Методические указания к лабораторным занятиям по дисциплине "Автоматизированный бухучет и основы аудита" для студентов специальности
| Вид материала | Методические указания |
- Методические указания к лабораторным занятиям для студентов Vкурса специальности «Агрономия», 1655.23kb.
- Методические указания по лабораторным занятиям По дисциплине Базы данных Для специальности, 364.77kb.
- Методические указания к лабораторным занятиям и самостоятельной работе студентов, 490.78kb.
- Методические указания к лабораторным занятиям (Стоматология), 640.88kb.
- Методические указания по лабораторным занятиям По дисциплине, 487.31kb.
- Методические указания по лабораторным занятиям По дисциплине, 531.16kb.
- Методические указания к изучению курса и практическим занятиям для студентов спец., 914.85kb.
- Методические указания к выполнению и защите курсовых работ для студентов специальности, 432.99kb.
- Методические указания по выполнению контрольных работ и домашних заданий (рефератов), 314.07kb.
- Методические указания по подготовке к лабораторным занятиям для студентов очной формы, 821.42kb.
9. Зарплата/Учет НДФЛ и ЕСН/Ставка взноса на страхование от несчастных случаев
Ставка ФСС_НС - 0,8 %
10. Предприятие/Ставка налога на прибыль
В федеральный бюджет – 6,5 %
В бюджет субъекта РФ – 17,5 %
4. Ввод входящих остатков
- Установить рабочую дату. Сервис/Параметры/Общие 31.12.200_
- Ввести исходные остатки. Проводки/Журнал операций (Фиктивные проводки в корреспонденции с нулевым счетом).
Все остатки вводятся в журнале операций - Добавить/Операция (бухгалтерский и налоговый учет) вводим вручную операцию на закладке "Бухгалтерский учет", кроме остатков по основным средствам, которые вводятся специальным документом ОС и НМА/Ввод начальных остатков по ОС.
Материалы: Кол-во
Материал 3 (10.1) 500 шт. 10 000.00
Материал 4 (10.1) 200 шт. 400.00
Касса 2 600.00
Расчетный счет 125 000.00
Краткосрочные кредиты банков (ОАО Банк 1) 30 000.00
Нераспределенная прибыль 30 000.00
Резервы предстоящих расходов и платежей 8 000.00
Уставный капитал 178 000.00
Переходим на закладку "Налоговый учет" и нажимаем кнопку "Заполнить", при этом автоматически будут сформированы проводки по налоговому учету.
Ввод остатков по основным средствам
Предприятие/Ввод начальных остатков/Ввод начальных остатков по ОС
Для всех ОС способ начисления амортизации – линейный
3-я амортизационная группа
Специальный коэффициент – 1
Станок – Подразделение – Основное
Ввод в эксплуатацию – 29.12.200_
Первоначальная стоимость – 108 000 руб.
Срок полезного использования 36 мес.
Краснова
Проверка правильности ввода остатков:
Отчеты/ Оборотно -Сальдовая ведомость.
Остатки по счету 000 олжны быть нулевыми.
3.3. Работа в отчетном периоде
Переход к новому отчетному периоду
- Установить рабочую дату. Сервис/ Параметры/10.01.200_
Операции за отчетный период
| Содержание операции | Сумма | Документ 1С |
| 1. 11.01.200_ Поступили материалы от Поставщика 1 1) Материал 1 500 шт. * 25.00 руб. Доверенность 2) Материал 2 200 шт. * 10.00 руб. | | 1) Основная деятельность/Покупка Доверенность 2) Основная деятельность/Покупка/Поступление товаров, услуг, Сформировать Счет-фактуру |
| 2. 12.01.200_ Оплачено по безналичному расчету за материалы Поставщику 1 | 10 000.00 | 1) Банк и Касса /Платежное поручение исходящее 2) Банк и Касса /Выписка банка |
| Выпущено на склад готовой продукции 10 шт. Изделия 1 Плановая себестоимость 1 шт. - 5 000 руб. | | Основная деятельность/Производство/Отчет производства за смену Спецификация Изделия 1 |
| 4. 16.01.200_ Списаны в производство материалы Материал 1 70 шт. Передача материалов в Материал 2 1 шт. Списание материалов будет выполнено по средним ценам! | | На основании документа "Отчет производства за смену" сформируем документ "Требование-накладная". Документ автоматически заполнится списком материалов в соответствии со спецификацией Изделия 1 и количеством выпущенной продукции |
