ │
│ 2.2.3 │Коммунальные услуги │
│ │ │
│ 2.2.4 │Арендная плата за пользование имуществом │
│ │ │
│ 2.2.5 │Услуги по содержанию имущества │
│ │ │
│ 2.2.6 │Прочие услуги │
│ │ │
│ 2.3.0 │Обслуживание долговых обязательств │
│ │ │
│ 2.3.1 │Обслуживание внутренних долговых обязательств │
│ │ │
│ 2.3.2 │Обслуживание внешних долговых обязательств │
│ │ │
│ 2.4.0 │Безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям │
│ │ │
│ 2.4.1 │Безвозмездные и безвозвратные перечисления │
│ │государственным организациям │
│ │ │
│ 2.4.2 │Безвозмездные и безвозвратные перечисления │
│ │негосударственным организациям │
│ │ │
│ 2.5.0 │Безвозмездные и безвозвратные перечисления бюджетам │
│ │ │
│ 2.5.1 │Перечисления другим бюджетам бюджетной системы │
│ │Российской Федерации │
│ │ │
│ 2.5.2 │Перечисления наднациональным организациям и │
│ │правительствам иностранных государств │
│ │ │
│ 2.5.3 │Перечисления международным организациям │
│ │ │
│ 2.6.0 │Социальное обеспечение │
│ │ │
│ 2.6.1 │Пособия по социальному страхованию населения │
│ │ │
│ 2.6.2 │Пособия по социальной помощи населению │
│ │ │
│ 2.6.3 │Социальные пособия, выплачиваемые организациями сектора │
│ │государственного управления │
│ │ │
│ 2.7.0 │Износ основных средств и нематериальных активов │
│ │ │
│ 2.8.0 │Расходование материальных запасов │
│ │ │
│ 2.9.0 │Прочие расходы │
│ │ │
│ 3.0.0 │ Поступление нефинансовых активов │
│ │ │
│ 3.1.0 │Увеличение стоимости основных средств │
│ │ │
│ 3.2.0 │Увеличение стоимости нематериальных активов │
│ │ │
│ 3.3.0 │Увеличение стоимости непроизведенных активов │
│ │ │
│ 3.4.0 │Увеличение стоимости материальных запасов │
│ │ │
│ 4.0.0 │ Выбытие нефинансовых активов │
│ │ │
│ 4.1.0 │Уменьшение стоимости основных средств │
│ │ │
│ 4.2.0 │Уменьшение стоимости нематериальных активов │
│ │ │
│ 4.3.0 │Уменьшение стоимости непроизведенных активов │
│ │ │
│ 4.4.0 │Уменьшение стоимости материальных запасов │
│ │ │
│ 5.0.0 │ Поступление финансовых активов │
│ │ │
│ 5.1.0 │Поступление на счета бюджетов │
│ │ │
│ 5.2.0 │Увеличение стоимости ценных бумаг, кроме акций и иных │
│ │форм участия в капитале │
│ │ │
│ 5.3.0 │Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале │
│ │ │
│ 5.4.0 │Увеличение задолженности по бюджетным ссудам и кредитам │
│ │ │
│ 5.5.0 │Увеличение стоимости иных финансовых активов │
│ │ │
│ 5.6.0 │Увеличение прочей дебиторской задолженности │
│ │ │
│ 6.0.0 │ Выбытие финансовых активов │
│ │ │
│ 6.1.0 │Выбытие со счетов бюджетов │
│ │ │
│ 6.2.0 │Уменьшение стоимости ценных бумаг, кроме акций и иных │
│ │форм участия в капитале │
│ │ │
│ 6.3.0 │Уменьшение стоимости акций и иных форм участия в капитале │
│ │ │
│ 6.4.0 │Уменьшение задолженности по бюджетным ссудам и кредитам │
│ │ │
│ 6.5.0 │Уменьшение стоимости иных финансовых активов │
│ │ │
│ 6.6.0 │Уменьшение прочей дебиторской задолженности │
│ │ │
│ 7.0.0 │ Увеличение обязательств │
│ │ │
│ 7.1.0 │Увеличение задолженности по внутренним долговым │
│ │обязательствам │
│ │ │
│ 7.2.0 │Увеличение задолженности по внешним долговым │
│ │обязательствам │
│ │ │
│ 7.3.0 │Увеличение прочей кредиторской задолженности │
│ │ │
│ 8.0.0 │ Уменьшение обязательств │
│ │ │
│ 8.1.0 │Уменьшение задолженности по внутренним долговым │
│ │обязательствам │
│ │ │
│ 8.2.0 │Уменьшение задолженности по внешним долговым │
│ │обязательствам │
│ │ │
│ 8.3.0 │Уменьшение прочей кредиторской задолженности │
└─────────┴──────────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение N 3
к Концепции реформирования
бюджетного процесса
в Российской Федерации
в 2004 - 2006 годах
ПРОЕКТ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КЛАССИФИКАЦИИ РАСХОДОВ
БЮДЖЕТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА 2005 ГОД
