Ежеквартальный отче т открытого акционерного общества
| Вид материала | Документы |
- Том числе выплата (объявление) дивидендов), и убытков общества по результатам финансового, 29.36kb.
- Положение о ревизионной комиссии открытого акционерного общества, 599.74kb.
- Положение о надзорном совете открытого акционерного общества, 792.63kb.
- Ежеквартальный отчет российского открытого акционерного общества энергетики и электрификации, 7557.8kb.
- Годовой отчет за 2010 год Открытого акционерного общества, 480.81kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, 530.58kb.
- Об установлении тарифов на услуги по передаче электрической энергии, оказываемые Северной, 26.81kb.
- Проекты решений внеочередного Общего собрания акционеров Открытого акционерного общества, 96.19kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
8. Дебиторская и кредиторская задолженность
Дебиторская задолженность перед обществами Группы Транснефть:
тыс. руб.
| Наименование задолженности | По состоянию на 01.01.2005 | По состоянию на 31.12.2005 | Увеличение/ уменьшение (+/-) |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | | | |
| Покупатели и заказчики | 5 095 176 | 4 945 215 | - 149 961 |
| Авансы выданные * | 4 036 911 | 10 280 648 | + 6 243 737 |
| Прочие дебиторы всего в том числе: | 10 989 996 | 13 601 686 | + 2 611 690 |
| Задолженность бюджета | 7 854 664 | 10 916 235 | + 3 061 571 |
| Задолженность бюджета по социальному страхованию и обеспечению | 35 103 | 39 769 | + 4 666 |
| Прочие | 3 100 229 | 2 645 682 | - 454 547 |
| Итого краткосрочная дебиторская задолженность | 20 122 083 | 28 827 549 | + 8 705 466 |
| Долгосрочная дебиторская задолженность | | | |
| Покупатели и заказчики | 32 154 | 64 541 | + 32 387 |
| Авансы выданные | 153 977 | 296 107 | + 142 130 |
| Прочие дебиторы | 229 781 | 244 388 | + 14 607 |
| Итого долгосрочная дебиторская задолженность | 415 912 | 605 036 | + 189 124 |
| Всего дебиторская задолженность | 20 537 995 | 29 432 585 | + 8 894 590 |
_______________
* В том числе отражено в балансе в строке 130 «Незавершенное строительство» на 01.01.2005: 1 021 286 тыс. руб., на 31.12.2005: 5 094 724 тыс. руб.
Увеличение выданных авансов связано, в основном, с финансированием работ по капитальному строительству, связанных с выполнением «Комплексной программы диагностики, технического перевооружения, реконструкции и капитального ремонта объектов магистральных нефтепроводов ОАО «АК «Транснефть» на 2006 год».
Увеличение дебиторской задолженности бюджета обусловлено, в основном, ростом задолженности по налогу на добавленную стоимость. Это связано с временным лагом, вызванным необходимостью подтверждения факта экспорта услуг по транспортировке нефти, и суммы заявленных вычетов по налоговой декларации по НДС по налоговой ставке ноль процентов.
Краткосрочная кредиторская задолженность обществ Группы Транснефть:
тыс. руб.
| Наименование задолженности | По состоянию на 01.01.2005 | По состоянию на 31.12.2005 | Увеличение/ уменьшение (+/-) | |
| Поставщики и подрядчики | 11 531 550 | 9 411 371 | - 2 120 179 | |
| Задолженность перед персоналом организации | 821 015 | 686 962 | - 134 053 | |
| Задолженность перед бюджетом по социальному страхованию и обеспечению | 110 533 | 138 893 | + 28 360 | |
| Задолженность перед бюджетом | 2 354 258 | 3 122 793 | + 768 535 | |
| Авансы полученные | 7 911 880 | 13 644 709 | + 5 732 829 | |
| Прочие кредиторы | 3 611 918 | 7 321 294 | + 3 709 376 | |
| Итого: | 26 341 154 | 34 326 022 | + 7 984 868 | |
Изменение краткосрочной кредиторской задолженности произошло, в большей степени, в результате следующих факторов: снижение задолженности поставщикам и подрядчикам произошло в связи с ее погашением в 2005 году; увеличение на конец года остатка авансов, полученных за транспортировку нефти обусловлено действием Порядка оплаты услуг субъектов естественных монополий в сфере транспортировки нефти по магистральным нефтепроводам; увеличения прочей кредиторской задолженности произошло в результате роста «отложенного» НДС, представляющего собой сумму налога, начисленного по неоплаченной дебиторской задолженности, который на 31.12.2005 составил 5 807 967 тыс. руб. (на 01.01.2005 - 1 124 082 тыс. руб.).
