Пояснительная записка о результатах финансово-хозяйственной деятельности общества
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Алданзолото» Горнорудная компания», 372kb.
- Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного, 1609.96kb.
- Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности управления по культуре, 372.73kb.
- Пояснительная записка к учебно-методическому комплексу цель освоения дисциплины, 69.19kb.
- Анализа финансово-хозяйственной деятельности открытого акционерго общества «управляющая, 328.81kb.
- Пояснительная записка о финансово-хозяйственной деятельности ОАО «абдулинский прмз, 308.75kb.
- Московский колледж автоматизации, 586.6kb.
- План финансово-хозяйственной деятельности, 1032.56kb.
- Б 2 12 Организация финансово-хозяйственной деятельности в книгоиздании, 9.22kb.
- Рабочая программа по дисциплине "Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности, 159.79kb.
3.6.Анализ выполнения плановой сметы затрат за 2006 год.
По сравнению с планом в текущем году затраты на производство и реализацию продукции увеличились на 49,0 тыс.руб. Увеличение затрат произошло по расходам на покупку товаров для перепродажи на 1559,0 тыс.руб., увеличились расходы по ГСМ на 3578,0 тыс.руб, произошло увеличение отчислений в амортизационный фонд на 4634,0 тыс.руб., так как предприятие в текушем году приобрело основных средств на сумму 20212,0 тыс.руб., также увеличились затраты на оплату труда и отчислениям на зарплату на 5432,0 тыс.руб., по остальным статьям расходов произошло снижение затрат на сумму 15230,6 тыс.руб., но как уже отмечалось в целом по сравнению с планом затраты на производство и реализацию продукции увеличились. Все предприятия лесозаготовительной отрасли являются материалоёмкими, удельный вес материальных затрат (топливо, энергия, попённая плата, мат. затраты) составил в отчётном году 44,4%. Также высока на предприятии трудоёмкость производства, о чём свидетельствует высокая доля заработной платы в затратах на производство. Удельный вес заработной платы за год составил 26,5%. Увеличение удельного веса амортизации с 5,9% по плану до 8,8% свидельствуют о повышении технического уровня производства.
3.7. Анализ рентабельности за 2006 год.
Сравнение объёма продажи продукции лесозаготовок, исчисленной в оптовых ценах и по полной себестоимости, показывает, что при снижении объёма реализации на 11,5% (138628,5 : 156584,3 х 100 – 100) объём реализации в оценке по полной себестоимости снизился на 5,9% (147583,7 : 156759,8 х 100 –100). Это привело к снижению суммы прибыли от продаж по сравнению с планом на 8779,7 тыс.руб. Из данных приведённых в таблице 10 видно, что рентабельность лесозаготовок за год составила –6,1%, то есть снизилась на 6,0%.
3.8.Анализ прибыли за 2006 год за 2006
год предприятие получило прибыль от реализации в сумме 25784,0 тыс.руб., что на 1264.0 тыс.руб. меньше плана и на 839,0 тыс.руб. меньше прошлого года. На невыполнение плана по прибыли повлияло снижение объёмов производства и реализации, низкие цены реализации лесопродукции ( невыполнение планируемого уровня повышения цен), а также увеличение расходов на еденицу продукции в связи с увеличением цен на материальные ресурсы.
Снижение общехозяйственных расходов на 1616,0 тыс.рублей от запланированных связано в основном со снижением затрат на оплату труда,снижением доли налогов относимых на себестоимость и снижением расходов по услугам сторонних организаций. Перевыполнение плана по прочим операционным доходам на 11516,0 тыс.рублей связано с тем, что начали активный демонтаж Квазеньгской УЖД и реализацию металлолома, реализация основных средств, непригодных к лесозаготовительным работам, а также реализация ГСМ и других материалов населению. В целом предприятие получило прибыль до налогообложения в сумме 2831,0 тыс.руб., что на 114,0 тыс.руб. больше плана и на 2174,0 тыс.руб. больше прошлого года.
3.9.Выполнение плана финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2006 год(свод).
Выручка от реализации продукции за текущий год составила 161735,0 тыс.руб., что на 3660,0 тыс.руб. больше плана и на 16422,0 тыс.руб. больше прошлого года. По продукции лесозаготовок выручка составила 139728,0 тыс.руб., что на 16857,0 тыс.руб. меньше плана и на 3334,0 тыс.руб. меньше прошлого года. По сравнению с прошлым годом выручка увеличилась за счёт увеличения цен на продукцию на 3354,0 тыс.руб., а за счёт снижения объёмов реализации она снизилась на 6688,0 тыс.руб. По сравнению с планом выручка уменьшилась за счёт снижения объёмов производства 15329,0 тыс.руб. или на 9,8% а за счёт снижения цен реализации она снизилась на 1528,0 тыс.руб. или на 1,0%. Общая себестоимость реализации продукции и услуг увеличилась против плана на 49,0 тыс.руб., в том числе за счёт снижения объёмов она снизилась 17307,0 тыс.руб. или на 10,97%, а за счёт увеличения себестоимости единицы она увеличилась на 17356,0 тыс.руб. Прибыль от продаж составила 3958,0 тыс.рублей или получили больше плана 3611,0 тыс.рублей . К факту прошлого года получено прибыли от продаж на 2270,0 тыс.рублей больше. Всего рентабельность по чистой прибыли составила 1,5 %,при плане 1,5 %. Ухудшение финансовой деятельности предприятия произошло в основном из – за невыполнения планов производства и невыполнением планируемого уровня повышения цен на продукцию лесозаготовок.
3.11. Выполнение плана финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2006 год (развернутое).
Как уже отмечалось выше план по выручке от реализации продукции за год предприятие выполнило, получили на 3660,0 тыс.руб. больше плана и на 16422,0 тыс.руб больше прошлого года, в том числе по продукции лесозаготовок невыполнение составило 16857,0 тыс.руб., по продукции деревообработки недополучено выручки в сумме 446,0 тыс.руб., а по прочим денежным поступлениям получено сверх плана 20963,0 тыс.руб., то есть выполнение плана по реализации произошло в основном из – за перевыполнения плана денежных поступлений по прочей реализации. Общая себестоимость продукции составила 157777,0 тыс.руб., что на 49,0 тыс.руб. выше плана, и на 14151,0 тыс.руб. больше прошлого года. Увеличение затрат произошло по арендной плате за технику, расходам на оплату труда, ГСМ, амортизации и по юридическим и консультационным услугам. Предприятие за 2006 год получило валовой прибыли в сумме 25784,0 тыс.руб., но это на 1264,0 тыс.руб. меньше плана и на 839,0 тыс.руб. меньше прошлого года, что также вызвано снижением объёмов производства.
За 2005 год снизились общехозяйственные расходы на 1616,0 тыс.руб. по сравнению с планом и на 2134,0 тыс.руб. против прошлого года. Также в текущем году против плана снизились коммерческие расходы на 3259,0 тыс.руб., и по сравнению с прошлым годом они снизились на 976,0 тыс.руб. Прибыли от продаж за год получено 3958,0 тыс. руб., что на 3611,0 тыс.руб. больше плана и на 2270,0 тыс.руб. больше прошлого года. Планом предусматривалось получить прибыль от операционных и внереализационных доходов в сумме 2370,0 тыс.руб., а фактически за год получен убыток в сумме 1127,0 тыс.руб.
В целом за 2004 год предприятие получило чистой прибыли в сумме 2374,0 тыс.руб., что на 65,0 тыс.руб. больше плана и на 1717,0 тыс.руб. больше прошлого года.
4. Финансовая деятельность.
4.1. Данные по кредитам и займам, действовавшим на начало и конец 2006года.