┌────────────┬────────────────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Наименование показателя │
├────────────┼────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.1.1 │Оплата труда │
│ │ │
│ 2.1.2 │Начисление на выплаты по оплате труда │
│ │ │
│ 2.2.1 │Услуги связи │
│ │ │
│ 2.2.2 │Транспортные услуги │
│ │ │
│ 2.2.3 │Коммунальные услуги │
│ │ │
│ 2.2.4 │Арендная плата за пользование имуществом │
│ │ │
│ 2.2.5 │Услуги по содержанию имущества │
│ │ │
│ 2.2.6 │Прочие услуги │
│ │ │
│ 2.3.1 │Обслуживание внутренних долговых обязательств │
│ │ │
│ 2.3.2 │Обслуживание внешних долговых обязательств │
│ │ │
│ 2.4.1 │Безвозмездные и безвозвратные перечисления │
│ │государственным организациям │
│ │ │
│ 2.4.2 │Безвозмездные и безвозвратные перечисления │
│ │негосударственным организациям │
│ │ │
│ 2.5.1 │Перечисления другим бюджетам бюджетной системы │
│ │Российской Федерации │
│ │ │
│ 2.5.2 │Перечисления наднациональным организациям и │
│ │правительствам иностранных государств │
│ │ │
│ 2.5.3 │Перечисления международным организациям │
│ │ │
│ 2.6.1 │Пособия по социальному страхованию населения │
│ │ │
│ 2.6.2 │Пособия по социальной помощи населению │
│ │ │
│ 2.6.3 │Социальные пособия, выплачиваемые организациями │
│ │сектора государственного управления │
│ │ │
│ 2.7.0 │Прочие расходы │
│ │ │
│ 3.1.0 │Увеличение стоимости основных средств │
│ │ │
│ 3.2.0 │Увеличение стоимости нематериальных активов │
│ │ │
│ 3.4.0 │Увеличение стоимости материальных запасов │
│ │ │
│ 5.4.0 │Увеличение задолженности по бюджетным ссудам и │
│ │кредитам │
│ │ │
│ 6.2.0 │Уменьшение стоимости ценных бумаг, кроме акций │
│ │и иных форм участия в капитале │
│ │ │
│ 6.4.0 │Уменьшение задолженности по бюджетным ссудам и │
│ │кредитам │
└────────────┴────────────────────────────────────────────────────┘
Утверждено
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 22 мая 2004 г. N 249
ПОЛОЖЕНИЕ
О ДОКЛАДАХ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
(в ред. Постановления Правительства РФ от 23.12.2004 N 838)
1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - доклады).
2. Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.
Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение Правительства Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации информацией, необходимой для составления доклада Правительства Российской Федерации о результатах и целях бюджетной политики, проектов перспективного финансового плана и федерального бюджета на очередной финансовый год исходя из наиболее эффективного использования средств федерального бюджета для достижения планируемых результатов проведения государственной политики в целом и в сферах деятельности соответствующих федеральных органов исполнительной власти.
Материалы докладов также используются для подготовки в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, Сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности Правительства Российской Федерации.
(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 23.12.2004 N 838)
3. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования с участием в порядке, устанавливаемом соответствующим субъектом бюджетного планирования, подведомственных им главных распорядителей средств федерального бюджета, по которым субъект бюджетного планирования в соответствии с порядком разработки проектов перспективного финансового плана и федерального бюджета на очередной финансовый год формирует бюджетные проектировки.
4. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми Министерством финансов Российской Федерации совместно с Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации.
Координация работы по подготовке докладов осуществляется Правительственной комиссией по повышению результативности бюджетных расходов.