9. Дочерние и зависимые общества Группы
Состав Группы Транснефть по состоянию на 31.12.2005
| № п/п | Наименование общества и организационно-правовая форма | Место нахождения общества | Вид деятельности | Доля в уставном капитале, принадлежащая головной Компании (прямой контроль) и через дочерние общества (косвенный контроль), % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1. | ОАО «Сибнефтепровод» | г. Тюмень, ул. Республики,139 | транспортировка нефти | 100 | ||
| Дочерние общества ОАО «Сибнефтепровод» | ||||||
| 1.1. | ООО «Завод керамических материалов» | Курганская обл., Каргапольский р-н, с. Брылино | производство керамических и строительных материалов | 99,99 | ||
| 1.2. | ООО «КСУ «Сибнефтепроводстрой» | г. Тюмень, пос. Антипино | строительство | 99,99 | ||
| 1.3. | ЗАО «Санаторий Русь» | Краснодарский край, г. Геленджик, ул. Туристическая, д. 25А | оказание санаторно-оздоровительных услуг | 99,97 | ||
| 1.4. | ООО «Чаши» | Курганская обл., Каргопольский р-н с. Чаши | переработка сельскохозяйственной продукции | 99,99 | ||
| 1.5. | ООО «УРС «Сибнефтепровод» | г. Тюмень | торговля | 99,99 | ||
| 1.6. | ЗАО «СО ТК «Прометей» | Краснодарский край, г. Геленджик, к.п. Кабардинка, ул. Мира, 4 | оказание санаторно-оздоровительных услуг | 77,98 | ||
| 2. | ОАО «Магистральные нефтепроводы «Дружба» | г. Брянск, ул. Уральская, 113 | транспортировка нефти | 100 | ||
| Дочернее общество ОАО «Магистральные нефтепроводы «Дружба» | ||||||
| 2.1. | ООО «Брянскнефтегазспецстрой» | г. Брянск, Московский проспект, 83 «г» | строительство и ремонт нефтепроводов | 100 | ||
| 3. | ОАО «Приволжскнефтепровод» | г. Самара, ул. Ленинская, 100 | транспортировка нефти | 100 | ||
| Дочернее общество ОАО «Приволжскнефтепровод» | ||||||
| 3.1. | ООО «Самаратранснефтьсервис» | г. Самара | бурение | 100 | ||
| 4. | ОАО «Северо-западные магистральные нефтепроводы» | Республика Татарстан, г. Казань, ул. Н. Ершова, 26а | транспортировка нефти | 64 | ||
| 5. | ОАО «Транссибнефть» | г. Омск, ул. Красный путь, 111, корп. 1 | транспортировка нефти | 100 | ||
| Дочернее и зависимое общество ОАО «Транссибнефть» | ||||||
| 5.1. | ООО «Омскнефтегазспецстрой» | г. Омск, Нефтяной пер., д.20 | строительство и ремонт нефтепроводов | 100 | ||
| 5.2. | ЗАО «Страховая компания «Диана» | Иркутская обл., г. Ангарск | страховая деятельность | 47,5 | ||
| 6. | ОАО «Уралсибнефтепровод» | Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Крупской, д. 10 | транспортировка нефти | 75,5 | ||
| Дочернее и зависимое общество ОАО «Уралсибнефтепровод» | ||||||
| 6.1. | ООО «Уралнефтегазспецстрой» | г. Уфа, ул. Свободы | строительство и ремонт нефтепроводов | 100 | ||
| 6.2 | ООО «Уралсиб-Бижбулякмолоко» | Республика Башкортостан, с. Бижбуляк | сельскохозяйственная деятельность | 40,92 | ||
| 7. | ОАО «Верхневолжскнефтепровод» | г. Н. Новгород, Гранитный пер., д. 4/1 | транспортировка нефти | 100 | ||
| Дочерние и зависимые общества ОАО «Верхневолжскнефтепровод» | ||||||
| 7.1. | ООО «Волганефтегазспецстрой» | Кстовский р-н, д. Зелецено | строительство и ремонт нефтепроводов | 100 | ||
| 7.2. | ООО «Подсобное хозяйство «Ананье» | Нижегородская обл., с. Ананье | сельскохозяйственная деятельность | 99,4 | ||
| 7.3. | ОАО «Верхневолжский региональный центр аварийно-экологических операций» | Нижегородская обл., д. Мешиха | экологическая деятельность | 49 | ||
| 7.4. | ОАО «КБ «Верхневолжский нефтебанк» | г. Нижний Новгород, ул. Решетниковская, д. 4 | банковская деятельность | 27,78 | ||
| 8. | ОАО «Центрсибнефтепровод» | г. Томск, Набережная реки Ушайки, 24 | транспортировка нефти | 100 | ||
| Дочерние общества ОАО «Центрсибнефтепровод» | ||||||
| 8.1. | ЗАО «Томский завод электроприводов» | г. Томск, ул. Причальная, 14 | точное машиностроение | 100 | ||
| 8.2. | ООО «Томскнефтестрой» | г. Томск, просп. Ленина, д. 79 | строительство и ремонт нефтепроводов | 100 | ||
| 9. | ОАО «Северные магистральные нефтепроводы» | Республика Коми, г. Ухта, проспект А. Зерюнова, д. 2/1 | транспортировка нефти | 100 | ||
| Дочернее общество ОАО «Северные магистральные нефтепроводы» | ||||||
| 9.1. | ООО «Севернефтегазстрой» | Республика Коми, г. Ухта-18, нефтепровод | строительство и ремонт нефтепроводов | 100 | ||
| 10. | ОАО «Черномортранснефть» | Новороссийск, Шесхарис Краснодарского края | транспортировка нефти | 100 | ||
| Дочернее общество ОАО «Черномортранснефть» | ||||||
| 10.1 | ООО «Югнефтестройсервис» | г. Новороссийск, п. Кирилловка, промзона | строительство и ремонт нефтепроводов | 100 | ||
| 11. | ОАО «Волжский подводник» | Г. Нижний Новгород, ул. Ларина, 19А | диагностика, ремонт подводных переходов | 100 | ||
| 12. | ОАО «Гипротрубопровод» | г. Москва, ул. Вавилова, д. 24 | разработка проектно-сметной документации | 100 | ||
| 13. | ОАО «Связьтранснефть» | г. Москва, ул. Добролюбова, д. 16, корп. 1 | обеспечение технологической связью объектов МН | 100 | ||
| Дочернее общество ОАО «Связьтранснефть» | ||||||
| 13.1 | ОАО «Люберецкое СМУ» | Московская обл., г. Люберцы | строительство | 51 | ||
| 14. | ОАО «Центр технической диагностики «Диаскан» | г. Луховицы Московской обл., ул. Куйбышева, 7 | диагностика магистральных нефтепроводов | 100 | ||
| 15. | ЗАО «Центр метрологического обеспечения» | г. Москва, ул. Добролюбова, д. 16, корп. 1 | метрологическое обеспечение транспорта нефти | 100 | ||
| 16. | ЗАО «Страховая компания «Транснефть» | г. Москва, Цветной бульвар, д. 22 стр. 1 | оказание страховых услуг | 99,5 | ||
| 17. | Компания с ограниченной ответственностью «Транснефть» ЮК Лимитед | Tomen House, 13 Charles II str., London, SW1Y 4 QU | закупка импортного оборудования | 100 | ||
| 18. | ООО «Балтнефтепровод» | Ленинградская обл., Выборгский р-н, г. Приморск | управление строительством и эксплуатацией БТС, транспортировка нефти | 100 | ||
| Дочерние общества ОАО «Балтнефтепровод» | ||||||
| 18.1 | ООО «Специализированный морской нефтеналивной порт Приморск» | Ленинградская обл., Выборгский р-н, г. Приморск | организация транспортировки нефти и нефтепродуктов на экспорт | 100 | ||
| 18.2 | ООО «Балтнефтестройсервис» | Ярославская обл., п. Щедрино | строительство и ремонт нефтепроводов | 100 | ||
| 19. | ЗАО «Морской портовый сервис»* | Ленинградская обл., Выборгский р-н, г. Приморск | услуги по осуществлению деятельности в порту Приморск | 20* | ||
| 20. | Негосударственный Пенсионный Фонд «Транснефть» | г. Москва, ул. Добролюбова, д. 16, корп. 1 | негосударственное пенсионное обеспечение | 100 | ||
| 21. | ООО «ТрансПресс» | г. Москва, ул. Добролюбова, д. 16, корп. 1 | издательская деятельность | 100 | ||
| 22. | ООО «Торговый Дом «Транснефть» | г. Москва, Садовая-Сухаревская, д. 15, стр. 1 | закупка оборудования | 100 | ||
| 23. | ООО «Транснефтьлизинг» | г. Москва, ул. Добролюбова, д. 16, корп. 1 | оказание лизинговых услуг | 100 | ||
| 24. | ОАО «ЦУП «Стройнефть» | г. Москва, ул. Наметкина, д. 12 | осуществление функций генерального заказчика-застройщика объектов МН | 100 | ||
| 25. | ООО «ЦУП «ВСТО» | г. Ангарск, 7 микрорайон, д. 2 | осуществление функций заказчика-застройщика проекта «ВСТО» | 100 | ||
* 20% обыкновенных акций уставного капитала ЗАО «Морской портовый сервис» принадлежит ООО «Специализированный морской нефтеналивной порт Приморск».
