Постановление правления национального банка республики беларусь

Вид материала

Документы

Содержание Открытия банками счетов клиентам в республике беларусь Переоформления) счетов предприятиям Глава 3. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ СЧЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЯМ Глава 6. ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ И ЗАКРЫТИЕ СЧЕТОВ Заявление ┌───────────────────────┐ Отметки банка

Подобный материал:

• Постановление совета директоров национального банка республики беларусь, 21.08kb.
• Постановление правления национального банка республики беларусь, 220.59kb.
• Постановление правления национального банка республики беларусь, 682.95kb.
• Постановление правления национального банка республики беларусь, 180.95kb.
• Постановление правления национального банка республики беларусь, 468.97kb.
• Постановление правления национального банка республики беларусь, 463.89kb.
• Постановление правления национального банка республики беларусь, 659.92kb.
• Постановление правления национального банка республики беларусь, 125.44kb.
• Постановление правления национального банка республики беларусь, 142.61kb.
• Постановление правления Национального банка Республики Беларусь, 21.45kb.

Зарегистрировано в Национальном реестре правовых актов

Республики Беларусь 1 ноября 2000 г. N 8/4333


ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

28 сентября 2000 г. N 24.12


ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОТКРЫТИЯ БАНКАМИ СЧЕТОВ КЛИЕНТАМ В

РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ


(в ред. постановлений Нацбанка от 22.12.2000 N 33.3г,

от 30.05.2001 N 139, от 27.12.2001 N 338, от 28.08.2002 N 164,

от 11.11.2002 N 216, от 20.05.2003 N 99, от 02.07.2003 N 130,

от 30.04.2004 N 72)


Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь.

2. Юридическому департаменту, департаменту валютного регулирования решать вопросы, связанные с выдачей разрешений на открытие (сохранение) текущих и специальных счетов в иностранных валютах.

3. Признать утратившими силу следующие нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь:

Положение о порядке открытия банками счетов клиентам, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 29 декабря 1998 г. (протокол N 19.3);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 1999 г. N 6.7 "Об утверждении дополнения 1 в Положение о порядке открытия банками счетов клиентам от 31 декабря 1998 г. N 150" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., N 45, 8/389);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 4 октября 1999 г. N 17.5 "Об утверждении дополнения 2 в Положение о порядке открытия банками счетов клиентам от 29 декабря 1998 г. N 19.3" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., N 87, 8/1258).


Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ


УТВЕРЖДЕНО

Постановлением Правления

Национального банка

Республики Беларусь

28.09.2000 N 24.12


Вступили в силу с 1 декабря 2000 года (письмо Национального банка Республики Беларусь от 07.12.2000 N 11-23/2315).


ПРАВИЛА

ОТКРЫТИЯ БАНКАМИ СЧЕТОВ КЛИЕНТАМ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ


(в ред. постановлений Нацбанка от 22.12.2000 N 33.3г,

от 30.05.2001 N 139, от 27.12.2001 N 338, от 28.08.2002 N 164,

от 11.11.2002 N 216, от 20.05.2003 N 99, от 02.07.2003 N 130,

от 30.04.2004 N 72)


Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ


1. Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь (далее - Правила) разработаны на основании статьи 216 Банковского кодекса Республики Беларусь (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 106, 2/219).

(абзац 1 пункта 1 в ред. постановления Нацбанка от 30.05.2001 N 139)

Настоящие Правила устанавливают единый порядок открытия банками в Республике Беларусь текущих (расчетных) (далее - текущих) счетов, счетов-контокоррентов, субсчетов, специальных счетов в иностранной валюте, благотворительных, временных, корреспондентских, вкладных (депозитных) счетов, карт-счетов, специальных счетов для аккумулирования денежных средств граждан и обязательны для исполнения всеми банками, иными юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (далее - предприниматели), физическими лицами.

(абзац 2 пункта 1 в ред. постановления Нацбанка от 30.05.2001 N 139)

Открытие других счетов банки осуществляют самостоятельно с учетом требований законодательства Республики Беларусь.

2. Термины, используемые в настоящих Правилах, означают следующее:

"клиенты", "владельцы счетов" - обобщающее понятие в отношении юридических лиц, их филиалов, представительств и других обособленных подразделений, выделенных предприятием на отдельный баланс, предпринимателей, физических лиц, которым в банках открываются счета;

"предприятия" - юридические лица независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, в том числе органы государственной власти и управления;

"физические лица" - не являющиеся индивидуальными предпринимателями граждане Республики Беларусь, иностранные граждане, лица без гражданства;

(абзац 4 пункта 2 в ред. постановления Нацбанка от 30.04.2004 N 72)

"нерезиденты" - лица, указанные в абзацах третьем - восьмом пункта 8 статьи 1 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года "О валютном регулировании и валютном контроле" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 85, 2/978), а также являющиеся индивидуальными предпринимателями иностранные граждане и лица без гражданства, не имеющие вида на жительство в Республике Беларусь.

