Рекомендации кредитным специалистам банков при оценке кредитного риска в условиях кризиса

Вид материала

Документы

Содержание Накладная, приходный ордер Книга учета счетов-фактур Журнал кассира-операциониста или кассовая книга Рябов Александр Владимирович, начальник отдела кредитования ЗАО «Данске банк», Санкт-Петербург Портрет идеального заемщика

Подобный материал:

• А. А. Насонова канд экон наук, зам. Генерального директора Банка «Левобережный» (оао), 130.86kb.
• Подписаны рекомендации о взаимодействии социальных партнеров в организации в условиях, 88.21kb.
• А. С. Чумаков Освещаются вопросы финансового кризиса в малом бизнесе, определяются, 132.35kb.
• Программа семинара-тренинга «Менеджмент риска в производственной деятельности» (8 учебных, 20.44kb.
• Рекомендации и предложения по прогнозированию и минимизации кредитного риска акб «Фаворит», 30.38kb.
• Тематика курсовых работ по курсу «Финансовый менеджмент коммерческих банков», 31.08kb.
• Архив заседаний научного семинара, 893.64kb.
• Темы контрольных работ по дисциплине «Денежно-кредитное регулирование» Особенности, 52.34kb.
• Темы контрольных работ по дисциплине «Денежно-кредитное регулирование» Особенности, 54.01kb.
• Развитие банковской системы в условиях становления рыночной экономики, 199.59kb.

РЕКОМЕНДАЦИИ КРЕДИТНЫМ СПЕЦИАЛИСТАМ
БАНКОВ ПРИ ОЦЕНКЕ КРЕДИТНОГО РИСКА
В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА


Вилис Марина Викторовна

Заместитель Председателя Правления ОАО "БАЛТИНВЕСТБАНК", к.э.н.


В результате общего экономического спада в экономике страны, начавшегося осенью 2008г., мы сегодня наблюдаем существенные проблемы во многих сферах бизнеса. В частности, критическим образом сократился объем девелоперских проектов и строительства, серьезно упал объем грузоперевозок, сократились объемы промышленного производства. Взаимная связь и взаимное влияние различных отраслей экономики привели к тому, что спад в одном из направлений деятельности повлек трудности для целого ряда других. Так, сокращение объемов строительства привело к стагнации рынка сдачи в аренду строительной техники, проблемам на рынках производства и поставки строительных материалов, рынке субподрядных услуг и др. Практически все предприятия существенно пересмотрели свои сметы расходов, прошли сокращения персонала, были урезаны сметы представительских и рекламных расходов, оптимизированы расходы на арендуемые помещения и т.п. В результате проблемы возникли у многих компаний, занятых в сфере аренды недвижимости, в сфере ресторанного бизнеса и сфере развлечений, рекламном бизнесе и т.д. Существенный спад покупательной способности у большей части населения страны, привел, в свою очередь, к падению рынка розничной и оптовой торговли, и т.д. (ниши традиционно занятые предприятиями малого и среднего бизнеса).

В настоящих условиях при кредитовании предприятий малого бизнеса особую роль играет профессионализм непосредственно кредитивного эксперта.

При кредитовании малых предприятий обязательным является выезд на место ведения бизнеса заёмщика.

При знакомстве с предприятием действует правило «Четырех Пи»

Правило	Содержание
Месторасположение (Position)	проверить соответствие адреса, площадей, наличие охраны, подъездных путей, пожарной сигнализации и другие параметры, озвученные представителями Клиента при первичном интервью; проверить условия хранения продукции; в случае анализа предприятия розничной торговли оценить выгоды месторасположения магазина (близость к метро, транспортным развязкам, оживленным улицам), количество потенциальных покупателей, внешнее и внутреннее оформление, наличие указателей.
Продукт (Product)	- оценить качество, номенклатуру и ассортимент.
Организация процесса (Process)	- изучить бизнес-процесс, попытаться определить сильные и слабые стороны, зависимость процесса от отдельных единиц оборудования; - оценить степень автоматизации процесса, соответствие технологическим нормативам; - оценить организацию учета, выполнение контрольных процедур (инвентаризации и др.); - проверить процесс на соответствие экологическим и санитарным нормам
Персонал (Personal)	- оценить соразмерность численности штата и объемов бизнеса, организационную структуру, зависимость от конкретных специалистов, производительность труда, согласованность действий, выполнение техники безопасности, ношение форменной спецодежды и др. параметры, поддающиеся визуальному наблюдению. - при анализе розничного магазина стоит понаблюдать за деятельностью продавцов, по возможности выяснить у них количество покупателей в среднем за день, величину «среднего чека», наличие постоянных покупателей и др.1, чтобы в последствие сопоставить эту информацию с данными официальных представителей Клиента.

