Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «камазинструментспецмаш»
| Вид материала | Пояснительная записка |
Содержание6.5.Дебиторская задолженность |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год ОАО «Карьер», 65.49kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Югорский лесопромышленный, 524.76kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Алтайгазпром», 954.18kb.
6.5.Дебиторская задолженность
млн.руб.
| Наименование | Код строки | На 31.12.09 | На 31.12.10 | Отклонения |
| Дебиторская задолженность, ВСЕГО в т.числе | 240 | 297,71 | 203,26 | -94,45 |
| покупатели и заказчики сторонние | 241 | 4,18 | 6,04 | 1,86 |
| покупат. и заказчики подразд. ОАО “КАМАЗ” | 241.1 | 81,26 | 55,31 | -25,95 |
| Покупат. и заказчики - доч. общ.ОАО “КАМАЗ”, входящие в тех. цепочку | 241.2 | 155,78 | 113,97 | -41,81 |
| Покупатели и заказчики-дочерние общества ОАО «КАМАЗ» (равновеликие предприятия) | 241.3 | 0 | 1,61 | 1,61 |
| Покупатели и заказчики- прочие дочерние общества ОАО «КАМАЗ» | 241.4 | 2,82 | 3,45 | 0,63 |
| Покупатели и заказчики- зависимые общества ОАО «КАМАЗ» | 241.5 | 0 | 0 | 0 |
| | 242 | 0 | 0 | 0 |
| Векселя к получению от подразд. ОАО “КАМАЗ” | 242.1 | 0 | 0 | 0 |
| Векселя к получ. от доч. общ. ОАО “КАМАЗ”, входящих в тех.цепочку | 242.2 | 0 | 0 | 0 |
| Векселя к получению- от дочерних обществ ОАО «КАМАЗ» ( равновеликих предприятий) | 242.3 | 0 | 0 | 0 |
| Векселя к получению-от прочих дочерних обществ ОАО «КАМАЗ» | 242.4 | 0 | 0 | 0 |
| Векселя к получению-от зависимых обществ ОАО «КАМАЗ» | 242.5 | 0 | 0 | 0 |
| Задолженность участников по взносам в УК | 244 | 0 | 0 | 0 |
| Авансы выданные | 245 | 7,62 | 17,67 | 10,05 |
| Авансы выданные-подразд ОАО «КАМАЗ» | 245.1 | 0 | 0 | 0 |
| Авансы выданные-дочерн. и завис обществам | 245.2 | 0 | 0 | 0 |
| Авансы выданные-дочерним обществам ОАО «КАМАЗ» (равновеликим предприятиям) | 245.3 | 0 | 0 | 0 |
| Авансы выданные-прочим дочерним обществам ОАО «КАМАЗ» | 245.4 | 0 | 0 | 0 |
| Авансы выданные- зависимым обществам ОАО «КАМАЗ» | 245.5 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие дебиторы – сторонние организации | 246 | 41,24 | 4,32 | -36,92 |
| Прочие дебиторы-подразделения ОАО “КАМАЗ” | 246.1 | 0,06 | 0,70 | 0,64 |
| Прочие дебиторы – доч. и завис. общ. ОАО “КАМАЗ” | 246.2 | 2,39 | 0,17 | -2,22 |
| Прочие дебиторы- дочерние общества ОАО «КАМАЗ» (равновеликие предприятия) | 246.3 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие дебиторы- прочие дочерние общества ОАО «КАМАЗ» | 246.4 | 2,36 | 0 | -2,36 |
| Прочие дебиторы- зависимые общества ОАО «КАМАЗ» | 246.5 | 0 | 0 | 0 |
Дебиторская задолженность (строка баланса 240), с начала года уменьшилась на сумму 94,5 млн.руб. и за 2010 г. составила 203,3 млн.руб.
В составе дебиторской задолженности 2,6 % занимает задолженность покупателей и заказчиков сторонних организаций (строка баланса 241). Увеличение задолженности на 1,9 млн.р. Рост произошел из-за отгрузки металлоконструкций в адрес ООО «Нефтегазинжиниринг».
От общей дебиторской задолженности доля покупателей и заказчиков подразделений ОАО “КАМАЗ” (строка баланса 241.1) занимает 27,2 % и составляет 55,3 млн.руб. Снижение задолженности на 25,9 млн.руб. Снижение задолженности достигнуто за счет оперативной работы по внутрикорпоративным расчетам.
56 % в составе дебиторской задолженности занимают покупатели и заказчики - дочерние иобщества ОАО “КАМАЗ”, входящие в тех. цепочку (строка баланса 241.2), сумма задолженности составляет 114,0 млн.руб. Задолженность по данной строке уменьшилась на 41,8 млн.руб. Снижение задолженности достигнуто за счет оперативной работы по внутрикорпоративным расчетам и проведенным взаимозачетам между юр. лицами.
0,08 % в составе дебиторской задолженности занимают покупатели и заказчики- дочерние общества ОАО «КАМАЗ» (равновеликие предприятия) ( строка баланса 241,3). Задолженность по данной строке составляет 1,6 млн.руб.
В составе дебиторской задолженности 1,5 % занимает задолженность покупателей и заказчиков- прочих дочерних обществ ОАО «КАМАЗ» (строка баланса 241,4). Задолженность по данной строке составляет 3,5 млн.руб.
Задолженность по строкам баланса 241.5, 242, 242.1, 242.2, 242.3,242.4,242.5,244 отсутствует.
По строке 245 “Авансы выданные- сторонним организациям” задолженность составила 17,7 млн.руб. (8,7 % от общей задолженности). Рост задолженности на 10,1 млн.р. Увеличение задолженности связано с произведенными авансовыми платежами за быстрорежущую сталь в ОАО «МЗ Электросталь», за запасные части в ООО «Дюрр Системс Русс» и ОАО «Донмашстрой».
По строкам баланса 245.1 “Авансы выданные – подразделениям ОАО “КАМАЗ” и 245.2 «Авансы выданные- дочерним обществам ОАО «КАМАЗ», входящих в тех.цепочку» задолженность отсутствует.
Задолженность по строке баланса 246 “Прочие дебиторы – сторонние организации” уменьшилась на 36,92 млн.руб. и составляет 4,3 млн.руб. Снижение задолженности связано с возвратом налога на прибыль.
По строке баланса 246.1 “Прочие дебиторы” – подразделения ОАО “КАМАЗ” задолженность составляет 0,7 млн. руб.
Задолженность по строке баланса 246.2 «Прочие дебиторы – дочерние общества ОАО «КАМАЗ», входящие в тех.цепочку уменьшилась на 2,2 млн.руб. и составила 0,2 млн.руб. Снижение произошло за счет частичного погашения претензионных сумм.
По строкам баланса 246.3 «Прочие дебиторы- дочерние общества ОАО «КАМАЗ» (равновеликие предприятия) и 246.4 «Прочие дебиторы- прочие дочерние общества ОАО «КАМАЗ» отсутствует.