(абзац 5 пункта 2 в ред. постановления Нацбанка от 30.04.2004 N 72)

3. Предприятия, предприниматели, физические лица самостоятельно выбирают банк для расчетно-кассового обслуживания. Счета могут открываться по выданным в установленном порядке доверенностям предприятий, предпринимателей, физических лиц.

4. Предприятие, предприниматель вправе открыть в одном из банков Республики Беларусь один текущий счет в белорусских рублях, один текущий счет в иностранных валютах. Предприятиям разрешается сохранить текущие счета, открытые до вступления в силу Банковского кодекса Республики Беларусь их представительствам, филиалам и другим обособленным подразделениям, выделенным на отдельный баланс.

(абзац 1 пункта 4 в ред. постановления Нацбанка от 30.05.2001 N 139)

При открытии текущего счета в иностранных валютах на каждый вид иностранной валюты открывается отдельный лицевой счет. Открытие (сохранение) нескольких текущих счетов в иностранных валютах в различных учреждениях банков допускается с разрешения Национального банка Республики Беларусь. При этом наряду с ходатайством клиента, в котором изложено обоснование необходимости открытия (сохранения) нескольких текущих счетов в иностранных валютах, в Национальный банк Республики Беларусь представляется мнение банков (обслуживающего и банка, в который обратился клиент по поводу открытия счета) о целесообразности открытия (сохранения) нескольких счетов данному клиенту.

Физическое лицо открывает текущий счет в иностранных валютах в порядке, определенном отдельными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

5. Предприятие вправе открыть по одному текущему счету на каждый уровень бюджетного финансирования (республиканский, местный, бюджет Союза Беларуси и России (Союзного государства). При этом текущий счет в иностранных валютах для получения бюджетного финансирования открывается в том банке, в котором предприятию открыт текущий счет в белорусских рублях.

(пункт 5 в ред. постановлений Нацбанка от 30.05.2001 N 139, от 02.07.2003 N 130)

6. Банки не вправе отказать предприятию, его обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, предпринимателю, физическому лицу в расчетно-кассовом обслуживании, если этот вид деятельности предусмотрен уставом банка и банк имеет соответствующую лицензию Национального банка Республики Беларусь.

7. Текущий и другие счета, перечисленные в абзаце втором пункта 1 настоящих Правил, открываются на основании разрешительной надписи руководителя банка или лица, им уполномоченного, на заявлении созданного (реорганизованного) предприятия, его обособленного подразделения, выделенного предприятием на отдельный баланс, предпринимателя на открытие счета только после получения сообщения налоговых органов о присвоении учетного номера налогоплательщика и о выдаче дубликата извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика (далее - дубликат извещения о присвоении УНН) и справки органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (далее - справка Фонда) о регистрации в качестве плательщиков обязательных страховых взносов и иных платежей (если иное не установлено настоящими Правилами и законодательством Республики Беларусь).

(абзац 1 пункта 7 в ред. постановлений Нацбанка от 22.12.2000 N 33.3г, от 27.12.2001 N 338)

Об открытии счета банк в течение одного банковского дня обязан направить сообщение в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, которая выдала дубликат извещения о присвоении УНН.

(абзац 2 пункта 7 в ред. постановления Нацбанка от 27.12.2001 N 338)

8. Местом нахождения предприятия, его обособленного подразделения, выделенного предприятием на отдельный баланс, предпринимателя (владельца счета) является адрес, который указывается в карточке с образцами подписей и оттиска печати, при этом адрес предприятия должен соответствовать адресу, указанному в копии учредительного документа предприятия, представленного в банк.

Об изменении адреса владелец счета обязан в трехдневный срок письменно уведомить банки, в которых открыты его счета.

9. Документы по открытию счета хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати (карточки открытого ключа проверки подписи), которая находится у уполномоченного работника банка. В деле хранится также договор, определяющий взаимоотношения банка и клиента по данному счету.

(абзац 1 пункта 9 в ред. постановления Нацбанка от 27.12.2001 N 338)

Банк обязан обеспечить наличие в деле по оформлению счета полного комплекта документов, предусмотренного настоящими Правилами для открытия данного счета.


Глава 2. ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ОТКРЫТИЯ

(ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ) СЧЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЯМ

И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ


10. Заявление на открытие счета по форме, приведенной в приложениях 1 и 2 к настоящим Правилам. Нерезиденты кроме предусмотренных в заявлении реквизитов указывают тип счета.

11. Копия документа о государственной регистрации (перерегистрации) предприятия, предпринимателя (свидетельство о государственной регистрации, выписка из решения местного исполнительного и распорядительного органа, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.д.). Указанные копии должны быть удостоверены нотариально или регистрирующим органом.

Нерезиденты представляют в банк копию документа, подтверждающего статус иностранного предприятия либо предпринимателя, удостоверенную в установленном порядке, с переводом на белорусский (русский) язык (например, выписку из Торгового реестра страны происхождения и т.п.). Представительство нерезидента представляет копию разрешения Министерства иностранных дел Республики Беларусь на открытие представительства.