| 5. 17.01.200_ Выдано в подотчет на хоз. нужды Красновой | 700.00 | Банк и касса/Расходный кассовый ордер Операция – Выдача денежных средств подотчетнику Прочие расходы по текущей деятельности |
| 6. 18.01.200_ Приобретено Красновой 6 тюбиков клея по 100 руб. | 600.00 | Банк и касса /Авансовый отчет Товарный и кассовый чек Магазина "Инструмент" |
| 7. 18.01.200_ Возврат остатка подотчета Красновой | 100.00 | Банк и касса /Приходный кассовый ордер Операция – Возврат денежных средств подотчетником |
| 8. 19.01.200_ Счет за услуги связи Томсктелеком | 1 180.00 | 1) Банк и Касса /Платежное поручение исходящее 2) Банк и Касса /Выписка банка 3) Основная деятельность/Покупка/Поступление товаров, услуг Счет затрат - 26 Сформировать Счет-фактуру |
| 9. 20.01.200_ Возврат кредита банка | 30 000.00 | 1) Банк и Касса /Платежное поручение исходящее Статья движ. денеж. средств – Погашение займов Счет – 66.01 2) Банк и Касса /Выписка банка |
| 10. 20.01.200_ Покупателю выписан Счет на Изделие 1 - 10 шт. – цена 1 шт. – 10 000 руб. плюс НДС | 118 000.00 | Основная деятельность/Продажа/Счет на оплату покупателю |
| 11. 23.01.200_ От покупателей поступил аванс расчетный счет | 118 000.00 | 1)В журнале Счетов выделить Счет Покупателю 1 Действия/На основании Платежное поручение входящее (Дата - 23.01.200_) Статья движ. денеж. средств - Средства, полученные от покупателей и заказчиков Счет 62.02 2) Банк и Касса /Выписка банка Отметить платежное поручение, Нажать кнопку "Выполнить" |
| 12. 24.01.200_ Отгружена продукция покупателю | 118 000.00 | В журнале Счетов выделить Счет Покупателю 1 Действия/На основании Реализация товаров, услуг (Дата - 24.01.200_) Зарегистрировать Счет-фактуру |
| 13. 31.01.200_ Начислена заработная плата | | Зарплата/Начисление зарплаты Подразделение Основное Заполнить по плановым начислениям |
| 14. 31.01.200_ Начисление налогов с фонда оплаты труда | | Зарплата/Расчет ЕСН Подразделение Основное Заполнить и рассчитать |
| 15. 31.01.200_ Отражение зарплаты в учете | | Зарплата/Отражение зарплаты в регламентированном учете Заполнить |
| 16. 01.01.200_ - 31.01.200_ Регистрация Сч-фактур на аванс | | Основная деятельность/Ведение книги продаж/ Регистрация счетов-фактур на аванс |
| 17. 31.01.200_ Книга покупок | | Основная деятельность/Ведение книги покупок Формирование записей книги покупок |
| 18. 31.01.200_ Книга продаж | | Основная деятельность/Ведение книги продаж/ /Формирование записей книги продаж |
| 19. 31.01.200_ Завершающие операции отчетного периода. Закрытие месяца | | Основная деятельность/Закрытие месяца |
Защита работы
- Оценить результаты работы
- Продемонстрировать сформированные отчеты
- Отчитаться перед преподавателем о проделанной работе
- ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 3
В лабораторной работе № 3 студенты получают навыки работы с программой 1С:Бухгалтерия 8.0 на примере ведения бухгалтерского и налогового учета небольшой торговой организации.
4.1. Постановка задачи
Виды деятельности предприятия –
оптовая торговля (НДС – 18 %)
и розничная торговля (ЕНВД)
Элементы учетной политики предприятия:
- метод определения доходов и расходов для целей налогообложения - метод начисления;
- момент определения налоговой базы НДС – по отгрузке;
- метод начисления амортизации основных средств - линейный;
- метод оценки товаров при их реализации - по средней стоимости;
Исходными данными являются:
- баланс предприятия на начало отчетного периода;
- перечень хозяйственных операций за отчетный период.
Требуется:
- настроить программу с учетом исходных данных и особенностей деятельности предприятия;
- оформить первичные документы, соответствующие хозяйственным операциям; по документам сформировать корреспонденции по счетам.
- определить финансовый результат деятельности предприятия за отчетный период.