На 1.01.06 года предприятие имело кредиты банков на сумму 7971,0 тыс.рублей и займы ООО»Титан-Леспром» на сумму 7882,0 тыс.рублей. Всего кредитная масса на 1.01.06 года составляла 15853,0 тыс. рублей. Займы ООО «Титан-Леспром» являются беспроцентными. Средневзвешенная ставка заемных банковских средств :
- 2005 год - 14,5 %
- 2006 год - 14,0 %
За 2006 год предприятие погасило 6898,7 тыс. рублей банковских кредитов. Погашено 933,4тыс. рублей займов ООО «Титан-Леспром». В 4 квартале 2006 года был взят кредит у ООО ПКП «Титан « в сумме 7 100 тыс.руб. по 11 % годовых сроком до 31.03.2007года.
По состоянию на 1.01.07 года предприятие имеет 6949,0 тыс. рублей займов ООО «Титан - леспром» и 1077,0 тыс. рублей банковских ссуд и 7 100 тыс.руб займ ООО ПКП «Титан». Итого – 15126,0 тыс. рублей.
Уменьшение заемных средств за 2006 год составило – 726,0 тыс.рублей.
4.2. Расчет чистых активов.
Стоимость чистых активов к концу 2006года уменьшилась на 709,0 тыс.рублей. Колебание стоимости чистых активов в течении года происходит из-за остатков незавершенного производства, которое имеет большое отклонение из-за сезонности производства.
Управляющий директор
ОАО «Дмитриевский ЛПХ» А.Н. Репицкий
| | | | | | | | | Приложение к приказу Министерства финансов |
| | | | | | | | | Российской Федерации от 22 июля 2003 № 67н |
| | | | | | | | | |
| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | | КОДЫ | ||||||
| на 31 декабря 2006 года. | Форма № 1 по ОКУД | ### | | | | |||
| | | | | Дата (год, месяц, число) | 2006 | 9 | 28 | |
| Организация | ОАО "Дмитриевский ЛПХ" | | по ОКПО | 00245405 | ||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | 2922000025 | | ИНН | 2922000025 | ||||
| Вид деятельности | Лесозаготовительная | по ОКВЭД | 02.01.1 | |||||
| Организационно-правовая форма/собственность | Смешанная Российская | по ОКОПФ/ОКФС | 47 | 41 | ||||
| Единица измерения | тыс.руб. | | по ОКЕИ | 384/385 | ||||
| Местонахождение (адрес) | Архангельская обл.,Устьянский р/н., п.Кизема, ул.Спортивная, дом 2 | | | | | |||
| | | | | Дата утверждения | | |||
| | | | | Дата отправки (принятия) | | |||
| | | | | | | | | |
| | | | Код | На начало | На конец | |||
| АКТИВ | показа- | отчетного | отчетного | |||||
| | | | теля | года | периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | | | | ||
| Нематериальные активы | | 110 | 2 | | | | 2 | |
| Основные средства | | 120 | 40 374 | | | | ### | |
| Незавершенное строительство | | 130 | 12 368 | | | | ### | |
| Долгосрочные финансовые вложения | | 140 | | | | | | |
| Отложенные налоговые активы | | 145 | --- | | | | 129 | |
| ИТОГО по разделу I | | 190 | 52 744 | | | | ### | |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | | | | ||
| Запасы | | | 210 | 31 782 | | | | ### |
| в том числе: | | | | | | | | |
| сырье,материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 10 428 | | | | ### | ||
| животные на выращивании и откорме | | 212 | --- | | | | --- | |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 4 815 | | | | ### | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи | | 214 | 9 024 | | | | ### | |
| расходы будущих периодов | | 216 | 7 514 | | | | ### | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 4 294 | | | | 761 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 4 552 | | | | ### | ||
| в том числе: покупатели и заказчики | 241 | 559 | | | | ### | ||
| Денежные средства | | 260 | 65 | | | | 352 | |
| Прочие оборотные активы | | 270 | | | | | | |
| ИТОГО по разделу II | | 290 | 40 693 | | | | ### | |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | | 300 | 93 437 | | | | ### |