12. Копию учредительного документа, установленного законодательством Республики Беларусь для владельца счета, удостоверенную нотариально или регистрирующим органом. При открытии текущего счета представляются два экземпляра копий учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, при этом на одном из них должен быть проставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально либо регистрирующим органом. Уполномоченный работник банка делает отметку об открытии текущего счета с указанием его номера, даты открытия и порядка функционирования (наименования счета) на обоих экземплярах, после чего один экземпляр, на котором проставлен штамп регистрирующего органа, возвращается владельцу счета, а второй остается в банке в деле по оформлению счета.

(абзац 1 пункта 12 в ред. постановления Нацбанка от 30.05.2001 N 139)

Фермерское хозяйство представляет в банк нотариально удостоверенную копию акта на пользование землей, выдаваемого соответствующим местным исполнительным и распорядительным органом.

Нерезиденты представляют удостоверенную в установленном порядке копию устава (положения, агримента и т.п.) с переводом на белорусский (русский) язык, доверенность на представление интересов нерезидента, оформленную в установленном порядке.

Банки-нерезиденты и их филиалы представляют в банк удостоверенные в установленном порядке копии учредительных документов, предусмотренные законодательством страны банка-нерезидента для создания и деятельности банка.

13. Дубликат извещения о присвоении УНН. Дубликат необходим при открытии (переоформлении) счетов в соответствии с настоящими Правилами, если иное не предусмотрено законодательством. Открытие нескольких счетов в банке по одному дубликату извещения о присвоении УНН, открытие счетов по копиям, ксерокопиям дубликата извещения о присвоении УНН не допускается. Не допускается внесение каких-либо изменений в дубликат извещения о присвоении УНН при открытии счета. Дубликат извещения о присвоении УНН действителен до закрытия счета в банке.


КонсультантПлюс: примечание.

По вопросу, касающемуся необходимости предоставления клиентом справки Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о постановке на учет при открытии счетов, см. пункт 3 Положения об уплате обязательных страховых взносов и иных платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 05.06.2000 N 318.


14. Справка органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей в органах Фонда (далее - справка Фонда). Справка Фонда необходима при открытии счетов в соответствии с настоящими Правилами, если иное не предусмотрено законодательством.

(пункт 14 в ред. постановления Нацбанка от 27.12.2001 N 338)

15. Карточка с образцами подписей и оттиска печати предпринимателя, должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, подлинность которых удостоверена нотариально, либо вышестоящим органом и оттиском его печати если иное не предусмотрено настоящими Правилами, и содержащая реквизиты, указанные в приложении 3 к настоящим Правилам.

(абзац 1 пункта 15 в ред. постановления Нацбанка от 30.05.2001 N 139)

Если банку необходимы дополнительные экземпляры карточки с образцами подписей и оттиска печати владельца счета, они удостоверяются главным бухгалтером банка либо лицом, уполномоченным руководителем банка, после сличения с основным экземпляром карточки и учинения соответствующей подписи в реквизите "Прочие отметки" о сличении с основным экземпляром карточки и дополнительного удостоверения не требуют.

При открытии временного счета учредителям (участникам) создаваемого (созданного) предприятия для формирования (увеличения) уставного фонда представляются:

(абзац 3 пункта 15 в ред. постановления Нацбанка от 30.05.2001 N 139)

в случаях, когда учредителями (участниками) создаваемого (созданного) предприятия являются только физические лица, - карточка с образцами подписей учредителей (участников), имеющих право распоряжаться счетом;

(абзац 4 пункта 15 в ред. постановлений Нацбанка от 22.12.2000 N 33.3г, от 30.05.2001 N 139)

в случаях, когда учредителями (участниками) создаваемого (созданного) предприятия являются только юридические лица, - карточка с образцами подписей должностных лиц учредителей (участников), имеющих право распоряжаться счетом;

(абзац 5 пункта 15 в ред. постановлений Нацбанка от 22.12.2000 N 33.3г, от 30.05.2001 N 139)

в случаях, когда учредителями (участниками) создаваемого (созданного) предприятия являются одновременно физические и юридические лица, - карточка с образцами подписей учредителей (участников) - физических лиц и должностных лиц учредителей (участников) - юридических лиц, имеющих право распоряжаться счетом.

(абзац 6 пункта 15 в ред. постановлений Нацбанка от 22.12.2000 N 33.3г, от 30.05.2001 N 139)

При проведении расчетов с использованием электронных расчетных документов представляется карточка открытого ключа проверки подписи, удостоверенная подписью (подписями) и печатью владельца (владельцев) личного ключа подписи.


По вопросу, касающемуся применения пункта 16, см. письмо Национального банка Республики Беларусь от 19.02.2001 N 11-23/282.


16. В случае внесения в Государственный реестр налогоплательщиков Республики Беларусь сведений о замене руководителя и (или) бухгалтера (главного бухгалтера) предприятия, данные предприятия обязаны представить в банк соответствующие документы, выдаваемые налоговыми органами.

