Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодекс
| Вид материала | Кодекс |
- Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодекс, 305.97kb.
- Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодекс, 652.64kb.
- Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодекс, 161.08kb.
- Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодекс, 270.38kb.
- Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодекс, 361.71kb.
- Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодекс, 399.09kb.
- Конституцией Российской Федерации (с учетом поправок от 30. 12. 2008 Российская газета, 1650.82kb.
- Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодекс, 189.34kb.
- Школа Натальи Нестеровой осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией, 1015.85kb.
- Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодекс, 806.16kb.
Доклад
о результатах и основных направлениях деятельности финансового отдела Администрации Милютинского района
Доклад финансового отдела Администрации Милютинского района о результатах за 2009 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013 годы (далее _«Доклад») подготовлен в соответствии с постановлением Администрации Милютинского района от 28.04.2010г. №177 «О совершенствовании порядка подготовки и преставления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств местного бюджета.
В Докладе о результатах и основных направлениях деятельности финансового отдела отражены результаты деятельности в 2009- 2010 годах и определены основные направления работы на 2011-2013 годы.
Финансовый отдел Администрации Милютинского района является отраслевым органом Администрации Милютинского района, организующим исполнение бюджета Милютинского района, проведение единой финансовой и бюджетной политики, участвующим в разработке прогнозов социально-экономического развития Милютинского района, осуществляющим финансирование распорядителей и получателей средств местного бюджета, осуществляющим иные полномочия в соответствии с Уставом муниципального образования «Милютинский район». Финансовый отдел входит в систему финансовых органов Ростовской области.
Финансовый отдел является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, гербовую печать со своим наименованием, штампы, бланки с собственной символикой.
Финансовый отдел подотчетен Главе района, курирующему заместителю Главы района, в вопросах обеспечения проведения единой государственной финансовой и бюджетной политики Министерству финансов Ростовской области.
Финансовый отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодексом РФ, федеральными конституционными законами, федеральными законами, актами Президента РФ и Правительства РФ, законами и правовыми актами Ростовской области, муниципальными правовыми актами, Уставом района, а также Положением «О Финансовом отделе Администрации Милютинского района».
Раздел 1. Стратегические цели, тактические задачи деятельности и показатели их достижения.
Стратегические цели финансового отдела, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей, определены исходя из требований бюджетного законодательства Российской Федерации, Бюджетных посланий Президента Российской Федерации о бюджетной политике основных направлений бюджетной и налоговой политики Ростовской области на 2010-2012 годы.
Стратегическими целями финансового отдела являются:
- Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств района.
- Поддержание финансовой стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития района.
Эти стратегические цели, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение поставленных целей, описаны по тексту настоящего раздела, их плановые значения приведены в приложении 1 и лягут в основу формирования проекта бюджета на 2011 год и среднесрочного финансового плана на 2011-2013 годы.
Цель 1. Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств района
Данная цель состоит в обеспечении полного и своевременного исполнения расходных обязательств района, установленных нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, заключенными органами местного самоуправления. Для обеспечения устойчивости бюджетной системы необходимо обеспечивать соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансового обеспечения этих функций.
При разработке проекта бюджета и организации его исполнения финансовый отдел учитывает необходимость обеспечения всех расходных обязательств района. Финансовый отдел в рамках своей компетенции обеспечивает поддержание приемлемого объема расходных обязательств, в частности путем внесения предложений по оптимизации действующих и соблюдения установленных процедур принятия новых обязательств.
Тактическими задачами финансового отдела в рамках данной цели являются следующие.
Тактическая задача 1.1. Формирование прогноза местного бюджета района.
Решение данной задачи предполагает осуществление своевременной и качественной разработки прогноза местного бюджета района.
При решении данной задачи финансовый отдел ежегодно разрабатывает организационный план, устанавливающий порядок и сроки разработки среднесрочного финансового плана района и проекта местного бюджета, составляет прогноз основных параметров бюджетной системы, организует и обеспечивает формирование проекта местного бюджета, документов и материалов, представляемых одновременно с ним, в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.
Ключевым условием разработки проекта бюджета является надежность и обоснованность бюджетных прогнозов. Важным элементом также является методологическая поддержка субъектов бюджетного планирования при подготовке проекта бюджета.
Конечным результатом решения данной задачи является принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства местный бюджет на очередной финансовый год и сформированный прогноз местного бюджета района.