Также важно добиться интервью владельца бизнеса (лица принимающего решения).

Интервьюирование – основной инструмент сбора актуальной управленческой информации.

Интервью, по сути, является продолжением осмотра предприятия, цели проведения которого после выявления потребности клиента меняются, теперь задача кредитного эксперта состоит в том, чтобы составить предварительное суждение о кредитоспособности клиента. Ведь именно кредитоспособность характеризует возвратность денежных средств.

Ключом к успешному интервьюированию является деликатное получение у клиента необходимой информации в форме непосредственной беседы. Поскольку в основном говорит именно владелец бизнеса, умение кредитного специалиста слушать так же важно, как и умение задавать вопросы. Клиент должен почувствовать, что кредитный эксперт проявляет к нему и его бизнесу искренний интерес; компетентность в вопросах финансового учета и т.п.. Желательно чередовать закрытые и открытые вопросы, с одной стороны провоцируя клиента на развернутый рассказ о бизнесе, а с другой – вынуждая давать четкие ответы на конкретные вопросы.

Если получить ответы на ключевые вопросы не удается, или клиент пытается манипулировать данными, кредитный эксперт должен задуматься об открытости данного управленца, а также о «прозрачности» предприятия.

При проведении непосредственно финансового анализа следует уделять особенное внимание первичным документам. По-сути, подтверждения данных, представленных клиентом.

Кредитный эксперт должен узнать у клиента необходимые финансовые показатели, при этом не следует принимать слова на веру - их обязательно нужно проверить. Решение этой задачи во многом зависит от качества ведения предприятием учета хозяйственных операций и организации хранения первичной документации.

Значительных успехов можно добиться путем проведения индивидуальных бесед с руководителями различных направлений финансово-хозяйственной деятельности предприятия, субъекта малого бизнеса (генеральным директором; коммерческим директором; финансовым директором или главным бухгалтером) и последующим сопоставлением полученных данных.

Точные цифры получают непосредственно из регистров управленческого учета. Регистр представляет собой сводную таблицу хозяйственных операций, данные в которую заносятся из первичных документов.


Пример:

Операция	Первичные документы	Регистры
Поступление товара на склад	Накладная, приходный ордер	Ведомость учета ТМЗ
Оплата товара	Счет, счет-фактура, платежное поручение	Книга учета счетов-фактур
Реализация товара в розницу	Z-отчет ККМ или приходный кассовый ордер	Журнал кассира-операциониста или кассовая книга

Сначала необходимо ознакомиться с организацией учета финансово-хозяйственных операций и документооборотом, принятым на предприятии, это позволяет понять, во-первых, из каких регистров можно получить необходимые данные и, во-вторых, на основе каких первичных документов данные заносятся в регистры – именно эти документы, в дальнейшем, и подлежат проверке.

В частности регистром может оказаться как обыкновенная тетрадь, или файл Excel, так и аналитическая форма в программе «1С».

Если управленческий учет автоматизирован, то необходимую финансовую информацию можно получать из соответствующих счетов бухучета.


Пример: счет 90 «Продажи» отражает реализацию продукции потребителям.


Затем, полученные показатели подтверждают путем пересчета первичных документов. Стандарты бухучета предписывают хранение первичной документации в течение 1-3 лет. В процедуре подтверждения осязаемых показателей актива баланса – касса, объем ТМЗ, существенную роль играет визуальный осмотр и натуральный пересчет (по возможности).

Общая логика подтверждения проистекает из методологии бухучета. Баланс предприятия состоит из двух частей – актива и пассива. Актив формируется из дебетовых сальдо активных счетов, а пассив, соответственно, из кредитовых сальдо пассивных счетов. Исходя из основного метода бухучета – метода двойной записи (каждая операция одновременно отражается на дебете одного счета и кредите другого в равных суммах) проистекает и методика проверки – проверяя дебет одного счета (подтверждая статью актива) мы одновременно подтверждаем кредит корреспондирующего счета (подтверждаем статью пассива) и наоборот.