(пункт 16 в ред. постановления Нацбанка от 30.05.2001 N 139)

17. Не требуется представления документа о регистрации (перерегистрации) и копий учредительных документов, указанных в пунктах 11 и 12 настоящих Правил, следующим организациям и учреждениям:

Администрации Президента Республики Беларусь, Аппарату Совета Министров Республики Беларусь, Национальному банку Республики Беларусь, местным исполнительным и распорядительным органам;

учреждениям и организациям, финансируемым из республиканского и местных бюджетов;

министерствам, другим республиканским органам государственного управления;

кассам взаимопомощи при профкомах;

оздоровительно-спортивным, оздоровительным и другим лагерям;

религиозным организациям. При открытии счетов религиозные общины должны представить справку областного (Минского городского) исполнительного комитета о регистрации устава (положения). Религиозные объединения, центры, управления и создаваемые ими религиозные братства, монастыри, миссии, духовные учебные заведения представляют справку Государственного комитета по делам религий и национальностей Республики Беларусь о регистрации устава (положения);

гастролирующим зрелищным организациям;

любительским клубам, выделенным на самостоятельный баланс. Указанные клубы при открытии счета представляют в учреждение банка ходатайство организации(й)-учредителя(ей) об открытии счета и положение, утвержденное учредительной конференцией или общим собранием учредителей;

предприятиям, созданным на основании законов Республики Беларусь, декретов и указов Президента Республики Беларусь, постановлений Совета Министров Республики Беларусь.


Глава 3. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ СЧЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЯМ,

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ


18. Для открытия текущего счета в белорусских рублях предприятие представляет в банк документы, указанные в пунктах 10 - 15 настоящих Правил, предприниматель представляет документы, указанные в пунктах 10, 11, 13, 14, 15 настоящих Правил.

(пункт 18 в ред. постановления Нацбанка от 11.11.2002 N 216)

Абзацы 2 - 4 исключены. - Постановление Нацбанка от 30.05.2001 N 139.

19. Текущий счет в иностранных валютах открывается предприятию при представлении документов, указанных в пунктах 10 - 15 настоящих Правил, а при наличии в данном банке текущего счета в белорусских рублях - при представлении документов, указанных в пунктах 10, 13, 14 настоящих Правил.

Предприниматель при открытии текущего счета в иностранных валютах представляет документы, указанные в пунктах 10, 11, 13, 15 настоящих Правил, а при наличии в данном банке текущего счета в белорусских рублях представляет документы, предусмотренные в пунктах 10, 13 настоящих Правил.

Исключен. - Постановление Нацбанка от 30.05.2001 N 139.

Дубликат извещения о присвоении УНН представляется при открытии счета по каждому виду иностранной валюты.

20. Решение о функционировании текущего счета в белорусских рублях в режиме счета-контокоррента принимает руководитель банка или уполномоченный орган (кредитный комитет, Правление, Совет директоров, Наблюдательный совет, дирекция), при этом открытия нового счета и представления документов, указанных в главе 2 настоящих Правил, не требуется. Перевод клиента на обслуживание по счету-контокорренту допускается на основании заключенного двухстороннего договора и только при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам в оборотные активы и процентам за пользование ими.

21. Субсчет в белорусских рублях открывается предприятию, его обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, предпринимателю в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. При этом порядок зачисления и использования денежных средств определяет непосредственно банк, в котором открывается данный субсчет, с учетом требований нормативного правового акта, во исполнение которого субсчет должен быть открыт, если иное не установлено законодательством.

Для открытия субсчета в банке, где открыт текущий счет клиента, предприятие и предприниматель представляют в банк документы, указанные в пунктах 10, 13, 14 настоящих Правил.

(часть 2 пункта 21 в ред. постановления Нацбанка от 11.11.2002 N 216)

Для открытия субсчета в банке, где нет счетов клиента, предприятие представляет документы, указанные в пунктах 10 - 15 настоящих Правил, предприниматель представляет документы, указанные в пунктах 10, 11, 13, 14, 15 настоящих Правил. Предприятие и предприниматель также сообщают номер текущего счета и наименование банка, в котором этот счет открыт. Банк, открывший субсчет предприятию, предпринимателю, обязан в течение трех рабочих дней направить письменное сообщение об этом банку, в котором открыт текущий счет данного клиента.

(часть 3 пункта 21 в ред. постановления Нацбанка от 11.11.2002 N 216)

Обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, по ходатайству предприятия с обоснованием целей и режима использования, на основании разрешения банка, в котором открыт текущий счет предприятия, может также открываться субсчет для зачисления выручки и осуществления расчетов в безналичном порядке, а в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь, - в наличной форме по платежам для обеспечения функций данного обособленного подразделения, в том числе уплаты платежей в бюджет. При наличии в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" расчетных документов, оплата которых относится к группам очередности платежей, предшествующих оплате расчетных документов с субсчета, банк, где открыт текущий счет предприятия, направляет распоряжение банку, в котором открыт субсчет подразделения, о ежедневном перечислении денежных средств в необходимой сумме на текущий счет предприятия, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь. Банк, обслуживающий субсчет, имеет право возобновить на субсчете проведение приостановленных операций в случае полного перечисления с субсчета денежных средств, указанных в распоряжении. Субсчета обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, открываются в порядке, аналогичном открытию субсчета предприятию.

