Республики Северная Осетия-Алания Владикавказ, 2011 информационный бюллетень
| Вид материала | Информационный бюллетень |
- Проект Постановления Правительства Республики Северная Осетия-Алания "О социальных, 347.71kb.
- Административная карта Республики Северная Осетия-Алания, 705.92kb.
- Административная карта Республики Северная Осетия-Алания, 782.36kb.
- Республики Северная Осетия-Алания от 19 августа 2011 г. №223-р доклад, 318.06kb.
- Республики Северная Осетия-Алания от 2 марта 2012 г. №61-р доклад, 375.17kb.
- Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 22 июля 2011 г. №199 Республиканская, 465.05kb.
- Каталог конкурентоспособных предприятий Республики Северная Осетия Алания, 176.96kb.
- Стратегия инвестиционного развития республики северная осетия-алания на 2010-2017 годы, 2307.32kb.
- Республике Северная Осетия-Алания. Цель 1 «Обеспечение санитарно-эпидемиологического, 1384.02kb.
- Майское Республики Северная Осетия Алания см. Приложение 1 к доклад, 684.62kb.
Ожидаемое исполнение республиканского бюджета по разделу «Образование» на 01.01.2011 года в соответствии с пояснительной записки составит 2 468 370,9 рублей без учёта федеральных целевых средств.
Проект закона Республики Северная Осетия-Алания «О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» предусматривает финансирование 2 704 148,9 в 2011 году, 2 636 620,4 тыс. рублей в 2012 году и 2 581 479,6 тыс. рублей в 2013 году.
В 2011 году рост ассигновании по сравнению с ожидаемым исполнением 2010 года составит 9.6%, а на плановый период ожидается сокращение финансирования.
Исходя из пояснительной записки к прогнозу бюджета, изменение бюджетных ассигнований относительно ассигнований в 2010 году обусловлено повышением с 2011 года тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование с 26 процентов до 34 процентов от фонда оплаты труда.
Учитывая реальные потребности в финансировании Министерства образования на 2011 год следует отметить, что предусмотренные объёмы финансирования не достаточны, так как возникли дополнительные обязательства, которые ранее финансировались в недостаточной мере или отсутствовали совсем. Это расходы на оплату Интернета, на проведение единого государственного экзамена, обеспечение школ лицензионными программами, оплата коммунальных услуг, обеспечение детей сирот одеждой и мягким инвентарём и т.д.
В соответствии с расчётами предельных бюджетных ассигнований Министерства образования для нормального финансирования отрасли необходимо увеличить бюджетные ассигнования на 181 731,6 тыс. рублей на 2011 год.
«Культура и кинематография»
Бюджетные ассигнования республиканского бюджета по разделу "Культура и кинематография " на 2011 год запланированы в сумме 362 809,7
тыс. рублей, что относительно ожидаемого исполнения бюджета 2010 года составляет 96.3%. В плановом периоде ожидается постепенное сокращение расходов.
Согласно пояснительной записки к проекту бюджета изменение бюджетных ассигнований в 2011 и плановом 2012-2013 гг. относительно ассигнований 2010 года по разделу «Культура и кинематография» связано с оптимизацией расходов на обеспечение деятельности органов государственной власти и республиканских бюджетных учреждений.
Раздел «Здравоохранение»
На финансирование отрасли здравоохранение на 2011 год предусмотрены проектом бюджета ассигнования в сумме 1 679 752,4 тыс. рублей, что к прогнозируемому исполнению 2010 года составляет 98,6%. На плановый период 2012-2013 годы планируется постепенное сокращение расходов.
По разделу «Здравоохранение» расходы на выполнение функций государственными органами, осуществляющими руководство и управление в сфере установленных функций, увеличены в связи с повышением с 2011 года тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование с 26 процентов до 34 процентов от фонда оплаты труда, с отнесением межбюджетных трансфертов республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований и Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Северная Осетия-Алания по их функциональной направленности на соответствующие разделы классификации расходов бюджетов в составе раздела.
Согласно пояснительной записки Министерства здравоохранения к законопроекту при условии включения части средств, предусмотренных в бюджете здравоохранения касающихся медикаментозного обеспечения и оснащение оборудованием на реализацию долгосрочных программ происходит уменьшение затрат по видам медицинской помощи.
Заложенные в бюджете средства по разделу «Здравоохранение» не учитывают затрат на софинансирование мероприятий по совершенствованию медицинской помощи больным со злокачественными новообразованиями, по совершенствованию медицинской помощи больным сосудистыми заболеваниями.
