Geum.ru

Р. Ф. Нугуманов (наименование должности руководителя эмитента) (подпись) (И. О. Фами

Вид материалаДокументы

Содержание


Наименование аудируемого лица: Открытое акционерное общество «Западно-Сибирский металлургический комбинат» (далее – ОАО «ЗСМК»)
Приложение № 2
I. внеоборотные активы
Ii. оборотные активы
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
Iii. капитал и резервы
ИТОГО по разделу III
Iv. долгосрочные обязательства
V. краткосрочные обязательства
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Отчет о прибылях и убытках
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Прочие доходы и расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Приложение № 3
Подобный материал:
1   ...   23   24   25   26   27   28   29   30   31

Наименование аудируемого лица: Открытое акционерное общество «Западно-Сибирский металлургический комбинат» (далее – ОАО «ЗСМК»)


Место нахождения: 654043, Кемеровская область, г. Новокузнецк, шоссе Космическое, д.16.

Государственная регистрация: зарегистрировано Администрацией г. Новокузнецка Кемеровской области 30 ноября 1992 г., свидетельство о регистрации 235 Р/92 – 344 НКГ. Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц 11 июля 2002 года за основным государственным номером 1024201670020.

Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «ЗСМК» за период с 1 января по 31 декабря 2006 г. включительно.

Финансовая (бухгалтерская отчетность) ОАО «ЗСМК» состоит из:
  • бухгалтерского баланса;
  • отчета о прибылях и убытках;
  • приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
  • пояснительной записки.

Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ОАО «ЗСМК». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:
  1. Федеральным законом «Об аудиторской деятельности».
  2. Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности.
  3. Правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации в части, не противоречащей Федеральным правилам (стандартам).
  4. Внутрифирменными стандартами, методиками и инструкциями по аудиту.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

В финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «ЗСМК» не раскрыта существенная информация по сегментам.

В финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «ЗСМК» не раскрыта существенная информация об аффилированных лицах.

По нашему мнению, за исключением влияния на финансовую (бухгалтерскую) отчетность, обстоятельств, изложенных в предыдущей части, финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «ЗСМК» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2006 г. и результаты финансово – хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2006 г. включительно в соответствии с законодательством Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности и принятой учетной политики.


«05» апреля 2007 года

(М.П.)

Президент ООО «ФБК» (подпись) С.М. Шапигузов

(на основании Устава)

Руководитель аудиторской проверки (подпись) С.Н. Зеленин

(квалификационный аттестат аудитора по общему аудиту № К 003506.

Выдан на неограниченный срок)


ПРИЛОЖЕНИЕ № 2


Бухгалтерский баланс на 31.03.2007 г. (Форма №1)


АКТИВ
Код показат.
На начало

отчетного года,

тыс. руб.
На конец отчетного периода,

тыс. руб.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
110
11 706
10 807

Нематериальные активы









 
 
 
в том числе:
111
11 706
10 807

права на объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)

 
организационные расходы
112
-
-

 
деловая репутация организации
113
-
-

Научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
118
-
13 719

Основные средства
120
13 711 645
14 318 944

 
 
 
в том числе:
121
338 237
387 103

 
земельные участки и объекты природопользования

 
здания, машины, оборудование и другие основные средства
122
13 083 045
13 654 347

 
объекты, по которым начисляется износ за балансом
123
290 363
277 494

Незавершенное строительство
130
2 493 523
1 901 789

 
в том числе: объекты незавершенного строительства

131
1 823 225
1 187 997

 
оборудование к установке
132
236 304
275 331

 
приобретение объектов основных средств
133
433 994
438 461

Доходные вложения в материальные ценности
135
-
-

Долгосрочные финансовые вложения
140
2 756 230
2 782 186

 
инвестиции в дочерние общества
141
24 267
32 369

 
инвестиции в зависимые общества
142
2 574 102
2 573 852

 
инвестиции в другие организации
143
152 253
170 383

 
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
144
608
582

 
прочие долгосрочные финансовые вложения
146
5 000
5 000

Отложенные налоговые активы
145
83 529
55 947

Прочие внеоборотные активы
150
-
-

ИТОГО по разделу I
190
19 061 345
19 083 392













АКТИВ
Код строки
На начало отчетного года
На конец отчетного периода

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
210
4 368 636

4 087 004

Запасы

 
 