(абзац 4 пункта 21 в ред. постановлений Нацбанка от 30.05.2001 N 139, от 27.12.2001 N 338)

Колхозу, совхозу, крестьянскому (фермерскому) хозяйству субсчет открывается для зачисления выручки, полученной от торгово-заготовительных и перерабатывающих предприятий, и осуществления расчетов с физическими лицами за закупленную у них сельскохозяйственную продукцию путем зачисления средств с субсчета на текущие счета данных физических лиц либо выдачи наличными денежными средствами. Субсчет колхозу, совхозу, крестьянскому (фермерскому) хозяйству открывается по разрешению банка, обслуживающего текущий счет данного клиента, для получения которого в банк представляется ходатайство клиента с указанием его полного наименования и адреса, номера текущего счета в банке, назначения и условий целевого использования субсчета. В разрешении банк определяет порядок зачисления и использования денежных средств с учетом назначения данного субсчета. Разрешение заверяется руководителем и главным бухгалтером банка и скрепляется печатью банка. Банк, открывший субсчет, должен обеспечить контроль за целевым использованием средств, поступивших на этот счет.

22. Обособленному подразделению предприятия, не выделенному на отдельный баланс и расположенному вне места нахождения предприятия, по усмотрению банка и ходатайству предприятия, при наличии разрешения банка, в котором открыт текущий счет предприятия, может открываться субсчет для аккумуляции выручки от реализации товаров, оказания услуг, выполнения работ. Помимо названных документов в банк представляются заявление, карточка с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати, удостоверенная предприятием, дубликат извещения о присвоении УНН, выданный на имя предприятия, а также положение об обособленном подразделении, утвержденное предприятием. При отсутствии печати у обособленного подразделения представляется карточка с образцами подписей должностных лиц, удостоверенная предприятием и оттиском его печати.

(часть 1 пункта 22 в ред. постановления Нацбанка от 27.12.2001 N 338)

Для получения разрешения на открытие субсчета предприятие представляет в банк, где открыт текущий счет предприятия, ходатайство с обоснованием целей и режима использования счета. В разрешении банка на открытие субсчета указывается периодичность перечисления остатка средств с субсчета на текущий счет предприятия, сроки направления выписок из субсчета банку, в котором открыт текущий счет предприятия, другие условия, определяющие режим использования субсчета. Разрешение заверяется руководителем и главным бухгалтером банка и скрепляется печатью банка.

При отсутствии претензий к текущему счету предприятия средства с субсчета могут использоваться для расчетов только в безналичном порядке для расчетов по основной деятельности обособленного подразделения предприятия, на уплату платежей в бюджет, а также на выплату заработной платы, пособий, пенсий, стипендий и командировочных расходов работникам подразделения как путем зачисления средств с субсчета на текущие счета работников данных подразделений, так и выдачи наличными денежными средствами, для выплаты физическим лицам в наличной форме страхового обеспечения и страхового возмещения, а также для возврата в наличной форме излишне полученных денежных средств от страхователей - физических лиц. При наличии в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" расчетных документов, оплата которых относится к группам очередности платежей, предшествующих оплате расчетных документов с субсчета, банк, где открыт текущий счет предприятия, направляет распоряжение банку, в котором открыт субсчет подразделения, о ежедневном перечислении денежных средств в необходимой сумме на текущий счет предприятия. Банк, обслуживающий субсчет, имеет право возобновить на субсчете проведение приостановленных операций в случае полного перечисления с субсчета денежных средств, указанных в распоряжении.

(часть 3 пункта 22 в ред. постановлений Нацбанка от 27.12.2001 N 338, от 28.08.2002 N 164)

Для обособленных подразделений предприятия, не выделенных на отдельный баланс, находящихся в другом населенном пункте на отдаленном расстоянии от места нахождения предприятия, может быть открыт субсчет для выдачи наличных денежных средств на оплату труда (заработная плата), пособий, пенсий, стипендий и командировочных расходов работникам данных подразделений путем зачисления денежных средств на данный субсчет с текущего счета предприятия.

Банк, в котором открыт текущий счет предприятия, на основании полученных выписок из субсчета осуществляет контроль за соблюдением порядка функционирования субсчета. При установлении нарушений порядка функционирования субсчета банк не позднее следующего рабочего дня с момента установления нарушений вправе отозвать выданное разрешение, что является основанием для закрытия данного субсчета.

Обособленному подразделению предприятия, не выделенному на отдельный баланс, по ходатайству предприятия и разрешению банка, в котором открыт текущий счет предприятия, а также в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, может открываться субсчет для учета бюджетных средств. Порядок зачисления и использования денежных средств банк определяет с учетом ходатайства предприятия на открытие субсчета. Ответственность за целевое использование средств обособленным подразделением, не выделенным на отдельный баланс, несет предприятие, по ходатайству которого данный субсчет был открыт.

23. Субсчет в иностранных валютах открывается предприятию, его обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, предпринимателю в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. Данный субсчет открывается в порядке, предусмотренном пунктом 21 настоящих Правил. Порядок зачисления и использования средств определяется открывающим банком в соответствии с требованиями нормативного правового акта, во исполнение которого данный субсчет открывается. Если режим функционирования субсчета в акте законодательства не установлен, субсчет может быть использован только для аккумулирования средств и их перечисления на текущий счет в иностранных валютах данного предприятия, его обособленного подразделения, предпринимателя.

24. Обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, а также обособленному подразделению, не выделенному на отдельный баланс, субсчет в иностранных валютах открывается в порядке, предусмотренном пунктом 22 настоящих Правил, по ходатайству предприятия и разрешению банка, в котором открыт текущий счет предприятия, для зачисления средств из бюджета, выручки от реализации товаров, оказания услуг, выполнения работ в безналичной форме, а в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь, - в наличной форме.

(абзац 1 пункта 24 в ред. постановления Нацбанка от 27.12.2001 N 338)

Средства с субсчета в иностранных валютах могут использоваться в безналичной форме, а в случаях, установленных законодательством, - в наличной форме, для возврата ранее зачисленной на данный субсчет иностранной валюты за реализацию товаров, выполнение работ, оказание услуг по неисполненным (расторгнутым) договорам, выплаты страхового возмещения, страхового обеспечения, оплаты расходов, связанных со служебными командировками за пределы Республики Беларусь, расчетов с бюджетом, а также возврата излишне полученных средств в иностранной валюте, в том числе по платежам в бюджет.

(абзац 2 пункта 24 в ред. постановления Нацбанка от 27.12.2001 N 338)

Допускается зачисление на субсчет иностранной валюты с текущего счета предприятия для выдачи сдачи, возврата иностранной валюты, ранее зачисленной на данный субсчет, от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг по неисполненным (расторгнутым) договорам, выплаты страхового возмещения, страхового обеспечения, оплаты расходов, связанных со служебными командировками за пределы Республики Беларусь, а также возврата излишне полученных средств в иностранной валюте.

(абзац 3 пункта 24 в ред. постановления Нацбанка от 27.12.2001 N 338)

25. Специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты открывается банком по заявлению предприятия, предпринимателя - резидентов Республики Беларусь с представлением дубликата извещения о присвоении УНН на отдельном лицевом счете балансового счета, на котором открыт текущий счет в иностранных валютах данного предприятия, предпринимателя, до момента ее использования в порядке, определенном законодательством. Кроме названных документов предприятие представляет также справку Фонда.

Специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты открывается только в том банке, где открыт текущий счет данного клиента в иностранных валютах, при отсутствии текущего счета в иностранных валютах - в том банке, где открыт текущий счет в белорусских рублях, в иных случаях - с разрешения Национального банка Республики Беларусь.

26. Другие специальные счета в иностранных валютах открываются в случаях, предусмотренных законодательством, либо с разрешения Национального банка Республики Беларусь. Если иное не определено Национальным банком Республики Беларусь, данные счета открываются по заявлению предприятия, предпринимателя с представлением дубликата извещения о присвоении УНН на отдельном лицевом счете балансового счета, на котором открыт текущий счет в иностранных валютах данного предприятия, предпринимателя. Предприятием кроме указанных документов представляется также справка Фонда.

27. Благотворительный счет открывается в банке предприятию, предпринимателю для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, для лечения граждан, строительства объектов различного назначения, ремонта, реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, проведения экологических мероприятий и иных социально значимых мероприятий. Счет может открываться как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах.

(часть 1 пункта 27 в ред. постановления Нацбанка от 30.05.2001 N 139)

Открытие в банке счета предприятию, предпринимателю для сбора средств, предназначенных для благотворительных целей, производится на основании следующих документов:

заявления на открытие счета, в котором указывается цель открытия и срок действия счета, необходимая сумма, порядок использования средств (направление, возврат неиспользованной суммы);

документа, подтверждающего необходимость сбора средств:

- на лечение граждан - заключение, выданное Министерством здравоохранения Республики Беларусь, подписанное руководителем министерства, главным бухгалтером и заверенное гербовой печатью;

- на проведение иных благотворительных мероприятий - ходатайство соответствующего заинтересованного органа (фонда), подписанное руководителем и главным бухгалтером и заверенное печатью данного органа (фонда). Не требуется представление ходатайства при получении иностранной безвозмездной помощи.

(абзац 5 части 2 пункта 27 в ред. постановления Нацбанка от 30.05.2001 N 139)

Кроме указанных выше документов, предприятие представляет документы, указанные в пунктах 11 - 15 настоящих Правил. Предприниматель дополнительно представляет документы, указанные в пунктах 11, 13, 14, 15 настоящих Правил.