5. Понятия, используемые в настоящем Положении, означают следующее:
"субъекты бюджетного планирования" - федеральные министерства, а также федеральные службы и федеральные агентства, руководство деятельностью которых осуществляет Президент Российской Федерации или Правительство Российской Федерации, федеральные органы законодательной и судебной власти, Центральная избирательная комиссия Российской Федерации, Генеральная прокуратура Российской Федерации и Счетная палата Российской Федерации;
"бюджет субъекта бюджетного планирования" - используемая для целей бюджетного планирования сумма расходов, представляемая субъектом бюджетного планирования при формировании бюджетных проектировок в Министерство финансов Российской Федерации (включая оценки расходов, финансируемых за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) и распределяемая по подведомственным ему главным распорядителям средств федерального бюджета;
"отчетный период" - период, составляющий 3 года (включая текущий), предшествующий году, на который разрабатывается проект федерального бюджета, а также 2000 и 2001 годы;
(в ред. Постановления Правительства РФ от 23.12.2004 N 838)
"плановый период" - период, составляющий 3 года, в том числе год, на который разрабатывается проект федерального бюджета, и последующие 2 года;
"стратегическая цель" - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций государства в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;
"тактическая задача" - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;
"исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования" - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение федеральных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, договоров и соглашений Российской Федерации, предусматривающих предоставление средств федерального бюджета юридическим и физическим лицам (включая государственных служащих и работников федеральных государственных учреждений), органам государственной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления, иностранным государствам, межгосударственным союзам и международным финансовым организациям;
"бюджетная целевая программа" - реализуемая субъектом бюджетного планирования (подведомственной ему федеральной службой или федеральным агентством) федеральная целевая программа, подпрограмма федеральной целевой программы или ведомственная целевая программа;
"ведомственная целевая программа" - утвержденный (планируемый к утверждению) субъектом бюджетного планирования либо выделяемый им в аналитических целях комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи (в том числе на исполнение действующих федеральных законов и иных нормативных правовых актов);
"результативность бюджетных расходов" - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.
6. Доклад включает следующие разделы:
цели, задачи и показатели деятельности;
(абзац в ред. Постановления Правительства РФ от 23.12.2004 N 838)
расходные обязательства и формирование доходов;
бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность;
(абзац в ред. Постановления Правительства РФ от 23.12.2004 N 838)
распределение расходов по целям, задачам и программам;
результативность бюджетных расходов.
7. В первом разделе доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему федеральных служб и федеральных агентств, организаций, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах, а также целевые значения по форме согласно Приложению N 1.
(п. 7 в ред. Постановления Правительства РФ от 23.12.2004 N 838)
8. Во втором разделе доклада дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в федеральный бюджет.
Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются по форме согласно Приложению N 2.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 23.12.2004 N 838)
Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся федеральные службы и федеральные агентства, осуществляющие функции по начислению, контролю за начислением и уплатой платежей в федеральный бюджет, а также государственные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, и (или) федеральные государственные унитарные предприятия, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от приватизации и использования имущества, находящегося в федеральной собственности, доходы от платных услуг, часть прибыли федеральных государственных унитарных предприятий и др.) по форме согласно Приложению N 3.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 23.12.2004 N 838)
9. В третьем разделе доклада приводятся обоснование действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и задач субъекта бюджетного планирования.
(абзац в ред. Постановления Правительства РФ от 23.12.2004 N 838)
Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой бюджетной целевой программы и краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме согласно Приложению N 4.
(абзац в ред. Постановления Правительства РФ от 23.12.2004 N 838)
Абзац исключен. - Постановление Правительства РФ от 23.12.2004 N 838.
В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию (в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования) новых бюджетных целевых программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией бюджетных целевых программ.
10. В четвертом разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и бюджетным целевыми программам по форме согласно Приложению N 5.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 23.12.2004 N 838)
При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) бюджетным целевым программам с указанием объема (доли) не распределенных в соответствующем году расходов. При невозможности представления сводных данных по бюджету субъекта бюджетного планирования данные могут представляться отдельно по федеральному министерству, федеральной службе, федеральному агентству, организации.
В случае, если программа направлена на достижение нескольких целей (решение нескольких задач) и невозможно распределение расходов на ее реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной программы и расходов на ее реализацию по нескольким целям (задачам) с приведением общего объема расходов на данные программы ("повторного счета") в соответствующей строке формы Приложения N 5.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 23.12.2004 N 838)
Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.
11. В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными главными распорядителями, распорядителями и получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы государственных закупок и т.д.).
12. При формировании проекта федерального бюджета на 2005 год проекты докладов представляются до 27 июня 2004 г. в Правительственную комиссию по повышению результативности бюджетных расходов и Министерство финансов Российской Федерации.
13. Начиная с формирования проекта федерального бюджета на 2006 год:
первая часть докладов, состоящая из первого и третьего разделов, включая данные, указанные в Приложении N 3 к настоящему Положению, а также из четвертого и пятого разделов и данных, указанных в Приложении N 4 к настоящему Положению в части, касающейся отчетного периода, представляется до 1 апреля текущего года в Правительственную комиссию по повышению результативности бюджетных расходов, Министерство финансов Российской Федерации и Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации;
проекты докладов, включая уточненную и доработанную первую часть, представляются до 1 июля текущего года в Правительственную комиссию по повышению результативности бюджетных расходов, Министерство финансов Российской Федерации и Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации.
14. Доработанные и уточненные с учетом принятого федерального закона о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год доклады представляются до 15 декабря текущего года в Правительственную комиссию по повышению результативности бюджетных расходов, Министерство финансов Российской Федерации и Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации.
Приложение N 1
к Положению о докладах о результатах
и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования