Ежеквартальный отче т открытого акционерного общества
| Вид материала | Документы |
- Том числе выплата (объявление) дивидендов), и убытков общества по результатам финансового, 29.36kb.
- Положение о ревизионной комиссии открытого акционерного общества, 599.74kb.
- Положение о надзорном совете открытого акционерного общества, 792.63kb.
- Ежеквартальный отчет российского открытого акционерного общества энергетики и электрификации, 7557.8kb.
- Годовой отчет за 2010 год Открытого акционерного общества, 480.81kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, 530.58kb.
- Об установлении тарифов на услуги по передаче электрической энергии, оказываемые Северной, 26.81kb.
- Проекты решений внеочередного Общего собрания акционеров Открытого акционерного общества, 96.19kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
| | Здания | Трубо- Проводы | Машины и оборудование | Запасы нефти в системе трубопровода | Объекты незаверш. строительства, включая предоплату | Всего основные средства |
На 31 декабря 2003 | | | | | | |
| Первоначальная стоимость | 44 145 | 222 581 | 126 908 | 52 160 | 31 094 | 476 888 |
| Накопленная амортизация | (14 622) | (132 009) | (69 072) | - | - | (215 703) |
| Остаточная стоимость на 31 декабря 2003 | 29 523 | 90 572 | 57 836 | 52 160 | 31 094 | 261 185 |
| Амортизация | (1 185) | (6 998) | (8 597) | - | - | (16 780) |
| Поступления | - | - | - | 2 710 | 49 246 | 51 956 |
| Перевод объектов незавершенного строительства в основные средства | 4 268 | 25 345 | 17 282 | - | (46 895) | - |
| Выбытия: перво- начальная стоимость и изменения резервов | (830) | 1 307 | (1 102) | (1 700) | (383) | (2 708) |
| Выбытия: накопленная амортизация | 209 | 853 | 1 189 | - | - | 2 251 |
| Остаточная стоимость на 31 декабря 2004 | 31 985 | 111 079 | 66 608 | 53 170 | 33 062 | 295 904 |
| На 31 декабря 2004 | | | | | | |
| Первоначальная стоимость | 47 583 | 249 233 | 143 088 | 53 170 | 33 062 | 526 136 |
| Накопленная амортизация | (15 598) | (138 154) | ( 76 480) | - | - | (230 232) |
| Остаточная стоимость на 31 декабря 2004 | 31 985 | 111 079 | 66 608 | 53 170 | 33 062 | 295 904 |
Запасы нефти в системе трубопровода по состоянию на 31 декабря 2005 года составляют 27 571 тыс. тонн (на 31 декабря 2004 года – 27 276 тыс. тонн).
Основные средства по состоянию на 31 декабря 2005 года и 31 декабря 2004 года приводятся за вычетом резерва под обесценение стоимости на сумму 4 704 млн.руб. и 4 756 млн. руб. соответственно, по объектам нефтепроводов и машинам и оборудованию, планируемым к выводу из эксплуатации или ликвидации.
Резерв под обесценение стоимости основных средств
| | Год, закончившийся 31 декабря 2005 | Год, закончившийся 31 декабря 2004 |
| По состоянию на 1 января | 4 756 | 5 728 |
| Изменение резерва под обесценение стоимости основных средств | (52) | (972) |
| По состоянию на 31 декабря | 4 704 | 4 756 |
Арендованные основные средства
В 2005 году Группа подписала ряд договоров финансовой аренды производственных объектов основных средств. По окончании срока аренды Группа имеет возможность приобретения объектов основных средств по льготной цене. По состоянию на 31 декабря 2005 года балансовая стоимость арендованных объектов основных средств составила 3 763 млн. рублей. Гарантиями погашения обязательств по финансовой аренде являются арендованные основные средства.
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ ПО РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ С ОТРАЖЕНИЕМ НА СЧЕТЕ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ и Прибыль от изменения ИХ стоимости
| | 31 декабря 2005 | 31 декабря 2004 |
| Ценные бумаги, котирующиеся на рынке | 814 | 771 |
| Финансовые вложения в прочие российские компании и банки | 501 | 531 |
| | 1 315 | 1 302 |
Стоимость финансовых вложений по рыночной стоимости с отражением на счете прибылей и убытков в прочие российские компании и банки была снижена до справедливой стоимости путем вычета накопленных убытков от снижения стоимости до справедливой на сумму 1 286 млн. рублей (31 декабря 2004 года – 1 321 млн. рублей).
Прибыль от финансовых вложений по рыночной стоимости с отражением на счете прибылей и убытков включает:
| | Год, закончившийся 31 декабря 2005 | Год, закончившийся 31 декабря 2004 |
| Чистые изменения справедливой стоимости | 35 | 553 |
6. ЗАПАСЫ
| | 31 декабря 2005 | 31 декабря 2004 |
| Материалы и запасные части | 6 488 | 7 321 |
| Товары для перепродажи | 381 | 561 |
| Прочие запасы | 275 | 305 |
| | 7 144 | 8 187 |
Товарно-материальные запасы отражаются за вычетом резерва в размере 374 млн. рублей (по состоянию на 31 декабря 2004 года – 393 млн. рублей) на устаревшие запасы и снижение стоимости до чистой стоимости реализации. Значительную часть материалов и запасных частей составляют трубы.
- ДЕБИТОРЫ, АВАНСЫ ВЫДАННЫЕ и активы по НДС
Дебиторы и авансы выданные
| | 31 декабря 2005 | 31 декабря 2004 |
| Торговая дебиторская задолженность | 2 420 | 5 113 |
| Предоплата и авансы | 5 068 | 2 730 |
| Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резерва по сомнительным долгам на сумму 47 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2005 года; 31 декабря 2004 года – 111 млн. рублей) | 1 481 | 2 896 |
| | 8 969 | 10 739 |
Текущие активы по НДС
| | 31 декабря 2005 | 31 декабря 2004 |
| НДС, возмещаемый по мере завершения строительства объектов капитальных вложений | 9 368 | 11 707 |
| Входящий НДС и НДС по авансам, относящимся к реализации услуг по транспортировке нефти на экспорт | 20 064 | 11 358 |
| Прочие активы по НДС | 455 | 524 |
| | 29 887 | 23 589 |
- ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ
| | 31 декабря 2005 | 31 декабря 2004 |
| Остаток, выраженный в российских рублях | 26 633 | 14 685 |
| Остаток, выраженный в долларах США | 2 505 | 2 535 |
| | 29 138 | 17 220 |
- УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ и РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
| | Историческая стоимость, млн. руб. | 31 декабря 2004 и 31 декабря 2005 |
| Разрешенные к выпуску, выпущенные и полностью оплаченные акции номинальной стоимостью 1 рубль каждая | | |
| 4 664 627 обыкновенных акций | 4,7 | 230 |
| 1 554 875 привилегированных акций | 1,5 | 77 |
| 6 219 502 акций | 6,2 | 307 |
| Крупнейшие акционеры Компании: | |
| Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом | 100% обыкновенных акций |
| ЗАО “Депозитарно-Клиринговая Компания” (номинальный держатель) | 5,91% привилегированных акций |
| ЗАО Коммерческий банк “Ситибанк” (номинальный держатель) | 5,69% привилегированных акций |
Права держателей привилегированных акций
Согласно Уставу акционеры - держатели привилегированных акций имеют право на получение ежегодного фиксированного дивиденда. Общая сумма, выплачиваемая в качестве дивиденда по каждой привилегированной акции, устанавливается в размере 10 процентов прибыли Компании по итогам последнего финансового года, разделенной на число привилегированных акций на основании данных реестра акционеров Компании по состоянию на отчетную дату.
Акционеры - владельцы привилегированных акций Компании участвуют в общем собрании акционеров c правом голоса при решении вопросов:
- о реорганизации и ликвидации Компании;
- о внесении изменений и дополнений в Устав Компании, ограничивающих права акционеров - владельцев привилегированных акций этого типа, включая случаи определения или увеличения размера дивиденда и (или) определения или увеличения ликвидационной стоимости, выплачиваемых по привилегированным акциям предыдущей очереди;
- по всем вопросам компетенции общего собрания акционеров, начиная с общего собрания акционеров, следующего за годовым общим собранием акционеров, на котором независимо от причин не было принято решение о выплате по этим акциям в полной размере дивидендов или было принято решение о неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям. Право акционеров - владельцев привилегированных акций участвовать в общем собрании акционеров прекращается с момента первой выплаты по указанным акциям дивидендов в полном размере.