 
в том числе:
211
3 500 703

3 197 433

 
сырье, материалы и другие аналогичные ценности

 
животные на выращивании и откорме
212
-

-

 
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
213
444 619

507 531

 
готовая продукция и товары для перепродажи
214
241 288

238 436

 
товары отгруженные
215
-

-

 
расходы будущих периодов
216
182 026

143 604

 
прочие запасы и затраты
217
-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
2 762 143

1 459 654

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
72 984

50 132

 
 
 
в том числе:
231
41 715
19 566

 
покупатели и заказчики

 
векселя к получению
232
-

-

 
авансы выданные
234
-

-

 
прочие дебиторы
235
31 269
30 566

Справочно, из строки 230:
 
 
 

 
задолженность дочерних обществ
236
44 744

41 697

 
задолженность зависимых обществ
237
-

-

Справочно, из строки 234:
 
 
 

 
авансы выданные по капитальному строительству
238
-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
13 372 038

14 528 556

 
 
 
в том числе:
241


11 441 530

10 860 955

 
покупатели и заказчики

 
векселя к получению
242
-

-

 
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный

243
-

-

капитал

 
авансы выданные
244
964 019

1 114 579

 
прочие дебиторы
245
966 489

2 553 022

Справочно, из строки 240:
 
 
 

 
задолженность дочерних обществ
246
31 003
41 489

 
задолженность зависимых обществ
247
-

-

Справочно, из строки 244:
 
 
 

 
авансы выданные по капитальному строительству
248
422 360

720 349

Краткосрочные финансовые вложения
250
62 054

35 054

 
 
 
в том числе:
251
-

-

 
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

 
прочие краткосрочные финансовые вложения
253
54

54

 
краткосрочные депозитные счета
254
62 000

35 000

Денежные средства
260
94 125

37 122

 
 
 
в том числе:
261
274

334

 
касса

 
расчетные счета
262
32 461

31 396

 
валютные счета
263
7 011

5 150

 
аккредитивы
264
-

-

 
прочие денежные средства
265
54 379

242

Прочие оборотные активы
270
81 673

91 329

ИТОГО по разделу II
290
20 813 653

20 288 851

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
300
39 874 998

39 372 243




ПАССИВ
Код строки
На начало отчетного года
На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
410
133 875

133 875

Уставный капитал

Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
-
-

Добавочный капитал
420
5 314 055

5 296 097

 
результаты переоценки
421
4 780 648

4 762 690

 
эмиссионный доход
422
533 407

533 407

 
курсовые разницы по вкладам в уставный капитал в иностранной валюте
423
-

-

Резервный капитал
430
6 694

6 694

 
 
 
в том числе:
431
-

-

 
резервы, образованные в соответствии с законодательством

 
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
6 694

6 694

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
25 319 210

24 646 882

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет
471
25 319 210

21 467 210

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода
472
-

3 179 672

ИТОГО по разделу III
490
30 773 834

30 083 548

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
510
2 240 883

2 076 307

Займы и кредиты

 
 
 
в том числе:
511
2 240 883

2 076 307

 
кредиты, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев

после отчетной даты

 
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после

512
-

-

отчетной даты

Отложенные налоговые обязательства
515
337 717

482 172

Прочие долгосрочные обязательства
520
1 385 567

147 894

ИТОГО по разделу IV
590
3 964 167

2 706 373

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
610
730 576

732 341

Займы и кредиты

 
 
 
в том числе:
611
730 573

732 341

 
кредиты, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после

отчетной даты

 
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной
612
-

-

даты

Кредиторская задолженность
620
3 716 424

5 730 519

 
 
 
в том числе:
621
2 738 118

3 006 643

 
поставщики и подрядчики

 
векселя к уплате
622
505
-

 
задолженность перед персоналом организации
623
235 518

239 572

 
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
624
49 315

65 150

 
задолженность по налогам и сборам
625
275 261

907 996

 
авансы полученные
626
259 732

1 402 773

 
прочие кредиторы
627
157 975

108 385

Справочно, из строки 620:
 
 
 

 
задолженность перед дочерними обществами
628
113 181

94 193

 
задолженность перед зависимыми обществами
629
164 722

250 131

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
630
79 051

108 671

Доходы будущих периодов
640
9 043

9 961

Резервы предстоящих расходов
650
-

-

Прочие краткосрочные обязательства
660
601 903

830

ИТОГО по разделу V
690
5 136 997

6 582 322

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
700
39 874 998

39 372 243




СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя
Код строки
На начало отчетного года
На конец отчетного периода

Арендованные основные средства
910
3 467 116

3 454 235

 
 
 
в том числе по лизингу
911
136 173

136 007

Стоимость приватизированных, реализованных квартир
912
126 137

139 138

Основные средства, переданные в оперативное управление
913
-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
119 852

57 210

Товары, принятые на комиссию
930
-

-

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
300 969

301 858

Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
-

-

Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
16 208 862

15 871 078

Износ жилищного фонда
970
25 938

25 618

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980
7 149

7 381

Нематериальные активы, полученные в пользование
990
-

-

Материалы, принятые в переработку
1000
-

-


Отчет о прибылях и убытках

за период с 1 марта по 31 марта 2007 г. (Форма №2)


СВОД

Показатель
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года

наименование
код

Доходы и расходы по обычным видам деятельности
010
19 846 956
14 084 827

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
020
( 14 516 141 )
( 11 382 313 )

Валовая прибыль
029
5 330 815
2 702 514

Коммерческие расходы
030
( 227 413 )
( 118 245 )

Управленческие расходы
040
( 625 349 )
( 642 976 )

Прибыль (убыток) от продаж
050
4 478 053
1 941 293

Прочие доходы и расходы
060
1 793
29 977

Проценты к получению

Проценты к уплате
070
( 36 692 )
( 73 923 )

Доходы от участия в других организациях
080
-

-

Прочие доходы
090
4 593 344
6 645 420

Прочие расходы
100
( 4 636 878 )
( 6 738 715 )

Прибыль (убыток) до налогообложения
140
4 399 620
1 804 052

Изменение отложенных налоговых активов
141
( 27 583 )
25 862

Изменение отложенных налоговых обязательств
142
( 144 454 )
( 27 865 )

Текущий налог на прибыль
150
( 1 062 858 )

( 449 495 )

Иные налоговые платежи и санкции из прибыли
155
( 3 010 )
( - 18 119 )

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
190
3 161 715
1 370 673

СПРАВОЧНО
200
178 753
10 184

Постоянные налоговые обязательства (активы)

Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль
210
1 056 142
441 314

Базовая прибыль (убыток) на акцию
220
-
-

Разводненная прибыль (убыток) на акцию
230
-

-


Расшифровка отдельных прибылей и убытков


Показатель

наименование
код
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года

прибыль
убыток
прибыль
убыток

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
210
117
33 850
782
53 264

Прибыль (убыток) прошлых лет
220
72 442
62 566
136 538
33 098

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
230
562
94
626
99

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
240
68 675
54 873
206 568
219 177

Отчисления в оценочные резервы
250
х
х

х
22 083

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности
260
418

6
1 741

271



ПРИЛОЖЕНИЕ № 3

УТВЕРЖДЕНА

Приказом управляющего директора ОАО Западно-Сибирский металлургический комбинат

от 28.12.2006г. № 806


Учетная политика для целей бухгалтерского учета

ОАО «Западно-Сибирский металлургический комбинат»

на 2007 г.