В течение 2005 года из состава Группы выбыли следующие общества: ООО «Самараспецнефтестрой», ООО «Казаньнефтестрой» - в связи с ликвидацией; ООО «Сургутское РСУ», ОАО «Ковалевское», ООО «Геобанк» - в связи с продажей долей в уставных капиталах этих обществ. Показатели бухгалтерской отчетности указанных обществ не оказывали существенного влияния на показатели сводной бухгалтерской отчетности Группы Транснефть.
В сводный бухгалтерский отчет Группы Транснефть за 2005 год включены показатели бухгалтерской отчетности обществ, входящих в Группу Транснефь, за исключением показателей бухгалтерской отчетности следующих зависимых обществ: ООО «Уралсиб-Бижбулякмолоко», ЗАО «Морской портовый сервис», ОАО «КБ «Верхневолжский нефтебанк», ОАО «Верхневолжский региональный центр аварийно-экологических операций», ЗАО «Страховая компания «Диана» и бухгалтерской отчетности следующих дочерних обществ: ОАО «Люберецкое СМУ», ЗАО «Страховая компания «Транснефть», Негосударственный Пенсионный Фонд «Транснефть», показатели которых являются несущественными для сводной бухгалтерской отчетности Группы Транснефть. Участие в этих обществах отражено в сводном бухгалтерском балансе по статье «Долгосрочные финансовые вложения».
По обществам, осуществляющим страховую деятельность, составляется отдельная сводная бухгалтерская отчетность ОАО «АК «Транснефть» по страховой деятельности, по Негосударственному Пенсионному Фонду «Транснефть» составляется отдельная бухгалтерская отчетность по негосударственному пенсионному обеспечению.
10. Налоги
Налоговые обязательства обществ Группы «Транснефть» характеризуются следующими данными:
| Наименование налога | За 2004 год (тыс. руб.) | За 2005 год (тыс. руб.) | Изменения, всего | |||||
| всего | в том числе | всего | в том числе | |||||
| Компания | ДАО | Компания | ДАО | тыс. руб. | % | |||
| 1 | 2=3+4 | 3 | 4 | 5=6+7 | 6 | 7 | 8=5-2 | 9=5/2*100 |
| Налог на прибыль | 17 125 680 | 2 141 521 | 14 984 159 | 21 402 977 | 987 763 | 20 415 214 | 4 277 297 | 25% |
| НДС | 2 237 525 | - 11 002 609 | 13 240 134 | -4 537 457 | -14 881 229 | 10 343 772 | -6 774 982 | -303% |
| Налог на имущество | 994 667 | 110 817 | 883 850 | 775 663 | -50 735 | 826 398 | -219 004 | -22% |
| Земельный налог, арендная плата | 269 981 | 504 | 269 477 | 282 725 | - | 282 725 | 12 744 | 5% |
| Налог на доходы физических лиц | 2 263 833 | 58 639 | 2 205 194 | 2 760 502 | 70 033 | 2 690 469 | 496 669 | 22% |
| ЕСН и платежи в государственные внебюджетные фонды | 4 041 983 | 51 041 | 3 990 942 | 4 322 536 | 54 552 | 4 267 984 | 280 553 | 7% |
| Прочие налоги и сборы | 164 011 | 26 839 | 137 172 | 380 261 | 140 538 | 239 723 | 216 250 | 132% |
| Итого: | 27 097 680 | - 8 613 248 | 35 710 928 | 25 387 207 | -13 679 078 | 39 066 285 | -1 710 473 | -6% |
В 2005 году сумма начисленных к уплате в бюджет налоговых платежей составила 25 387 207 тыс. руб., в том числе:
- в федеральный бюджет 1 390 290 тыс. руб.
- в региональные и местные бюджеты 23 996 917 тыс. руб.
Фактически уплачено в бюджет и зачтено в отчетном году налогов и сборов в сумме 27 656 550 тыс. руб., в том числе:
- в федеральный бюджет 4 777 615 тыс. руб.
- в региональные и местные бюджеты 22 878 935 тыс. руб.
Для целей налогообложения, кроме налога на прибыль, предприятия общества Группы «Транснефть» признают выручку от реализации продукции (товаров, работ, услуг) по мере оплаты.
Отложенные обязательства по налогу на прибыль
Исчисленные в связи с введением ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» постоянные и отложенные обязательства, повлиявшие на сумму текущего налога на прибыль, составили (тыс. руб.):
| постоянные налоговые обязательства (активы) | 2 132 098 |
| отложенные налоговые активы | ( 16 806) |
| отложенные налоговые обязательства | ( 968 212) |
В составе отложенных налоговых активов в основном учитываются активы, исчисленные с сумм резерва на выплату годового вознаграждения. Основную долю составляют разницы, связанные с различными способами оценки ценных бумаг в налоговом и бухгалтерском учете. В составе активов обществ Группы имеются ОВГВЗ, стоимость которых выражена в долларах США. Для целей налогообложения по налогу на прибыль по ним начисляется курсовая разница, в бухгалтерском учете начисление курсовой разницы осуществлялось до 1.01.1995 года.
В составе отложенных налоговых обязательств основную долю составляют разницы, связанные с различными способами формирования стоимости основных средств и их амортизации. В частности, при определении отложенных налоговых обязательств по налогу на прибыль Компании за 2005 год в уменьшение приняты проценты за кредиты на общую сумму 994 581 тыс. руб., которые в бухгалтерском учете формируют первоначальную стоимость объектов основных средств.
11. Аффилированные лица
Аффилированными физическими лицами обществ Группы Транснефть являются члены Совета Директоров и Правления Компании и дочерних обществ. Список физических аффилированных лиц раскрыт в бухгалтерской отчетности Компании и дочерних обществ.
За отчетный период никаких вознаграждений (кроме заработной платы и премий) членам Совета Директоров и членам Правления Компании и дочерних обществ не выплачивалось; никакие иные существенные выплаты членам Совета Директоров и членам Правления Компании и дочерних обществ не производились.
Аффилированными юридическими лицами для целей сводной бухгалтерской отчетности являются неконсолидируемые общества. Характер, виды, объем операций, а также стоимостные показатели по незавершенным на конец отчетного периода операциям с ними не приводятся в связи с их несущественностью.
12. Информация по сегментам
Основным видом хозяйственной деятельности обществ Группы Транснефть является оказание услуг по транспортировке и диспетчеризации нефти, которые в 2005 году составили 89,4 % (в 2004 году – 87,8 %) выручки от продажи продукции (товаров, работ, услуг). Общества Группы Транснефть осуществляют другие виды деятельности, которые не являются существенными и не образуют отдельных сегментов, поэтому информация по операционным сегментам отдельно не раскрывается.
Общества Группы Транснефть, в основном, осуществляют свою деятельность на территории Российской Федерации. Поскольку источники и характер рисков на всей территории Российской Федерации примерно одинаковы, в сводной бухгалтерской отчетности не выделяются отдельные географические сегменты.
13. События после отчетной даты
Решение о выплате годовых дивидендов по результатам хозяйственной деятельности Компании за 2005 год, их размере и форме выплаты по обыкновенным и привилегированным акциям будет принято общим собранием акционеров ОАО «АК «Транснефть» в 2006 году. Сведения о выплате дивидендов за 2005 год будут отражены в бухгалтерской отчетности в периоде принятия такого решения.
14. Условные факты хозяйственной деятельности
В настоящее время общества Группы Транснефть участвуют в нескольких арбитражных процессах. По мнению руководства ОАО «АК «Транснефть», результаты судебных разбирательств по этим процессам не окажут существенного влияния на финансовые показатели деятельности Группы.
Президент С.М. Вайншток
Главный бухгалтер Е.П. Колесова
27 апреля 2006 г.
Приложение № 5
ОАО "АК "ТРАНСНЕФТЬ"
КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ,
ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ
31 ДЕКАБРЯ 2005 ГОДА
СОДЕРЖАНИЕ
| | Стр. |
| Заявление об ответственности директоров | 3 |
| Отчет независимых аудиторов | 4 |
| Консолидированный баланс | 5 |
| Консолидированный отчет о прибылях и убытках | 6 |
| Консолидированный отчет о движении денежных средств | 7 |
| Консолидированный отчет об изменении акционерного капитала | 8 |
| Примечания к консолидированной финансовой отчетности | 9-30 |