Закрытое акционерное общество «липецкий силикатный завод»
| Вид материала | Документы |
- Закрытое акционерное общество «НижБизнесКонсалтинг», 787.21kb.
- Зао "Ульяновский завод Стройпластмасс", 9.04kb.
- Автоматизированное рабочее место эксперта для проведения криминалистических экспертиз, 12.69kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Сухоложский огнеупорный завод», 240.52kb.
- Акционерное Общество "Пивоваренный завод, 3.61kb.
- Виды коммерческих организаций, 207.71kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 1604.48kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 2412.13kb.
- 1 Сотрудник обязан приступить к работе, 48.42kb.
- Закрытое акционерное общество, 40.64kb.
Расшифровка забалансовых счетов.
Счет 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов» обобщает информацию о состоянии дебиторской задолженности списанной в убыток вследствие неплатежеспособности должников. Эта задолженность учитывается за балансом в течении 5 лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае имущественного изменения документов.
На забалансовом счете 007 предприятия числится задолженность списанная
- в 2007г. на сумму 37768 рублей
- в 2008г. на сумму 1100000 рублей
- в 2009г. списания не было
- в 2010г. на сумму 8621,09 рублей
- в 2011г. на сумму 35550,07 рублей
Наиболее крупная сумма 1100000 рублей списана в 2008г. Эта задолженность ООО «Стройтехгрупп» за поставку экскаватора.
Счет 011 «Основные средства, сданные в аренду» – обобщает информацию о сданных в аренду основных средств числящихся на балансе. По состоянию на 31.12.2011г. балансовая стоимость сданных в аренду основных средств составила 4233 тыс. руб.,
в том числе:
- трубопровод пара – 4201 тыс. руб.
- КНС – 32 тыс. руб.
Основные средства сданы в аренду по договору ОАО «ЛЗИД».
Состояние основных фондов на 01.01.2012 года:
| Показатели | Балансовая стоимость, тыс.руб. | Остаточная стоимость, тыс.руб. | % износа |
| Всего основных фондов | 490171 | 315037 | 35,7 |
| В том числе: | | | |
| - производственные здания | 116752 | 85023 | 27,2 |
| - сооружения и передаточные устройства | 92812 | 65412 | 29,5 |
| - машины и оборудование | 195355 | 101490 | 48,0 |
| - транспортные средства | 41540 | 25616 | 38,3 |
| - производственно – хозяйственный инвентарь | 9907 | 3691 | 62,7 |
| - земля | 33805 | 33805 | - |
В составе основных средств числятся основные средства со 100% износом на сумму 44343 тыс.руб. или 9,0 % от общей стоимости основных средств.
В 2011 году введено основных фондов на сумму – 50441 тыс.руб., выбыло – 3304 тыс.руб.
Средний процент износа основных средств составляет 35,7%. Больше всего изношены основные средства по группе «Производственный и хозяйственный инвентарь» - 62,7%. Меньший процент износа 27,2 % по группе «Производственные здания».
Финансовые вложения
Финансовые вложения предприятия представляют собой долевое участие (акции) в уставном капитале сторонних предприятий.
Структура финансовых вложений предприятия на конец года:
| | Количество акций шт. | Сумма руб. |
| 1. АКБ Сбербанк России ЦЧБ СБ России | 45 000 | 3573000 |
| 2. ЗАО «Елецизвесть» | 10 | 1000,00 |
| Итого | | 3574000 |
В 2011 году в связи с отсутствием (банкротством) предприятий-эмитентов и неспособностью активов приносить выгоду, было произведено списание финансовых вложений стоимостью 25 956 тыс. рублей,
в том числе:
- Октябрьский филиал АБ «Липецккредит» – 25000 руб.
- Ассоциация «Возрождение Российского села» – 60 руб.
- ТОО «Вероника» – 20 руб.
- Концерн «Росстром» – 400 руб.
- Сбербанк – 476 руб.
По состоянию на 31.12.2011 год была произведена переоценка финансовых вложений имеющих рыночную стоимость – акций АКБ Сбербанка России.
По данным официального сайта Сбербанка России стоимость одной акции на 30.12.2011г. составила 79 руб. 40 коп. Стоимость акций составила 3573 тыс. руб. (45000шт. ×79,40).
Акции ЗАО «Елецизвесть» не котируются на рынке ценных бумаг. Информация на интернет сайте ЗАО «Елецизвесть» необходимая для оценки акций отсутствует, поэтому определить рыночную стоимость акций ЗАО «Елецизвесть» на конец отчетного года не предоставляется возможным.
Сумма уплаченных налогов и иных платежей в бюджет за 2011г./2010г.