Дивиденды
В соответствии с Распоряжением Федерального агентства по управлению федеральным имуществом РФ “О решениях годового собрания акционеров открытого акционерного общества “Акционерная компания по транспорту нефти Транснефть” от 30 ноября 2005 года были утверждены следующие дивиденды за год, закончившийся 31 декабря 2004 года, в размере:
| | Стоимость, рублей на акцию | Всего, млн. рублей |
| Обыкновенные акции | 53,64 | 250 |
| Привилегированные акции | 321,81 | 500 |
| | | 750 |
Дивиденды были выплачены посредством денежных перечислений до окончания 2005 года.
Распределяемая прибыль
Распределение прибыли производится на основании данных бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета. Согласно Уставу Компании распределению подлежит чистая прибыль. Сумма чистой прибыли текущего периода, отраженная в бухгалтерской отчетности материнской компании за год, закончившийся 31 декабря 2005 года, равна 4 608 млн. рублей.
- ДОЛЯ МЕНЬШИНСТВА
| | Год, закончившийся 31 декабря 2005 | Год, закончившийся 31 декабря 2004 |
| По состоянию на 1 января | 12 382 | 10 014 |
| Доля в чистой прибыли за отчетный период | 2 268 | 2 368 |
| По состоянию на 31 декабря | 14 650 | 12 382 |
Доли меньшинства в основном представляют собой доли в консолидированных дочерних компаниях, принадлежащие ОАО “Связьинвестнефтехим” (36% уставного капитала ОАО "СЗМН") и ОАО “Башкирская топливная компания” (24,5% уставного капитала ОАО "Уралсибнефтепровод").
- ЗАЙМЫ, ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЕ И проценты к уплате
| | 31 декабря 2005 | 31 декабря 2004 |
| Обеспеченные займы | 480 | 370 |
| Необеспеченные займы | 13 938 | 17 144 |
| Обязательства по финансовой аренде | 3 521 | - |
| Всего займы | 17 939 | 17 514 |
| За вычетом: краткосрочных займов, текущей доли долгосрочных займов и текущей доли обязательств по финансовой аренде | (16 290) | (2 545) |
| | 1 649 | 14 969 |
| Срок погашения долгосрочных займов и обязательств по финансовой аренде | | |
| Срок погашения: | | |
| От одного года до двух лет | 1 213 | 11 197 |
| От двух до трех лет | 334 | 2 255 |
| От трех до четырех лет | 68 | 1 128 |
| От четырех до пяти лет | 32 | 360 |
| более 5 лет | 2 | 29 |
| | 1 649 | 14 969 |
7 200 млн. рублей займов (31 декабря 2004 – 4 511 рублей) выражены в долларах США.
Проценты к уплате
| | Год, закончившийся 31 декабря 2005 | Год, закончившийся 31 декабря 2004 |
| Затраты по выплате процентов | 1 216 | 2 264 |
| Процентный доход | (344) | (166) |
| Влияние от изменений ставки дисконтирования | 726 | 188 |
| | 1 598 | 2 286 |
Группа подписала кредитные договоры на получение следующих кредитов:
Кредитные линии в размере 10 000 млн. рублей (5 000 млн. рублей и 163 млн. долларов США) были открыты российским банком для одной из компаний Группы для финансирования расширения Балтийской трубопроводной системы. Денежные средства в рамках данных кредитных линий были получены компанией Группы. Погашение кредитов осуществляется следующим образом: 5 000 млн. рублей погашаются в феврале 2006 года, 163 млн. долларов США восемью равными ежеквартальными взносами, начиная с августа 2006 года. Кредит в сумме 163 млн. долларов США был досрочно выплачен в мае 2005 года единым взносом. Проценты по кредитной линии в размере 5 000 млн. рублей начисляются по фиксированной ставке, которая может быть пересмотрена банком в случае изменения ставки рефинансирования Центрального Банка РФ. Проценты по кредитной линии в размере 163 млн. долларов США начислялись по изменяющейся рыночной ставке.
Кредитная линия в размере 10 000 млн. рублей была открыта российским банком для одной из компаний Группы для расширения Балтийской трубопроводной системы. Денежные средства в рамках данной кредитной линии были получены компанией Группы в течение отчетного периода в размере 7 390 млн. рублей. Погашение кредита должно было осуществляться четырьмя неравными взносами, начиная с июля 2005 года и до февраля 2006 года. Частичное досрочное погашение кредита было осуществлено в апреле 2005 года в сумме 3 333 млн. рублей и в мае 2005 года в сумме 2 500 млн. рублей. Проценты по оставшейся части кредита начисляются по фиксированным ставкам и могут быть пересмотрены банком в случае изменения ставки рефинансирования Центрального Банка РФ.
Кредитная линия была открыта консорциумом международных банков для сооружения третьей очереди расширения Балтийской трубопроводной системы, частичного рефинансирования существующей задолженности и общих корпоративных целей. Денежные средства в рамках данной кредитной линии в размере 250 млн. долларов США были получены компанией Группы в мае 2005 года. В соответствии с договором погашение основной суммы кредита должно было осуществляться тремя неравными взносами, начиная с апреля 2007 года и до апреля 2008 года включительно. Досрочное погашение кредита было осуществлено в феврале 2006 года. Проценты начислялись по ставке Libor + 1,15% годовых, и погашались ежемесячно в долларах США.
Рыночные процентные ставки по займам, полученным в рублях, варьируются от 8% до 12% годовых по состоянию на 31 декабря 2005 года.
В обеспечение займов, числящихся в остатке по состоянию на 31 декабря 2005 года, предоставлены основные средства на сумму 642 млн. рублей (на 31 декабря 2004 года – 642 млн. рублей).
Обязательства по финансовой аренде
Обязательства по финансовой аренде погашаются следующим образом:
| | | | 31 декабря 2005 | |
| | | Лизинговые платежи | Расходы по процентам | Основная сумма |
| Менее одного года | | 2 070 | 180 | 1 890 |
| От одного года до двух лет | | 1 303 | 94 | 1 209 |
| От двух до трех лет | | 365 | 35 | 330 |
| От трех до четырех лет | | 74 | 10 | 64 |
| От четырех до пяти лет | | 30 | 2 | 28 |
| более 5 лет | | - | - | - |
| | | 3 842 | 321 | 3 521 |
- НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГИ
| | Год, закончившийся 31 декабря 2005 | Год, закончившийся 31 декабря 2004 |
| Налог на прибыль включает: | | |
| Налог на прибыль – текущий | 21 572 | 16 973 |
| Отложенный налог – возникновение и уменьшение временных разниц | (1 951) | (1 203) |
| Расход по налогу на прибыль | 19 621 | 15 770 |
314 млн. и 175 млн. рублей переплаты по налогу на прибыль было зачтено в течение года, закончившегося 31 декабря 2004 года и 31 декабря 2005 года соответственно, в счет погашения налога на имущество, налога на рекламу, транспортного налога. В консолидированный отчет о движении денежных средств не включены результаты неденежных операций.
Активы и обязательства по отложенным налогам включают следующее:
| | 31 декабря 2005 | 31 декабря 2004 |
| Отложенные налоговые обязательства: | | |
| Результат инфлирования основных средств сверх налогооблагаемой базы | (28 376) | (28 841) |
| Прочие обязательства | (288) | (353) |
| | (28 664) | (29 194) |
| Активы по отложенным налогам: | | |
| Резервы по запасам, дебиторской задолженности и начисленные расходы | 654 | 398 |
| Резервы на покрытие затрат по демонтажу и других затрат | 2 470 | 1 305 |
| | 3 124 | 1 703 |
| Чистые обязательства по отложенным налогам | (25 540) | (27 491) |
С 1 января 2002 года ставка налога на прибыль, уплачиваемого компаниями в Российской Федерации, варьировалась в пределах от 20% до 24% в зависимости от решения региональных и местных представительных органов власти, которые могут в сумме установить дополнительную ставку налога на прибыль до 4% сверх ставки, установленной федеральными налоговыми органами. Ставка, использованная для расчета отложенного налога по Группе по состоянию на 31 декабря 2005 года, составила 24% (по состоянию на 31 декабря 2004 года – 24%), ввиду того, что все региональные и местные органы власти установили максимальную ставку налога на прибыль на 2005 год для регионов, где Группа ведет деятельность.