В соответствии с мероприятиями, направленными на совершенствование организации медицинской помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях на базе Республиканского центра медицины катастроф создаются бригады скорой помощи, для которых необходимы дополнительно ставки с фондом оплаты труда.
Не включены затраты на установку пожарной сигнализации.
Не включены затраты на охрану подведомственных ЛПУ, в том числе:
- на охрану Республиканского центра восстановительной медицины;
- на охрану Республиканского кожно-венерологического диспансера. Необходимы дополнительные средства для проведения мероприятий по
предупреждению террористических актов, в том числе:
- на восстановление кнопок тревожной сигнализации и оплаты на их обслуживание;
-на установку видеонаблюдения;
-на установку противотаранных устройств на въездах на территорию ЛПУ;
- на восстановление ограждений по периметру республиканских ЛПУ;
на установку дополнительного освещения по периметру республиканских ЛПУ.
Всего дополнительно требуется финансовых средств в сумме 261 493,0 тыс. рублей.
Раздел «Социальная политика»
Законопроектом на 2011 год предусмотрены бюджетные ассигнования по разделу "Социальная политика" в сумме 1 715 945,8 тыс. рублей, что к предыдущему году больше на 10,3%. На плановый период 2012-2013 годы планируется незначительное сокращение ассигнований.
Изменение бюджетных ассигнований относительно ассигнований в 2010 года обусловлены увеличением ассигнований в связи с изменением порядка расчета размера ежемесячной доплаты к государственной пенсии в соответствии с указанным Законом, с индексацией базовой части трудовой пенсии в текущем году и с ростом числа получателей доплаты, повышением с 2011 года тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и увеличением отчислении на обязательное медицинское страхование с 26 процентов до 34 процентов от фонда оплаты труда.
Исходя из расчётов фактической потребности Министерства для нормального существования необходимо дополнительно изыскать 65 000,0 тыс. рублей в т.ч. на техническое обеспечение ГУ «Республиканский центр реабилитации инвалидов и граждан пожилого возраста с нарушениями опорно-двигательного аппарата, на выплату заработной платы вновь вводимого учреждения ГУ «Дом-интернат малой вместимости в г. Моздоке, на меры социальной поддержки по выплате жилищных субсидий малообеспеченным гражданам и ветеранам труда.
«Физическая культура и спорт»
Подходы прогнозирования расходов по разделу "Физическая культура и спорт" идентичны с расчётом по другим отраслям. При формировании проекта республиканского бюджета на 2011-2013 годы учтены изменения, внесенные в классификацию расходов бюджетов, в том числе в части обособления в отдельный раздел функциональной классификации расходов на физическую культуру и спорт из раздела «Здравоохранение, физическая культура и спорт».
Бюджетные ассигнования республиканского бюджета разделу "Физическая культура и спорт" на 2011 год запланированы в сумме 410 404,8 тыс. рублей или на 17% меньше ожидаемого исполнения 2010 года. На 2012-2013 годы планируется сокращение бюджетных ассигнований.
Изменение бюджетных ассигнований относительно ассигнований в 2010 году по разделу обусловлено повышением с 2011 года тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование с 26 процентов до 34 процентов от фонда оплаты труда (с сохранением тарифов страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 0,2%), оптимизацией расходов на обеспечение деятельности органов государственной власти и республиканских бюджетных учреждений до 3 процентов, а также сокращением бюджетных ассигнований на реализацию Республиканской целевой программы "Развитие футбола в Республике Северная Осетия-Алания на 2010-2015 годы".
Согласно прогнозных расчётов расходов Министерства по делам молодёжи, физической культуры и спорта РСО - Алания на 2011 год недостаток средств составит 10 000,0 тыс. рублей.
Выводы:
1. Проект закона Республики Северная Осетия-Алания «О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годы» Правительством РСО-Алания в Парламент направлен в сроки установленные ст. 15 «Внесение проекта закона о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период в Парламент РСО-Алания» законом Республики Северная Осетия - Алания 33-рз от 09.07. 2008 года «О бюджетном процессе в республике Северная Осетия-Алания».
2. Представленные на рассмотрение в Парламент РСО-Алания документы не соответствуют требованиям ст. 14. «Документы и материалы, представляемые одновременно с проектом республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период» Закона Республики Северная Осетия - Алания 33-рз от 09.07. 2008 года «О бюджетном процессе в республике Северная Осетия-Алания». Не представлен проект закона о бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования на 2010 год и плановый период.
3. Прогнозные на 2011 год доходы составляют 13 468 444,4 тыс. рублей. В целом, по большинству налоговых и неналоговых доходов предполагается увеличение поступлений в бюджет республики.