(часть 3 пункта 27 в ред. постановлений Нацбанка от 30.05.2001 N 139, от 11.11.2002 N 216)

При закрытии благотворительного счета остаток средств переводится в учреждение банка на счет его владельца либо расходуется на цели согласно указаниям о порядке использования средств, изложенным в заявлении на открытие данного счета.

28. Временный счет открывается:

строящемуся предприятию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию;

для аккумуляции денежных средств, предназначенных в случаях, предусмотренных законодательством, для формирования уставного фонда учредителям (участникам) вновь создаваемых предприятий;

для зачисления и дальнейшего перевода денежных средств для пополнения уставного фонда предприятия до размеров, установленных законодательством;

иностранному инвестору при создании предприятия для формирования уставного фонда;

для зачисления и перевода денежных средств в разовом порядке в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

После сформирования уставного фонда и государственной регистрации предприятия в общем порядке открывается текущий счет, а временный счет на основании заявления клиента закрывается. Временный счет может не закрываться после государственной регистрации предприятия в течение срока, установленного законодательством Республики Беларусь и (или) учредительными документами данного предприятия, для увеличения уставного фонда до установленного законодательством Республики Беларусь размера.

(абзац 7 пункта 28 в ред. постановления Нацбанка от 30.05.2001 N 139)

Средства с временного счета могут быть использованы только для зачисления на текущий счет предприятия после его государственной регистрации либо для возврата учредителям (участникам) при отказе учредителей (участников) от создания предприятия или при отказе в государственной регистрации предприятия.

Строящемуся предприятию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.) временный счет открывается при представлении в банк документов, указанных в пунктах 10, 13, 15 настоящих Правил. В карточке с образцами подписей и оттиска печати их подлинность удостоверяется органом, принявшим решение о строительстве предприятия.

Создаваемому предприятию временный счет открывается для формирования его уставного фонда. Учредители (участники) или их представители кроме документов, указанных в пунктах 10, 15 настоящих Правил, обязаны представить выписку из протокола собрания учредителей (участников) или иного документа, подтверждающего намерения о создании предприятия.

(абзац 10 пункта 28 в ред. постановления Нацбанка от 22.12.2000 N 33.3г)

Предприятию с иностранными инвестициями временный счет открывается для формирования (пополнения) уставного фонда, необходимого для его регистрации. При этом в банк представляются документы, указанные в пунктах 10, 15 настоящих Правил (в случае, если временный счет открывается для пополнения уставного фонда, представляется также дубликат извещения о присвоении УНН), доверенность (ее легализованная копия) на ведение дел по регистрации данного предприятия с переводом на белорусский (русский) язык в случае открытия счета доверенным лицом иностранного инвестора и документ, подтверждающий статус иностранного инвестора, удостоверенный в установленном порядке, или нотариально удостоверенный перевод паспорта на белорусский или русский язык.

(абзац 11 пункта 28 в ред. постановлений Нацбанка от 30.05.2001 N 139, от 27.12.2001 N 338)

Учредителям (участникам) созданного предприятия временный счет открывается для аккумулирования денежных средств, необходимых для увеличения уставного фонда до размеров, установленных законодательством Республики Беларусь, при представлении в банк, в котором открыт текущий счет данного предприятия, документов, предусмотренных пунктами 10, 15 настоящих Правил. Временный счет может не открываться, если у учредителей (участников) созданного предприятия имеется необходимая для пополнения сумма, которая вносится непосредственно на текущий счет предприятия.

(абзац 12 пункта 28 в ред. постановления Нацбанка от 30.05.2001 N 139)

29. Корреспондентский счет открывается одним банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) другому банку (небанковской кредитно-финансовой организации) на основании межбанковского корреспондентского соглашения, которое оформляется посредством заключения банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) двухстороннего договора или обмена письмами (телетрансмиссионными сообщениями) в следующем порядке:

29.1. корреспондентский счет банка (небанковской кредитно-финансовой организации)-резидента (далее - банк-резидент) открывается в Национальном банке Республики Беларусь на основании договора об установлении корреспондентских отношений при представлении документов, указанных в пунктах 10, 12, 13, 15 настоящих Правил (небанковская кредитно-финансовая организация дополнительно представляет документ, указанный в пункте 11 настоящих Правил).

(абзац 1 подпункта 29.1 в ред. постановления Нацбанка от 27.12.2001 N 338)

Корреспондентский счет Национального банка Республики Беларусь в банке-резиденте в иностранных валютах открывается на основании договора об установлении корреспондентских отношений при представлении документов, указанных в пунктах 10, 15 настоящих Правил.

Корреспондентский счет банка-резидента в иностранных валютах открывается в банке-резиденте на основании договора об установлении корреспондентских отношений или путем обмена письмами (телетрансмиссионными сообщениями) при представлении документов, указанных в пунктах 10, 12, 13, 15 настоящих Правил (небанковская кредитно-финансовая организация дополнительно представляет документ, указанный в пункте 11 настоящих Правил).