Ниже представлена сверка между расходами по налогу на прибыль, рассчитанными по нормативной налоговой ставке, и фактическими расходами по налогу на прибыль:
| | Год, закончившийся 31 декабря 2005 | Год, закончившийся 31 декабря 2004 |
| Прибыль до уплаты налога на прибыль | 73 435 | 59 293 |
| Налог на прибыль 24% | 17 624 | 14 230 |
| Увеличение в результате действия следующих факторов: | | |
| Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль | 1 997 | 1 540 |
| Расход по налогу на прибыль | 19 621 | 15 770 |
- РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ
| | Демонтаж | Прочие обязательства | Вознаграждения работникам | Всего |
| | | | | |
| Остаток на 31 декабря 2004 | 5 440 | 133 | 1 793 | 7 366 |
| Создание дополнительных резервов | 1 498 | 11 | 872 | 2 381 |
| Использованные суммы | (164) | (9) | (91) | (264) |
| Остаток на 31 декабря 2005 | 6 774 | 135 | 2 574 | 9 483 |
Демонтаж
Создан резерв под ожидаемые затраты, связанные с демонтажем частей существующей сети нефтепроводов на основе средних текущих затрат на демонтаж 1 км линейной части нефтепровода в соответствии с перспективной программой замены участков нефтепровода. Расчет резерва произведен исходя из предположения, что на протяжении периода полезного использования нефтепровода ежегодно будет производиться демонтаж одинакового количества километров. Стоимость демонтажа включена в стоимость основных средств и списывается в течение срока полезной службы нефтепровода. Таким образом, в случае увеличения общей длины нефтепроводов создаются дополнительные резервы, а в случае демонтажа участков нефтепровода размер резервов снижается. Прочие изменения в резервы вносятся при изменении программы или средних текущих затрат на демонтаж 1 км линейной части нефтепровода.
Прочие обязательства
Отдельные дочерние компании заключили договоры с первоначальными держателями привилегированных акций Компании, в соответствии с которыми были приняты обязательства по уплате ежегодных рентных выплат в обмен на привилегированные акции. Рентные выплаты составляют процент от прибыли, рассчитанной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета. Платежи производятся в мае и ноябре каждого года по итогам деятельности отдельных дочерних компаний за шесть месяцев по состоянию на 31 декабря и 30 июня предыдущего периода. При этом величина рентных выплат не может быть менее стоимости выкупленных акций, умноженной на средневзвешенную ставку Сберегательного Банка Российской Федерации по депозиту для частных лиц (31 декабря 2005 года – 10%). Создан резерв в отношении чистой дисконтированной стоимости расчетной суммы минимальных будущих платежей по таким контрактам.
Вознаграждения работникам
Согласно коллективным договорам с сотрудниками, Группа имеет обязательства по выплате единовременного пособия в размере от одной до десяти среднемесячных заработных плат в связи с уходом на пенсию сотрудникам, имеющим стаж непрерывной работы в Группе более пяти лет. В соответствии с принципами, приведенными в МСФО 19 “Вознаграждения работникам”, руководство Группы произвело оценку чистой текущей стоимости этих обязательств. Были оценены стаж работы в Группе, ожидаемая заработная плата и количество месяцев, в течение которых выплачивается заработная плата в соответствии с этими коллективными договорами. При оценке учитывались текучесть кадров, пенсионный возраст и уровень зарплаты на момент выхода на пенсию. Ожидаемые затраты были дисконтированы до чистой текущей стоимости с использованием ставки дисконтирования 6,89% в год (31 декабря 2004 года – 7,95% в год).