Тыс.руб.
| Налоги | 2011 год | 2010 год | В %% |
| 90555 | 76474 | 118,4 |
| в том числе: | | | |
| - внебюджетные фонды | 43699 | 27206 | 160,6 |
| - налог на добычу | 3077 | 3314 | 92,8 |
| - плата за загрязнение окружающей среды | 170 | 107 | 158,9 |
| - налог на землю и арендные платежи | 37524 | 39464 | 95,1 |
| - плата за пользование водными объектами | 26 | 53 | 49,1 |
| - транспортный налог | 260 | 268 | 97,0 |
| - налог на имущество | 5778 | 5693 | 101,5 |
| - прочие (госпошлина) | 21 | 369 | 5,7 |
| 17979 | 11147 | 161,3 |
| 56265 | 46635 | 120,6 |
| 19457 | 17171 | 113,3 |
| Итого: | 184256 | 151427 | 121,7 |
Сведения о чистых активах, капиталах
| | | 31.12.2011 | 31.12.2010 | ||
| 1. | Сумма чистых активов, тыс. руб. | 722921 | | 669093 | |
| 2. | Уставный капитал, тыс. руб. | 7782 | | 7782 | |
| 3. | Резервный капитал, тыс. руб. | 778 | | 778 | |
| 4. | Отношение чистых активов к сумме уставного и резервного капиталов | 84,4 | | 78,2 | |
| 5. | Добавочный капитал | 64148 | | 64238 | |
Чистые активы комбината на конец финансового года составили 722921 тыс. руб. За отчетный период произошло их увеличение на 53828 тыс. руб. или 108,0 %. Чистые активы в 84,4 раза превышают уставный и резервный капиталы. За отчетный год величина уставного и резервного капитала не изменилась. Добавочный капитал уменьшился на 90 тыс. руб. за счет списания дооценки выбывших основных средств.
Пояснения к отчету движения денежных средств (ОДДС).
Денежные потоки от текущих операций.
За 2011 год поступления от текущих операций всего составили 729540 тыс. рублей без НДС, НДС – 129603 тыс. руб. Поступления с НДС – 859143 тыс. руб.,
в том числе:
- от продажи продукции, товаров, работ, услуг – 720636 тыс. руб., НДС -129543 тыс. руб., с НДС – 850179 тыс. руб.
- от арендных платежей – 336 тыс. руб. без НДС, НДС – 60 тыс. руб., с НДС – 396 тыс. руб.
- прочие поступления – 8568 тыс. руб.,
в том числе:
а) возврат подотчетных сумм – 31 тыс. руб.
б) возврат денежных средств
за неоказанные услуги, авансы – 7223 тыс. руб.
в) возврат из бюджета госпошлины,
внесение НДФЛ – 26 тыс. руб.
г) внесение подотчетных сумм – 411 тыс. руб.
д) возврат из фонда социального
страхования (ЕСН) и компенсация
пособий на рождение ребенка – 704 тыс. руб.
е) доплата за путевки – 163 тыс. руб.
ж) возврат алиментов – 10 тыс. руб.
Платежи всего составили 649839 тыс. руб. без НДС,
в том числе:
- платежи поставщикам (подрядчикам) – за сырье, материалы, работы, услуги составили 375683 тыс. руб. Всего с НДС оплачено 443306 тыс. руб., в том числе НДС – 67623 тыс. руб.
- Оплата труда работников – 128752 тыс. руб.
- Налог на прибыль – 17979 тыс. руб.
- Расчеты с внебюджетными фондами – 44418 тыс. руб.
- Расчеты по налогам – 66328 тыс. руб.
- Прочие платежи составили – 16679 тыс. руб.
в том числе:
- расчеты с подотчетными лицами – 2768 тыс. руб.
- перечисление средств на оказание
материальной и благотворительной помощи – 5376 тыс. руб.
- перечисление алиментов, удержаний,
профсоюзных взносов и прочих удержаний – 1706 тыс. руб.
- возврат денежных средств за товары, услуги – 1320 тыс. руб.
- сальдо расчетов по НДС – 5509 тыс. руб.
НДС рассчитан по следующей формуле:
НДС начисленный от продаж товаров, работ, услуг, аренды, продажи внеоборотных активов – НДС уплаченный поставщикам, подрядчикам за материалы, работы, услуги, платежи в связи с приобретением внеоборотных активов – НДС уплаченный в бюджет.
(129603+311)-(67623+11535)-56265= -5509 тыс. руб.
Сальдо денежных потоков от текущих операций составляет +79701 тыс. руб.
В 2011 году на текущие операции предприятием было направлено на 92707 тыс. руб. больше, чем в 2010 году.
Денежные потоки от инвестиционных операций.
Поступления всего составили 8021 тыс. руб.
в том числе:
- от продажи внереализационных активов – 1728 тыс. руб. без НДС,
НДС – 311 тыс. руб., с НДС – 2039 тыс. руб.
- дивиденды – 38 тыс. руб.
- процент банка – 6255 тыс. руб.
Платежи всего – 97212 тыс. руб. без НДС, НДС – 11535 тыс. руб., с НДС – 108747 тыс. руб.
в том числе:
- в связи с приобретением, созданием, модернизацией
внеоборотных активов – 97212 тыс. руб.