При подтверждении управленческой отчетности основная статья, которую не возможно подтвердить документально – Собственный капитал. Поэтому сначала подтверждаются статьи актива, затем обязательства, а капитал получают расчетным путем. При этом к составлению отчетов предъявляется требование осмотрительности (консерватизма), которое означает большую готовность к учету потерь (расходов) и обязательств, чем возможных доходов и активов (не допуская скрытых потерь). Обязательства и убытки следует учитывать при наличии разумного предположении об их существовании, а активы и прибыль – лишь при наличии разумной уверенности.

После выдачи кредита на кредитного эксперта ложиться обязанность осуществлять полный и своевременный мониторинг выданного кредита. При этом концентрироваться не только на соблюдении клиентом платежной дисциплины, но и на негативную информацию по бизнесу клиента, ухудшению его финансовых показателей, состояния залогового имущества и т.п.

Также в настоящий момент следует обращать внимание на предотвращение инициирования процедур ликвидации и банкротства предприятий заёмщика. На сайте ссылка скрыта помещаются объявления о процедурах банкротства в отношении заемщиков, имеющих статус юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В соответствии с распоряжением правительства РФ от 21 июля 2008 года №1049-р и заключенным с ФРС РФ договором №25 от 01.08.2008 года газета «Коммерсантъ» имеет статус официального издания для публикации сведений, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» (№127-ФЗ от 26.10.2002г.). Сообщения о банкротстве и приравненные к ним сообщения публикуются в субботних номерах газеты «Коммерсантъ», распространяющейся на территории всей Российской Федерации. Также указанные сообщения доступны на сайте в разделе "ОБЪЯВЛЕНИЯ О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ" (ссылка скрыта).

В настоящий момент принцип «знай своего клиента» действует с особой актуальностью. На кредитного эксперта ложиться колоссальная ответственность, но вдумчивая, кропотливая работа позволит избежать потерь банком-кредитором. А кредитному специалисту приобрести новые профессиональные и управленческие навыки.


Рябов Александр Владимирович, начальник отдела кредитования
ЗАО «Данске банк», Санкт-Петербург

1. Учитывать нестабильное состояние российской экономики, возможность снижения цен на нефть и некоторой дальнейшей девальвации национальной валюты.
   
2. Учитывать продолжающийся спад производства и снижение спроса на продукцию, несмотря на некоторую стабилизацию в последние месяцы.
   
3. Учитывать резкое сокращение источников кредитных средств для компаний («кредитное сжатие»), особенно со стороны зарубежных банков.
   
4. Вследствие резкого сокращения кредитования компаниям будет сложнее рефинансировать имеющиеся ссуды и получать новые, что может привести к приостановлению ряда инвестиционных проектов, особенно с длительным сроком окупаемости, а также к отказу от осуществления новых инвестиций и реконструкции, вследствие этого финансовое состояние заемщиков может в перспективе ухудшиться.
   
5. Достаточно рискованно в настоящее время выдавать кредиты свыше 12-18 месяцев из-за повышенных общих системных рисков экономики.
   
6. Не рекомендуется кредитовать компании из следующих сфер деятельности:
   

• Перестраховочные компании;
  
• Cудоверфи;
  
• Политические организации, религиозные движения;
  
• Производители табака;
  
• Индустрия развлечений (фильмы, театры, кинотеатры);
  
• Авиаперевозчики;
  
• Фондовые брокеры;
  
• Недвижимость;
  
• Отели и ресторанные цепи;
  
• Ограничение – страховые компании по страхованию жизни
  

7. Рекомендации по объемам кредитования по отраслям на период кризиса.