(абзац 3 пункта 29.1 в ред. постановления Нацбанка от 27.12.2001 N 338)

Запрещается включать в карточки с образцами подписей и оттиска печати образцы подписей руководителя, главного бухгалтера или лиц, ими уполномоченных, профессиональная пригодность которых не подтверждена аттестационной комиссией Национального банка Республики Беларусь. Не допускается подписание карточек с образцами подписей и оттиска печати и документов на открытие счета должностными лицами, не прошедшими аттестацию. В случае проведения банками расчетных операций на основании электронных расчетных документов банки могут использовать электронную цифровую подпись.

Для открытия счета в иностранных валютах банку требуется наличие лицензии на проведение операций в иностранной валюте;

29.2. корреспондентский счет банка-нерезидента в Национальном банке Республики Беларусь, в банке-резиденте открывается на основании договора об установлении корреспондентских отношений или обмена письмами (телетрансмиссионными сообщениями);

29.3. корреспондентский счет банка-нерезидента в банке-резиденте открывается при наличии у открывающего счет банка генеральной лицензии на осуществление валютных операций, выданной Национальным банком Республики Беларусь;

29.4. для открытия корреспондентского счета в Национальном банке Республики Беларусь, банке-резиденте банком-нерезидентом представляются документы, указанные в пунктах 10 - 13, 15 настоящих Правил, с учетом следующих особенностей:

заявление на открытие счета может представляться в произвольной форме, в том числе в виде письма (телетрансмиссионного сообщения), содержащего просьбу об открытии счета;

вместо карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати банк-нерезидент может представить альбом либо список подписей уполномоченных лиц.

В дополнение к указанным документам представляется соответствующая лицензия или документ, подтверждающий согласие национального (центрального) банка государства банка-нерезидента на открытие счета, если требование о представлении данного документа содержится в соглашении об организации расчетов, заключенном между Национальным банком Республики Беларусь и национальным (центральным) банком страны банка-нерезидента;

29.5. филиал банка-нерезидента при открытии корреспондентского счета в банке-резиденте дополнительно представляет ходатайство банка, подписанное руководителем и главным бухгалтером и скрепленное печатью банка, либо другой документ, подтверждающий согласие банка на открытие такого счета, а также положение о филиале, утвержденное банком, либо другой документ, регламентирующий деятельность филиала банка-нерезидента, оформляемый в соответствии с законодательством страны банка-нерезидента.

Документы для открытия корреспондентских счетов представляются банками (филиалами)-нерезидентами на белорусском, русском или английском языках;

29.6. порядок перечисления остатка средств с корреспондентского счета при его закрытии определяется межбанковским корреспондентским соглашением и законодательством Республики Беларусь.

30. Вкладной (депозитный) счет открывается на основании договора банковского вклада (депозита). При открытии вкладного (депозитного) счета предприятие (банк), предприниматель представляют в банк, где открыт текущий (корреспондентский) счет, документы, указанные в пунктах 10, 13, 14 настоящих Правил. При открытии вкладного (депозитного) счета в другом банке предприятие (банк) представляет документы, указанные в пунктах 10 - 15 настоящих Правил, предприниматель представляет документы, указанные в пунктах 10, 11, 13, 14, 15 настоящих Правил.

(часть 1 пункта 30 в ред. постановлений Нацбанка от 27.12.2001 N 338, от 11.11.2002 N 216)

Предприятие, предприниматель (нерезиденты) при открытии вкладного (депозитного) счета дополнительно представляют документ, подтверждающий согласие национального (центрального) банка государства-нерезидента на открытие счета, если требование о представлении данного документа содержится в соглашении об организации расчетов, заключенном между Национальным банком Республики Беларусь и национальным (центральным) банком страны-нерезидента.

31. Для открытия карт-счета предприятие, предприниматель представляют в банк документы, указанные в пунктах 10, 13, 14, 15 настоящих Правил. Кроме того, представляется доверенность на каждого держателя, удостоверенная подписями лиц, имеющих право распоряжаться данным счетом, и оттиском печати владельца счета.

(пункт 31 в ред. постановления Нацбанка от 11.11.2002 N 216)

32. Специальный счет для аккумулирования денежных средств граждан открывается предприятию при представлении документов, указанных в пунктах 10 - 15 настоящих Правил, предпринимателю - указанных в пунктах 10, 11, 13, 14, 15 настоящих Правил, если в избранном банке нет счетов данного предприятия, предпринимателя. При наличии в банке текущего счета или других счетов, при открытии которых представлены указанные документы, для открытия специального счета для аккумулирования денежных средств граждан предприятие, предприниматель представляют в банк документы, указанные в пунктах 10, 13, 14 настоящих Правил.

(часть 1 пункта 32 в ред. постановления Нацбанка от 11.11.2002 N 216)

Для открытия специального счета для аккумулирования денежных средств граждан предприятию, предпринимателю необходимо также представить в банк справку из инспекции Государственного налогового комитета Республики Беларусь об отсутствии у данного предприятия, предпринимателя в течение шести месяцев задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды.