Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «нзхк»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Югрател», 878.82kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Югрател», 1504.68kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Югрател», 1067.92kb.
7.Расходы по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам
В 2009 г. Общество осуществляло научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы.
Расходы, связанные с выполнением указанных работ, отраженные в Отчете о прибылях и убытках, составили:
Таблица № 45
тыс.руб.
| Виды работ | Сумма расходов, отнесенных в составе расходов по обычным видам деятельности | Сумма расходов, отнесенных в составе прочих расходов | ||
| За 2009 год | За 2008 год | За 2009 год | За 2008 год | |
| Научно-исследовательские работы | 3 530 | 4 018 | - | 283 |
| Опытно-конструкторские работы | 5 818 | 3 649 | 2 138 | 2 350 |
| Технологические работы | 14 094 | 4 694 | | 388 |
| Итого | 23 442 | 12 361 | 2 138 | 3 021 |
При этом сумма расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, не списанным на расходы по обычным видам деятельности и (или) на прочие расходы, составила по состоянию на 01.01.09 - 48 403 т.руб., по состоянию на 31.12.09 - 39 718 т.руб.; сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, составила по состоянию на 01.01.09 - 103 672 т.руб., по состоянию на 31.12.09 – 173 601 т.руб.
8.Движение денежных средств
Данные о движении средств в иностранной валюте в отчете представлены по курсу на дату совершения операций. Курсовая разница зачисляется на финансовые результаты как прочие доходы или прочие расходы. Величина курсовой разницы в 2009 году составила:
по доходам 24 954 тыс. руб.
по расходам 22 019 тыс. руб.
Курс ЦБ РФ, действовавший на отчетную дату составил:
доллар США - 30,2442 руб.
евро 43,3883 руб.
9.Неденежные операции
В течение 2009 г. Общество не осуществляло продажи по товарообменным операциям на внутреннем рынке.
10.Налог на прибыль
Величина налога на прибыль для целей налогообложения (текущего налога на прибыль) определена исходя из величины условного расхода (условного дохода), скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода, и составила за 2009 год 295 049 тыс. руб. За 2008 г. сумма текущего налога на прибыль составила 548 100 тыс. руб.
Таблица № 44
тыс.руб.
-
Показатели
2009 год
2008 год
Условный расход по налогу на прибыль
362 604
468 878
Постоянное налоговое обязательство
60 505
86 226
Отложенный налоговый актив, в том числе:
4 783
(-) 244
Начислено
14 850
54 097
Погашено
-10 067
(54 341)
Отложенное налоговое обязательство, в том числе
-132 843
(6 760)
Начислено
-405 861
(124 873)
Погашено
273 018
118 112
Выбытие
1 467
1 137
Текущий налог на прибыль
295 049
548 100
Постоянные разницы, возникшие в отчетном году и повлекшие корректировки условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль:
Постоянный налоговый актив:
| доходы при выходе организации из состава участников | 1 082 | тысяч рублей |
| доходы в виде дивидендов по акциям и процентов по облигациям | 11 544 | тысяч рублей |
| доходы в виде безвозмездно полученного имущества в рамках технической помощи | 8 152 | тысяч рублей |
| доходы в полученные в рамках бюджетного и внебюджетного финансирования | 11 427 | тысяч рублей |
| доходы полученные за счет средств, аккумулируемых Росатомом | 201 702 | тысяч рублей |
| доходы в виде положительной курсовой разницы | 161 | тысяч рублей |
| доходы, в виде процентов за несвоевременный возврат излишне уплаченного налога | 3 679 | тысяч рублей |
| доходы прошлых лет | 771 | тысяч рублей |
| доходы от списания неиспользованного резерва под снижение стоимости ТМЦ | 3 828 | тысяч рублей |
| доходы от списания начисленного резерва под снижение стоимости ТМЦ по мере отпуска запасов | 18 036 | тысяч рублей |
| доходы на сумму неиспользованного бухгалтерского резерва по сомнительным долгам | 1 982 | тысяч рублей |
Постоянное налоговое обязательство:
| расходы при выходе организации из состава участников | 1 082 | тысяч рублей |
| общепроизводственные, общехозяйственные и материальные расходы, ПР в амортизации ОС и ПР при выбытии ОС | 143 951 | тысяч рублей |
| убытки от обслуживающих производств и хозяйств | 31 283 | тысяч рублей |
| расходы прошлых лет | 5 343 | тысяч рублей |
| расходы на формирование резерва по сомнительным долгам | 2 | тысяч рублей |
| расходы при инвентаризации капитальных вложений | 10 151 | тысяч рублей |
| расходы в виде хищения ввиду отсутствия виновных лиц | 4 152 | тысяч рублей |
| расходы по выполнению заказов в рамках субсидий | 14 121 | тысяч рублей |
| расходы на выплаты социального характера | 103 299 | тысяч рублей |
| другие расходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль | 34 264 | тысяч рублей |
| расходы связанные с ликвидацией ОС за счет средств аккумулируемых Росатомом | 59 666 | тысяч рублей |
| текущие расходы за счет средств аккумулируемых Росатомом | 131 701 | тысяч рублей |
| расходы на формирование резерва под снижение стоимости ТМЦ | 25 873 | тысяч рублей |
Временные разницы, возникшие в отчетном периоде и повлекшие
корректировки условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль:
- убыток от реализации амортизируемого имущества – 245,0 тыс. руб.
- разница по себестоимости- 513,0 тыс. руб.
- разница по внереализационным расходам- 4570,0 тыс.руб.
- разница по суммовой разнице – 13,0 тыс. руб.
- разницы в амортизации основных средств –(-) 53 031,0 тыс.руб.
- разница в оценке остатков незавершенного производства, готовой продукции, товаров отгруженных – (-)336 462 тыс. руб.
- разница при формировании резерва по сомнительным долгам- (-)6 335 тыс.руб.
- расходы будущих периодов – (-)15 988,0 тыс. руб.
- расходы от списания НИОКР используемых в производстве – 5 956 тыс. руб.
Временные разницы, возникшие в прошлом отчетном и отчетном периоде и повлекшие
корректировки условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль:
- расходы от списания НИОКР не используемых в производстве –(-) 127,0 тыс. руб.
- убыток от реализации амортизируемого имущества – (-) 319,0 тыс. руб.
- разница по безвозмездно полученному имуществу (-)4,0 тыс. руб.
- разница по суммовой разнице – (-)107,0 тыс. руб.
- разницы в амортизации основных средств – 36 191,0 тыс. руб.
- разница в оценке остатков незавершенного производства, готовой продукции, товаров отгруженных – 266 980,0 тыс. руб.
- расходы будущих периодов – 6 448,0 тыс.руб.
- разница по выбытию основных средств- (-) 6 676 тыс. руб.
- расходы от списания НИОКР используемых в производстве – (-) 29 926 тыс. руб.
В отчетном году произошло списание отложенных налоговых обязательств на счет прибылей и убытков в связи с выбытием объектов основных средств ранее возникшей в связи с различной оценкой первоначальной стоимости амортизируемого имущества, а также в связи с применением повышающих коэффициентов при начислении амортизации – 1 467,0 тыс. руб.
Движение отложенных налоговых активов в отчетном году произошло в сумме 4 784 тыс. руб. и отложенных налоговых обязательств 132 843,0 тыс. руб.