- сальдо денежных потоков – (89191) тыс. руб. Платежи от финансовых операций превышают поступления в связи с чем сальдо отрицательное.
В 2011 году на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию внеоборотных активов направлено на 56789 тыс. руб. больше, чем в 2010 году.
Денежные потоки от финансовых операций.
Поступление от финансовых операций в 2011 году не было.
Платежи всего составили 4349 тыс. руб.,
в том числе:
- выплата собственникам в связи
с выкупом у них акций организации – 90 тыс. руб.
- выплата дивидендов – 3875 тыс. руб.
- прочие выплаты (НДФЛ с дивидендов) – 384 тыс. руб.
Сальдо денежных потоков от финансовых операций составило – (4349) тыс. руб.
Сальдо денежных потоков составило (13839) тыс. руб.
Сальдо отрицательное, это означает, что поступление денежных средств за 2011 год меньше, чем платежи, на 13839 тыс. руб.на конец года. Остаток денежных средств на счетах составил 205610 тыс. руб. Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю составила – 659 тыс. рублей. (Положительная курсовая разница равна 1290 тыс. руб., отрицательная курсовая разница равна 631 тыс. руб. 1290 тыс. руб. – 631 тыс. руб. = 659 тыс. руб.
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОБЩЕСТВА
| Анализ ликвидности баланса по абсолютным показателям Таблица 1 | |||||||||
| Актив | Пассив | Платежный излишек (+) или недостаток (-) | % покрытия обязательств | ||||||
| Группа | На начало периода | На конец периода | Группа | На начало периода | На конец периода | На начало периода | На конец периода | На начало периода | На конец периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | гр. 2 - гр. 5 | гр. 3 - гр. 6 | гр. 2 / гр. 5 | гр. 3 / гр. 6 |
| А1 | 218 790 | 205 610 | П1 | 33 340 | 47 090 | 185 450 | 158 520 | 656 | 437 |
| А2 | 26 186 | 19 007 | П2 | 0 | 0 | 26 186 | 19 007 | | |
| A3 | 145 771 | 199 678 | ПЗ | 1 | 357 | 145770 | 199 321 | #ДЕЛ/0! | |
| А4 | 311 687 | 346 073 | П4 | 669 093 | 722 921 | -357 406 | -376 848 | 46,6 | 47,8 |
| Итого | 702 434 | 770 368 | | 702 434 | 770 368 | | | | |
| Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву (без учета суммы расходов по статье «Расходы будущих периодов»). Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место соотношения: |
Данные таблицы 1, на основании которой проводился анализ ликвидности, свидетельствуют о том, что баланс Общества является абсолютно ликвидным (т. е. выполняются все четыре неравенства).
А1 >= П1 205610 > 47090
А2 >= П2 абсолютная 19007 > 0
А3 >= П3 ликвидность 199678 > 357
А4 <= П4 346073 < 722921
Активы баланса на 01.01.2012 г. изменились в сравнении с данными, полученными на 01.01.2011 г. Уменьшились наиболее ликвидные активы на 13180 т. руб., уменьшились быстрореализуемые активы на 7179 т. руб., увеличились медленно реализуемые активы – на 53907 т. руб., увеличились труднореализуемые активы - на 34386 т. руб.
Произошли изменения и в пассиве баланса: наиболее срочные обязательства увеличились на 13750 т. руб., краткосрочные обязательства равны 0, т. е. у предприятия на 01.01.12 г. не было обязательств по погашению краткосрочных займов и кредитов; увеличились долгосрочные обязательства на 356 т. руб., постоянные пассивы увеличились на 53828 т. руб.
Сумма ликвидных средств на 01.01.12. составила 424295 тыс. руб., а неликвидные активы – 346073 тыс. руб., т. е. на 1 рубль неликвидных активов приходится 1,23 руб. ликвидных активов.
По параметру А1 > П1 наблюдается платежный излишек 158520 тыс. руб. У организации достаточно денежных средств для погашения наиболее срочных обязательств: наиболее ликвидные активы покрывают наиболее срочные обязательства.
За анализируемый период ожидаемые поступления от дебиторов 19007 тыс. руб. превысили величину краткосрочных кредитов (А2 > П2), П2=0 (у предприятия отсутствуют краткосрочные обязательства). Величина запасов А3=199678 тыс. руб. превысила долгосрочные обязательства (А3 > П3), П3=357 .
Выполнение четвертого неравенства (А4 < П4) свидетельствует о том, что, у предприятия достаточно собственного капитала. На 01.01.11 размер собственного капитала составлял 669093 тыс. руб., на 01.01.12. – 722921 тыс. руб. Главным фактором увеличения собственного капитала является прирост прибыли, полученный предприятием за 2011 г. в сумме 58190 тыс. руб. (с уменьшением на сумму выплаты дивидендов в размере 4272 тыс. руб. и увеличением на 90 тыс. руб. списания дооценки выбывших основных средств).