4.2. Настройка программы
Добавить в справочник "Организации" новую организацию
1. Ввод сведений об организации
Предприятие/Организации
ООО «Торговля»
Юр. адрес: 634034 г. Томск, ул. Котовского 17
ИНН\КПП 7017034266\701701001
Тел. 563-951
ОГРН 1027000872073
р/с 402 018 103 000 001 000 06
Томское отделение Сберегательного Банка РФ 8616 г.Томск
БИК 046902606
к/с 301 018 108 000 000 006 06
Префикс - ТОР
Основная организация ООО «Торговля»
- Настройка учетной политики
Устанавливаем аналогично учетной политике ООО "Производство"
Предприятие/Учетная политика/Учетная политика (бухгалтерский учет)
Предприятие/Учетная политика/Учетная политика (налоговый учет)
Предприятие/Учетная политика/Учетная политика (по персоналу)
Устанавливаем флаг "Поддержка внутреннего совместительства"
3. Справочники
1. Предприятие/Подразделения организаций
Подразделения:
Офис,
Магазин (автоматизированная торговая точка),
Ларек (неавтоматизированная торговая точка)
Предприятие/Учетная политика/Установка порядка подразделений для закрытия счетов
Офис
Магазин
Ларек
2. Основная деятельность/Товары (материалы, продукция, услуги)/Номенклатура
Откроем группу "Товары"
Добавим новые товары
Товар 1 и Товар 2
Номенклатурная группа (Торговля)
Учитываются на счете 41 (проверить - Основная деятельность/Товары (материалы, продукция, услуги)/Счета учета номенклатуры)
3. Основная деятельность/Склады (места хранения)
Добавить Склад Оптовый, тип цен – оптовые.
Магазин Склад розничный, тип цен – розничные.
Ларек –Неавтоматизированная торговая точка, тип цен – розничные.
4. Справочник "Физические лица"
Зарплата/Физические лица
Справочник предназначен для хранения информации общего характера о работниках организаций, не связанной с выполнением конкретных должностных обязанностей.
Внесем сведения о работнике Иванове
Снегирев Иван Иванович
Добавить в сведения о сотрудниках:
ИНН:7017 0235 6647
ПФР: 032-953-324 74
Паспорт Серия 69 94 № 315233
Выдан Ленинским РОВД г.Томска 14.11.02
Кнопка НДФЛ на командной панели.
На закладке "Вычеты" выбираем из справочника "НДФЛ вычеты" значение "400 руб. на налогоплательщика.
Код вычета на детей – "600 руб. на каждого ребенка", Количество детей -1.
Также внести данные о работниках:
Воробьева Виктория Федоровна (15.11.60)
Добавить в сведения о сотрудниках:
ИНН:7017 0245 6444
ПФР: 032-953-314 43
Паспорт Серия 69 97 № 031655
Выдан Ленинским РОВД г.Томска 23.12.02
Цаплина Елена Федоровна (15.11.81)
Добавить в сведения о сотрудниках:
ИНН:7017 0245 6444
ПФР: 032-953-314 43
Паспорт Серия 69 97 № 031655
Выдан Ленинским РОВД г.Томска 23.12.02
Чайкин Василий Иванович (15.11.60)
Добавить в сведения о сотрудниках:
ИНН:7017 0245 6554
ПФР: 032-953-314 28
Паспорт Серия 69 97 № 031788
Выдан Ленинским РОВД г.Томска 17.12.04
5. Справочник "Ответственные лица организаций"
Предприятие/Ответственные лица организаций
Снегирев Иван Иванович – директор
Снегирев Иван Иванович – главный бухгалтер
Снегирев Иван Иванович – кассир
6. В справочнике "Способы отражения зарплаты в регламентированном учете" (Меню "Зарплата")
добавить способы отражения зарплаты в учете.
Зарплата Торговля Д 44.01 К 70
7. Зарплата/Работники
Действия/Прием на работу
Дата документа 31.12.2005, вид занятости – "Основное место работы"
Работников выбираем из справочника "Физические лица"
Дата приема на работу 01.01.2006
Снегирев Иван Иванович – директор (оклад 8 000 руб.),
Воробьева – продавец в Магазине (оклад 5 000 руб.)
Чайкин – менеджер в Офисе (оклад 5 000 руб.)
Цаплина – продавец в Ларьке (оклад 5 000 руб.)