Тактическая задача 1.2. Организация исполнения местного бюджета и формирование отчетности об исполнении местного бюджета района.
Для решения данной задачи финансовый отдел создает условия для своевременного исполнения бюджета участниками бюджетного процесса и предоставления отчета о его исполнении.
Решение данной задачи предполагает эффективную организацию исполнения местного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства. В этих целях финансовый отдел обеспечивает:
составление и ведение в рамках утвержденного бюджета сводной бюджетной росписи местного бюджета и ежемесячного кассового плана исполнения местного бюджета;
доведение главным распорядителям средств местного бюджета бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с законом о местном бюджете и сводной бюджетной росписью местного бюджета;
доведение главным распорядителям средств местного бюджета предельных объемов оплаты денежных обязательств по кассовому плану исполнения местного бюджета;
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении местного бюджета района позволяет оценить выполнение расходных обязательств, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и использования бюджетных средств информацию, обеспечить подотчетность деятельности участников бюджетного процесса, оценить их финансовое состояние. В этих целях финансовый отдел организует и обеспечивает: составление оперативной, месячной, квартальной и годовой бюджетной отчетности; представление отчетности уполномоченным на ее рассмотрение органам местного самоуправления, участникам бюджетного процесса.
Конечным результатом решения данной задачи является исполненный местный бюджет, а также своевременно составленный согласно законодательным требованиям отчет об исполнении местного бюджета района.
Тактическая задача 1.3. Создание условий для повышения качества управления местным бюджетом, финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета.
Для решения данной задачи финансовым отделом обеспечивается проведение регулярной оценки финансового состояния и качества управления бюджетом.
К 2011 году предполагается довести уровень охвата учреждений, подлежащих в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации к переводу на финансирование посредством доведения муниципального задания, до 100 процентов.
Конечным результатом решения данной задачи является систематическая реализация главными распорядителями средств местного бюджета и органами местного самоуправления мероприятий, направленных на повышение качества управления местным бюджетом, переход от финансирования бюджетных учреждений к финансированию оказанных услуг.
Цель 2. Поддержание финансовой стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития района
Данная цель состоит в поддержании финансовой стабильности бюджетной системы района путем проведения предсказуемой бюджетной политики, обеспечивающей долгосрочную устойчивость бюджетной системы, и обеспечения экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга .
В рамках достижения данной цели финансовый отдел:
- выполняет функцию по разработке основных направлений бюджетной и налоговой политики района, формированию среднесрочных бюджетных проектировок, ведению реестра бюджетных обязательств района и реестра участников бюджетного процесса, проведению взвешенной долговой политики;
- реализуются меры, направленные на информационное и методическое обеспечение деятельности участников бюджетного процесса в части составления и исполнения местного бюджета района.
Тактическими задачами финансового отдела в рамках данной цели являются следующие.
Тактическая задача 2.1. Проведение предсказуемой бюджетной политики, обеспечивающей долгосрочную устойчивость бюджетной системы.
Для решения данной задачи финансовый отдел разрабатывает основные направления бюджетной и налоговой политики района на трехлетний период, среднесрочный финансовый план, осуществляет формирование и ведение реестров расходных обязательств района и участников бюджетного процесса, обеспечивает контроль за недопущением просроченной кредиторской задолженности бюджета.
Решение данной задачи предполагает применение методов среднесрочного финансового планирования, определение приоритетов бюджетной политики, улучшение качества прогнозирования основных бюджетных параметров на среднесрочную перспективу на основе прогноза социально-экономического развития района с учетом обеспечения долгосрочной устойчивости бюджетной системы района и сбалансированности бюджета.
Реестр расходных обязательств района ведется с целью учета расходных обязательств района и определения объема средств местного бюджета, необходимых для их исполнения. Данные реестра расходных обязательств используются при разработке проекта местного бюджета на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана.
Конечным результатом решения данной задачи являются сформированные приоритеты бюджетной политики района, среднесрочный финансовый план, реестры расходных обязательств района и участников бюджетного процесса, а также своевременное исполнение принятых бюджетных обязательств.
Тактическая задача 2.2. Организация эффективной информационной, телекоммуникационной системы финансового отдела и участников бюджетного процесса.
