Создание и кредитная поддержка сельскохозяйственных кредитных кооперативов пенза 2007
| Вид материала | Книга |
- Бизнес-планирование деятельности сельскохозяйственных потребительских кооперативов, 2412.12kb.
- Методические материалы «Организация деятельности сельскохозяйственных потребительских, 2369.38kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Кредитная кооперация», 15.99kb.
- Пояснительная записка к докладу главы администрации, 435.63kb.
- Долгосрочная целевая программа «Создание и развитие системы сельскохозяйственных потребительских, 1218.48kb.
- Краевая целевая программа «развитие сельскохозяйственных потребительских кооперативов, 149.85kb.
- Тема: Апробация модели заготовительно сбытовых сельскохозяйственных обслуживающих кооперативов, 469.31kb.
- «Об итогах деятельности сельскохозяйственных потребительских кооперативов и организаций, 534.81kb.
- Производственно- экономические показатели работы сельскохозяйственных организаций Дебесского, 62.4kb.
- Содержание введение, 1976.41kb.
^ Анализ отчетных данных Кооператива
На основании текущих данных о деятельности Кооператива и форм бухгалтерской отчетности № 1 и № 2 заполнены и рассчитаны Таблицы 3 и 4. Рассчитав показатели Таблиц 5, 6 и 7 произведен анализ данных в разрезе капитала, доходности и ликвидности.
^ Таблица 3
Агрегированный аналитический баланс Кооператива
| Показатель | На 01.01.200__ г. | На 01.07.200__ г. | Абсолют. Изм., руб. | Относит. Изм., % |
АКТИВ | ||||
| Внеоборотные активы - основные средства - нематериальные активы -долгосрочные финансовые вложения | 926 | 996 | 70 | 7,56 % |
| Оборотные активы - материальные ценности - резервы - финансовые вложения в ценные бумаги - выданные долгосрочные займы - выданные краткосрочные займы - дебиторская задолженность - денежные средства | 2 620 1 | 7 457 7 | 4 837 6 | 184,62 % 600 % |
| БАЛАНС | 3 547 | 8 460 | 4 913 | 138,51 % |
| | ||||
| Собственный капитал: - паевой фонд (обязательный + дополнительный) - резервный фонд - прочие фонды - целевое финансирование на невозвратной основе | 927 1 | 897 100 19 | -30 100 18 | -3,23 % 1800 % |
| Обязательства долгосрочные: - привлеченные средства из бюджета - прочие привлеченные долгосрочные средства | | | | |
| Обязательства краткосрочные: -привлеченные краткосрочные средства -привлеченные сбережения членов Кооператива -кредиторская задолженность | 2 619 | 7 421 23 | 4 802 23 | 183,35 % |
| БАЛАНС | 3 547 | 8 460 | 4 913 | 138,51 % |
Таблица 4
Аналитический отчет о прибылях и убытках Кооператива
| Показатели | На 01.01.200__г. | На 01.07.200__ г. | Абс.изм., руб. | Относит.изм., % |
| 1. Доходы, полученные в виде компенсационных выплат от выданных займов | 77 | 515 | 438 | 569 % |
| 2. Компенсационные выплаты уплаченные по привлеченным средствам | 77 | 499 | 422 | 548 % |
| 3. Компенсационные выплаты уплаченные на сбережения | | 16 | 16 | |
| 4. Доход от операционной – основной деятельности (п.1-п.2-п.3) | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Расходы по обеспечению функционирования кооператива | | | | |
| 6. Доход от финансово-хозяйственной деятельности (п.4-п.5) | 0 | | | |
| 7. Дополнительные доходы от оказанных услуг | | 1 | 1 | |
| 8. Дополнительные расходы | | | | |
| 9. Чистый доход (п.6+п.7-п.8) | 0 | 1 | 1 | |
Таблица 5
Анализ капитала на 1.07.200__ г.
| Показатель | Результат |
| Собственный капитал к портфелю займов | 0,14 |
| Доля портфеля займов в структуре активов | 0,88 |
| Доля собственного капитала в структуре баланса | 0,12 |
| Доля паевого фонда в пассивах | 0,11 |
| Доля паевого фонда в собственном капитале | 0,88 |
| Доля привлеченных средств в структуре пассивов | 0,88 |
| Доля средств, привлеченных от членов Кооператива в пассивах | 0 |
| Привлеченные ресурсы к портфелю займов | 0,99 |
| Чистый доход к собственному капиталу | 0,01 |
| Сумма просроченных займов к общей величине займов | 0,002 |
Таблица 6
Анализ доходности
| Показатель | Результат |
| Расходы по обеспечению функционирования Кооператива к сумме выданных займов | 0,008 |
| Чистый доход к капиталу | 0,001 |
| Чистый доход к общей стоимости активов | 0,0001 |
| Доля процентных доходов в доходах | 0,99 |
| Доля расходов по обеспечению функционирования Кооператива в расходах | 1 |
| Выданные займы минус полученные займы к общей сумме выданных займов | 0,005 |
Таблица 7
Анализ ликвидности
| Показатель | Результат | Норма |
| Краткосрочная ликвидность = Сумма выданных краткосрочных займов / Сумма краткосрочных привлеченных средств | 1 | 1 |
| Долгосрочная ликвидность = (Сумма выданных долгосрочных займов / (Собственный капитал + Долгосрочные обязательства) | 0 | 1 |
| Абсолютная ликвидность = Денежные средства / Привлеченные средства на краткосрочной основе | | 0,2 |
- ^ Информация об участии в кооперативных организациях и объединениях.
СКПК«___________» является членом аудиторского союза «Аудит-Агро».
Юридический адрес: 410516, Россия, Саратовская область, Саратовский район, пос. Сергиевский, ул. Октябрьская, д. 19
Почтовый адрес: Россия, 410005, г. Саратов, ул. Посадского 322, кв. 1 «а».
Контактные телефоны: (8452) 64–48–81, (факс) 29-23-29.
E-mail: spkk_garant@overta.ru
III. Перспективный план развития Кооператива
1. Стратегические цели.
Стратегическими целями кооператива являются следующие:
- увеличение членской базы
- расширение сферы деятельности через создание кооперативных участков;
- увеличение кредитного портфеля, за счет привлечения заемных средств членов кооператива, средств кооператива 2-го уровня МСПКК «Гарант», средств ФРСКК и банков.
- наращивание собственного работающего капитала до объемов, необходимых для самостоятельного функционирования (___тыс. руб.), без привлечения банковского кредита
^ 1.1. Увеличение членской базы
В кооперативе планируются мероприятия по созданию кооперативных участков, а именно в Новобурасском и Саратовском районах, что предполагает увеличение членской базы на 15-20 членов из числа КФХ и ЛПХ.
Расширение членской базы за счет привлечения ассоциированных членов из числа предпринимателей на 55-60 членов. Это решает проблему сезонности сельскохозяйственных товаропроизводителей и снижает риски, связанные с «шоком» портфеля займов кооператива, вызванного, как неблагоприятными погодными условиями, так и ценовой политикой сельскохозяйственного рынка.
Планируется присоединение ССПКК «Хозяин», что позволит расширить членскую базу за счет его активных пайщиков на 10-15 членов.
Общая численность членов кооператива на 31.12.2004 года – 100 членов.
Мероприятия, направленные на расширение членской базы Кооператива:
- оформление кооперативного участка в Новобурасском районе;
- оформление кооперативного участка в Саратовском районе;
- поездки с выступлениями по Саратовскому, Энгельскому, Новобурасскому районам;
- публикации в печатных изданиях, не менее 4,
- использование принципа приведения членами Кооператива новых членов.
^ 1.2. Увеличение кредитного портфеля.
Планируемый рост кредитного портфеля кооператива в 2004 году в 4,8 раза за счет:
- привлечение средств МСПКК «Гарант» – 8,0 млн. руб.
- привлечение сберегательных взносов – 2,4 млн. руб.
- привлечение средств ФРСКК – 2,0 млн. руб.
Мероприятия, направленные на увеличение кредитного портфеля:
- работа с фондами, банками, бюджетом;
- развитие предоставляемых финансовых продуктов и услуг;
- участие в семинарах и конференциях,
- аккредитация в ФРСКК.
Представлен реестр пайщиков, которым планируется выдать займы из средств кредита Банка.
| Ф.И.О. | Дата выдачи | Процентная ставка | Сумма, тыс.руб. | Дата погашения займа | Цели использования | График погашения займа | Обеспечен- ность займа |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| Итого: | | | | | | | |
^ Финансовый план Кооператива.
Основные показатели финансового плана предоставлены в приложениях 1 и 2 к данному бизнес плану составленный на период кредитования (200__-20__гг.).
СКПК «_____________» предоставил бизнес-план, на основании анализа которого, можно сделать вывод о том, что обязательства будут исполнены в срок, так как приток денежных средств за период кредитования (________тыс. руб.) покрывает отток за период кредитования (__________-тыс. руб.).
Тенденция изменения показателей характеризующих отток денежных средств – выдача пайщикам займов, оплата процентов по кредиту полученному в ОАО «Россельхозбанке», уплата налогов и другие административно-хозяйственные расходы.
При сопоставлении итоговых данных оттока и притока денежных средств, за период кредитования, превышение притока над оттоком составило _______ тыс. рублей.
Административно-хозяйственные расходы складываются из:
| Наименование статьи расходов | Январь | … | … | … | | | | | | | | |
| Зарплата | | | | | | | | | | | | |
| Отчисления | | | | | | | | | | | | |
| Канцелярские | | | | | | | | | | | | |
| Налоги | | | | | | | | | | | | |
| Аренда | | | | | | | | | | | | |
| …. | | | | | | | | | | | | |
| … | | | | | | | | | | | | |
Остаток денежных средств Кооператива на начало планируемого периода составил ___ тыс. рублей (касса), поступление денежных средств (приток) за весь планируемый период составит 10 279 тыс. рублей, а именно за счет кредитов и займов 1 000 тыс. рублей и начисленным процентам по ним 1 908 тыс. рублей, за счет взимания комиссии 148 тыс. руб так же за счет членских взносов пайщиков 1 302 тыс. рублей и возврата пайщиками займов в Кооператив 6 007 тыс. рублей.
Расход (отток) денежных средств на планируемый период кредитования (200___-20___гг.) составил 10 281,35 тыс. рублей.