Однако по некоторым видам доходов заложенный в прогноз 2011 года рост является проблематичным. Так, исходя из расчетов, представленных УФНС России по Республике Северная Осетия-Алания оценка 2010 года по налогу на имущество организаций составляет 550 005,0 тыс. рублей, а прогноз на 2011 год составляет 605 000,0 тыс. рублей, т.е. наблюдается рост на 10,0 процентов. Такой рост оценки показателя прогноза 2011 года необоснован, так как не поменялась ни налогооблагаемая база, ни ставка налогообложения. Также недостаточно обоснованы показатели роста доходов за счет налога на прибыль организаций (23,9%).
4. Расходы, предусмотренные прогнозом бюджета, составляют 13 468 444,4 тыс. рублей
5. Дефицит бюджетом на 2011 год не запланирован.
Законопроект достаточно привлекателен. По мнению, Контрольно-счетной палаты Республики Северная Осетия-Алания, требует разработки действующих мероприятии по его реализации, как по доходам, так и по расходам.
Учитывая изложенное, Палата считает, что законопроект может быть принят Парламентом Республики Северная Осетия-Алания с учётом замечании и предложении.
Председатель КСП РСО-Алания Т.П. Николов
Утвержден:
Решением Коллегии
Контрольно-счётной палаты
Республики Северная Осетия-Алания
№ 3(43) от «06» апреля 2010г.
О Т Ч Ё Т
по проверке целевого и эффективного использования бюджетных и внебюджетных средств направленных лечебно – профилактическими учреждениями Республики Северная Осетия-Алания на лекарственное обеспечение в 2008 – 2010 годах.
Основание для проведения проверки: п. 1.15 Плана работы Контрольно-счетной палаты Республики Северная Осетия-Алания на 2010 год, утвержденного решением Коллегии КСП РСО – Алания 29.12.2009 года №10(40) и Постановлением Парламента РСО – Алания от 24.12.2009 года №446/29 «О поручениях КСП РСО – Алания на 2010 год».
Цель проверки: проверить целевое и эффективное использование бюджетных и внебюджетных средств направленных лечебно – профилактическими учреждениями Республики Северная Осетия-Алания на лекарственное обеспечение в 2008 – 2010 годах.
Объекты контрольного мероприятия: Министерство здравоохранения РСО – Алания, лечебно-профилактические учреждения республики.
Сроки проведения проверки: с 25 февраля по 15 марта 2010 года
Для проведения контрольного мероприятия были выбраны Министерство здравоохранения РСО-Алания, Муниципальное учреждение здравоохранения «Центральная районная больница Пригородного района», «Республиканская детская клиническая больница», и «Республиканский кожно- венерологический диспансер» Министерства здравоохранения РСО – Алания, а так же использованы материалы предыдущих проверок затрагивающих лекарственное обеспечение лечебных учреждений.
Проверкой Министерства здравоохранения Республики Северная Осетия-Алания (далее Министерство) установлено, что оно является республиканским органом исполнительной власти, проводящим государственную политику и осуществляющим управление в сфере здравоохранения.
В соответствии с Положением «О Министерстве здравоохранения Республики Северная Осетия-Алания», утвержденным Постановлением Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 21 марта 2003 года № 75, Министерство является уполномоченным органом для осуществления контроля качества, эффективности и безопасности лекарственных средств.
Также, в соответствии с вышеуказанным Положением, Министерство должно осуществлять организацию работы по формированию республиканских целевых программ в сфере здравоохранения и обеспечивать их реализацию; определять потребности в лекарственных средствах, изделиях медицинского назначения, медицинской технике, санитарном транспорте и т.д.
Во 2-м полугодии 2009 года для бесперебойной поставки и отпуска лекарственных средств гражданам, имеющим право на получение государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг, в соответствии с п. 6.2 Федерального закона от 17.07.1999 г. № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи» Министерством здравоохранения получено 164 876 900 рублей, которые израсходованы по целевому назначению.
14.07.2009 года Министерством здравоохранения были заключены Государственные контракты с ООО «Генка»:
- № 609 на сумму 134 145 рублей;
- № 607 на сумму 200 590 рублей;
- № 606 на сумму 73 040 рублей;
- № 608 на сумму 263 826 рублей на поставку и отпуск лекарственных средств гражданам, имеющим право на получение государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг, в соответствии с п. 6.2 Федерального закона от 17.07.1999 г. № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи».
Общая сумма государственных контрактов, заключенных с ООО «Генка», составила 671 601 рубль.
Согласно п.2.1 предметом вышеуказанных контрактов является поставка и отпуск во 2-м полугодии 2009 года через аптечные учреждения лекарственных средств для льготной категории граждан.