Для решения данной задачи финансовый отдел ведет работу, направленную на открытость бюджетного процесса для граждан, а также на интеграцию участников бюджетного процесса района в единое информационное пространство за счет использования эффективных каналов связи, стандартизации межведомственного и внутреннего документооборота, единства применяемых информационных технологий и программного обеспечения.
Финансовым отделом осуществляется электронный документооборот с использованием электронной цифровой подписи с органами Федерального казначейства.
Применение безбумажных технологий в информационном обмене и вовлечение в электронный документооборот всех участников бюджетного процесса позволяет существенно повысить эффективность обработки информации, сократить затраты времени и снизить финансовые расходы на осуществление делопроизводства.
Ведется постоянная работа по унификации используемого для автоматизации бюджетного процесса программного обеспечения, стандартизации форм документов, используемых при информационном обмене между участниками бюджетного процесса.
Конечным результатом реализации данной задачи является достижение полной прозрачности бюджетного процесса как для его участников, так и для граждан, а также максимальной степени автоматизации труда всех участников бюджетной системы, что, в свою очередь, позволит минимизировать затраты времени, снизить риск возникновения ошибок и усилить контроль за эффективностью использования бюджетных средств.
Основные показатели, характеризующие исполнение
расходных обязательств
Все расходные обязательства финансового отдела, являющегося главным распорядителем средств местного бюджета, выполнены в отчетном году и будут выполнены в плановом периоде в соответствии с действующими нормативными правовыми актами РФ.
Бюджет финансового отдела по разделу 01 подразделу 06 составит: в 2010 году-4274,4т. р., в 2011 г.- 4790,5 т. р., в 2012 г-4808,0 т. р., в 2013 г-4798,2 т.р.
Объем расходов на материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности муниципальных служащих, в том числе на вопросы оплаты труда муниципальных служащих и лиц, замещающих выборные муниципальные должности в отчетном 2009 году составил 4208,1 т.р., объем расходов текущего 2010 года запланирован в сумме 4274,4 т. р.
Статья 210 «Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда».
В ней запланированы расходы по оплате труда в соответствии с законодательством о муниципальной службе и трудовым законодательством РФ. Необходимый объем денежных средств по этой статье рассчитан согласно штатного расписания, а также по этой статье указаны расходы на уплату единого социального налога в соответствии с налоговым законодательством РФ и взносов по страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Для расчета суммы данных расходов фонд оплаты труда умножается на установленную ставку согласно гл.24 «Единый социальный налог» НК РФ и Постановления Правительства РФ 02.03.2000 № 184:
-26%-единый социальный налог;
-0,2-страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев.
Расходы в 2010 году (3821,9 т. р.) существенно не изменились по отношению к 2009 г.(3767,8 т. р.) .
Расходы по статье 221 «Услуги связи» в 2010 году планируются в сумме 103,8 т. р., что в 1,2 раза выше, чем в отчетном 2009 году. При определении суммы средств для данной статьи учитывался размер абонентской платы за один телефон и пользование Интернетом, стоимость одного почтового отправления и среднегодовое количество почтовых отправлений.
По статье 223 «Коммунальные услуги» на 2010 год запланированы расходы в сумме 1,1 т. р., а в 2009 году фактические расходы составили 0,7 т.р.
Расходы по статье 226 «Прочие услуги» в текущем году (239,3 т.р.) выше в 1,3 раза, чем в отчетном (188,2 т. р,) в связи с планированием приобретения лицензионного программного обеспечения для персональных компьютеров и увеличением размера оплаты за услуги Консультант Плюс.
Расходы по статье 290 «Прочие расходы» в 2010 году (10,0 т. р.) в сравнении с 2009 годом (6,1 т. р.) существенно не изменились.
По статье 310 «Увеличение стоимости основных средств» в 2009 году расходы составили 45,1 т.р. в связи с приобретением компьютерной техники.
По статье 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» произошло незначительное увеличение планируемых расходов. Рассчитывая необходимый объем денежных средств по этой статье учитываются данные о количестве автотранспортных средств, утвержденных нормами пробега и расхода ГСМ, данные о стоимости ГСМ, средние данные о количестве и цене запчастей, используемых в год для одного автомобиля, данные о годовой потребности в канцтоварах, бумаге, картриджах, хозтоварах и запасных частей к оргтехнике.
Оценка исполняемых расходных обязательств приведена в приложении №1 к Докладу.
Заведующий Финансовым отделом Писаренко О.Р.