Отрасль		Рекомендация по объему кредитования
Государственные услуги		Рост
Нефтегазовая промышленность	Добыча нефти и газа	Рост
	Обслуживание нефтегазового оборудования	Нейтральное отношение
Производство материалов	Химических	Нейтральное отношение
	Строительных материалов	Снижать
	Контейнеров и упаковки	Снижать
	Металлургия	Нейтральное отношение
	Бумаги и лесопродуктов	Снижать
Капитальные товары и коммерческие услуги	Транспортная инфраструктура	Нейтральное отношение
	Для аэрокосмических целей и обороны	Нейтральное отношение
	Грузовые воздушные перевозки	Нейтральное отношение
	Коммерческие услуги и поставки	Нейтральное отношение
	Строительное оборудование	Снижать
	Строительство и проектирование	Снижать
	Дистрибуция	Снижать
	Электрические компоненты и оборудование	Снижать
	Машиностроение	Нейтральное отношение
	Судостроение	Нейтральное отношение
	Железные дороги	Снижать
	Пассажирские авиаперевозки	Снижать
Производство потребительских товаров и оказание услуг	Потребительские услуги	Нейтральное отношение
	Запчасти для автомобилей	Cнижать
	Автомобили	Нейтральное отношение
	Универмаги	Нейтральное отношение
	Домашние товары и услуги	Снижать
	Интернет и рассылка по каталогам	Нейтральное отношение
	Индустрия развлечений	Снижать
	Товары для отдыха	Нейтральное отношение
	Медиа	Снижать
	Специализированная розница	Снижать
	Производство одежды	Снижать
	Оптовая торговля	Снижать
Основные потребительские товары	Производство пива	Нейтральное отношение
	Пищевая промышленность	Нейтральное отношение
	Продуктовая розница	Нейтральное отношение
	Производство домашних товаров	Понизить
	Производство товаров личного потребления	Нейтральное отношение
	Сигареты	Минимизировать
Товары для здоровья	Производство лекарств	Расширять
	Оздоровительные центры, фитнес-центры	Нейтральное отношение
	Производство и поставки оборудования по уходу за здоровьем	Повышать
	Биотехнологии	Снижать
Информационные технологии	Разработка прикладного ПО	Снижать
	Оборудование для связи	Нейтральное отношение
	Производство компьютеров	Нейтральное отношение
	Производство электронного оборудования и инструментов	Нейтральное отношение
	IT-Консалтинг	Нейтральное отношение
	Производство электронного оборудования для офисов	Снижать
	Производство полупроводникового оборудования	Снижать
	Продвижение технологий	Снижать
Телекоммуникации		Нейтральное отношение
Коммунальные услуги	Снабжение электричеством, газом, водой	Увеличивать
	Недвижимость и девелопмент	Понижать

7. Сосредоточиться на кредитовании действующих клиентов с хорошей кредитной историей и клиентов, использующих банк как «домашний», то есть размещающих большую часть денежных средств в банке и использующих банк для расчетов.
   

Рассматривать предоставление кредитов новым клиентам, только если они имеют хорошее финансовое состояние, прибыль прошлых лет и отчетного периода, принадлежат к отраслям деятельности, в наименьшей степени пострадавшим от кризиса, и не имеют отрицательной кредитной истории.

8. Дифференцировать требования по финансовому состоянию для заемщиков из различных отраслей на основе набранной статистики и информации из СМИ.
   
9. Портрет идеального заемщика: компания, имеющая нескольких покупателей и не зависящая сильно от какого-то одного крупного покупателя, с невысокой долей заимствований, с рентабельностью, позволяющей оплачивать возросшие вместе с рынком проценты по кредиту. Компания, работающая на рынке больше года, демонстрирующая положительный финансовый результат, чистую прибыль – как в официальной, так и в управленческой отчетности за последние 3-4 квартала и имеющая хороший залог (обеспечение).
   
10. Внимательно отслеживать финансовое состояние заемщика, не только по официальной отчетности, но и по управленческой отчетности, по предварительной отчетности, по оборотно-сальдовым ведомостям, по величине оборотам по счетам, по наличию картотеке к счетам в банке, в других банках, по информации из кредитных бюро.
    
11. Заявки на пролонгацию, рефинансирование одобрять, только если заемщик может обосновать четкие перспективы окупаемости финансируемых объектов/сделок.
    
12. При рассмотрении недвижимости в качестве залога по кредиту учитывать возможное дальнейшее падение цен на недвижимость еще на 20-30% от текущего уровня. Применять залоговый дисконт на коммерческую недвижимость не менее 40% по кредитам юридическим лицам.
    
13. Усилить контроль за юридической чистотой прав на недвижимое имущество и прав банка на недвижимость как предмета залога. Важно помнить, что любая из предшествующих сделок, а не только последняя, может быть успешно оспорена в судебном порядке.
    
14. Включать в договоры залога возможность внесудебного порядка реализации заложенного имущества, включая недвижимость, в соответствии с Федеральным законом №306-ФЗ от 30.12.2008.
    
15. При приеме имущества в кредит проверять отсутствие обременения на него со стороны других банков путем изучения всех заключенных заемщиком договоров залога (при наличии такой возможности).