В соответствии с Приложениями № 1 к государственным контрактам поставка лекарственных средств осуществляется в течение 10 дней со дня заключения контрактов.
28.07.2009 года ООО «Генка» направило в адрес Министерства здравоохранения РСО-Алания письмо № 164 об изменении порядка обеспечения лекарственными средствами граждан, имеющим право на получение государственной социальной помощи.
На что письмом №4040 от 03.08.2009 года Министерством здравоохранения РСО-Алания был дан отказ, в связи с тем, что Федеральный закон от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд» запрещает вносить подобные изменения в условия контракта, предусмотренного конкурсной документацией.
Государственные контракты ООО «Генка» исполнены не были.
Согласно объяснению начальника фармацевтического отдела Минздрава РСО-Алания в связи с невыполнением ООО «Генка» условий контрактов граждане, имеющие право на получение государственной социальной помощи в части льготного лекарственного обеспечения, в основном были обеспечены лекарственными средствами за счет остатков препаратов, полученных в первом полугодии 2009 года.
14.09.2009 года Министерством здравоохранения РСО-Алания в адрес ООО «Генка» была направлена претензия № 4889, о том, что по истечении 30 календарных дней со дня получения уведомления Министерство здравоохранения РСО-Алания расторгнет контракты и обратится в арбитражный суд о взыскании понесенных убытков.
Однако дальнейших мер Министерством здравоохранения РСО-Алания предпринято не было.
В соответствии с п. 6.3 Контракта за несвоевременную поставку лекарственных средств Поставщик (ООО «Генка») уплачивает Заказчику (Министерство здравоохранения РСО-Алания) штраф в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ от контрактной цены за каждый просроченный день и дополнительно 1% от суммы контракта при просрочке более 20 дней.
Исходя из вышеуказанного, расчетная сумма штрафа, подлежащая к взысканию с ООО «Генка» составляет 34 829,21 рублей, расчетная сумма пени, подлежащая к взысканию с ООО «Генка» составляет 913 377,36 рублей.
Проверкой Государственного учреждения здравоохранения «Республиканский кожно- венерологический диспансер» Министерства здравоохранения РСО – Алания (далее - ГУЗ РКВД) установлено, что диспансер является юридическим лицом, находящимся в ведении Министерства здравоохранения РСО - Алания и действует в соответствии с законодательством Российской Федерации, Республики Северная Осетия – Алания и Уставом ГУЗ РКВД.
ГУЗ РКВД является лечебно – профилактическим учреждением, оказывающим медицинскую помощь населению, а также плановую помощь в соответствии с «Территориальной программой обязательного медицинского страхования» в рамках государственных гарантий обеспечения населения бесплатной медицинской помощью.
ГУЗ РКВД имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности. Срок действия лицензии №ФС-15-01-000008 с 13.01.2009 г. по 13.01.2014 г.
ГУЗ РКВД финансируется из республиканского бюджета и с бюджета ТФОМС РСО – Алания.
В нарушении ст.17 ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 08.08.2001г. №128 – ФЗ ГУЗ РКВД за период с 15.11.2008г. по 13.01.2009г. осуществляло медицинскую деятельность без соответствующей лицензии.
За вышеуказанный период, за оказанные медицинские услуги из средств ТФОМС РСО – Алания, было неправомерно перечислено 3 293 979,33 рублей, и из средств республиканского бюджета 1 163 567,5 рублей. Всего на общую сумму 4 457 546,83 рублей.
В 2008 году из республиканского бюджета на приобретение медикаментов и изделий медицинского назначения было запланировано 1 000 000 рублей, фактически выделено 587 200 рублей, в 2009 году при плане 2 000 000 рублей фактически выделено 493 021 рубль. Всего выделено за проверяемый период 1 080 221 рубль.
В соответствии с данными формы №14-ф «Сведения о поступлении и расходовании денежных средств ОМС медицинским учреждением» ГУЗ РКВД в 2008 году приобретены медикаменты и изделия медицинского назначения на сумму 5 034 645,18 рублей, в 2009 году на 5 805 816,87 рублей. Всего на приобретение медикаментов и изделий медицинского назначения за проверяемый период израсходовано из средств ТФОМС РСО - Алания 10 840 462,05 рубля (5 034 645,18+ 5 805 816,87).
В 2008 году для бесперебойного обеспечения медикаментами и изделиями медицинского назначения ГУЗ РКВД МУЗ были заключены 27 государственных контракта.
В 2009 году для бесперебойного обеспечения медикаментами и изделиями медицинского назначения ГУЗ РКВД были заключены 18 государственных контрактов.
Всего в 2008 году поставлено медикаментов и изделий медицинского назначения на сумму 5 621 845,18 рублей, в 2009 году на 6 298 837,87 рублей.
В ходе выборочной проверки государственных контрактов установлен ряд нарушений.
В отдельных государственных контрактах не соблюдались условия поставок медикаментов и изделий медицинского назначения.
Так, по госконтракту от 18.10.2008 года ООО «Эко-Центр » обязано было поставить противовирусные средства на сумму 7 160,0 рублей, фактически ничего не поставлено.
По госконтракту от 18.10.2008 года ООО «Эко-Центр » обязано было поставить противовирусные средства на сумму 7 160,0 рублей, фактически ничего не поставлено.
По госконтракту от 08.10.2008 года ООО «Эко-Центр » обязано было поставить перекись водорода на сумму 5 679,0 рублей, фактически ничего не поставлено.
По госконтракту от 16.10.2008 года ИП Боцоева З.Е. обязана была поставить лабораторную посуду на сумму 129 600,0 рублей, фактически ничего не поставлено.
По госконтракту от 16.10.2008 года ИП Боцоева З.Е. обязана была поставить антибактериальные средства на сумму 32 697,7 рублей, фактически поставлено на 4 150,0 рублей.
По государственному контракту от 01.09.2008 года РГУП «Фармация» обязано было поставить мази на сумму 1 088 629,0 рублей, фактически поставлено на 327 692,30 рубля.
По госконтракту от 02.09.2008 года ООО «Полимед - Юг» обязано было поставить изделия медицинского назначения на сумму 363 699,0 рублей, фактически поставлено на 81 003,0 рубля.
По госконтракту №12 от 31.07.2009 года ООО «Гелиос» обязано было поставить антибактериальных средств на сумму 436 258,75 рублей, фактически поставлено на 189 579,2 рублей.
По госконтракту №6 от 03.08.2009 года ООО « Генка » обязано было поставить прочие средства на сумму 59 555,5 рублей, фактически ничего не поставлено.
По госконтракту №8 от 03.08.2009 года ОАО « Медтехснаб » обязано было поставить изделия медицинского назначения на сумму 77 301,0 рубль, фактически ничего не поставлено.
По госконтракту №1 от 31.07.2009 года ООО «Гелиос» обязано было поставить средства для лечения аллергических реакций на сумму 634 378,17 рублей, фактически поставлено на 341 469,25 рублей.
По госконтракту №15 от 03.08.2009 года ИП Боцоева З.Е. обязана была поставить противогрибковые средства на сумму 263 650,13 рублей, фактически ничего не поставлено.
По госконтракту №16 от 03.08.2009 года ИП Боцоева З.Е. обязана была поставить гормоны и средства, влияющие на эндокринную систему на сумму 110 017,15 рублей, фактически ничего не поставлено.
По госконтракту №3 от 03.08.2009 года ООО «Генка» обязано было поставить мази на сумму 832 766,25 рублей, фактически поставлено на 417 104,0 рубля, а перечислено 751 330,96 рублей или на 334 226,96 рублей больше. Срок действия этого госконтракта до 31.12.2009 года, однако до настоящего времени мази не поставлены.
По госконтракту №18 от 03.08.2009 года ЗАО «НатурФарм-Алания» обязано было поставить изделия медицинского назначения на сумму 669 059,39 рублей, фактически поставлено на 103 187,78 рублей.
Фактически из 27 госконтрактов, заключенных на 2008 год полностью исполнены только 7, из 18 госконтрактов, заключенных на 2009 год полностью исполнены только 5.
Всего, из заключенных на 2008 год государственных контрактов на общую сумму 4 633 061,27 рубль поставлено медикаментов и изделий медицинского назначения на сумму 2 985 635,87 рублей или гос. контракты 2008 года исполнены на 64,4%.
Из заключенных на 2009 год государственных контрактов на сумму 5 540 045,86 рублей поставлено медикаментов и изделий медицинского назначения на сумму 3 010 506,73 рублей или госконтракты 2009 года исполнены на 54,3%.
Следует отметить, что, не смотря на то, что большинство государственных контрактов не были выполнены, руководство ГУЗ РКВД не приняло мер по взысканию пени и штрафов с поставщиков.
Расчетная сумма пени и штрафов по полностью неисполненным государственным контрактам за 2008 год составила 420 159,23 рублей, за 2009 год – 4 376 937,08 рублей. Общая расчетная сумма пени и штрафов за проверяемый период составила 4 797 096,31 рублей.