Geum.ru

Методические указания для студентов по проведению практических работ для специальностей

Вид материалаМетодические указания

Содержание


Сберегательный банк и его операции
4. Содержание отчёта
5. Ответы на контрольные вопросы
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7

Сберегательный банк и его операции


1. Цель работы

1.1 Научиться производить банковские операции.

2. Пояснение к работе

2.1 Краткие теоретические сведения


Основа доходов сбербанков- средства , вносимые вкладчиками на хранение и выдаваемые банком за плату тем, кто способен использовать их с прибылью. При этом банку отдается часть прибыли, которая в свою очередь распределяется между самим банком (за его работу) и его вкладчиками (за пользование их денежными средствами). Поэтому в большинстве стран мира собственные средства владельцев банка составляют всего 7-10% от суммы, которой этот банк распоряжается, одалживая с выгодой для вкладчиков. Сберегательный счет- форма хранения денег в банке, при которой вкладчик может вносить и изымать деньги и при этом получать от банка плату за использование своих хранящихся денег для кредитования других граждан или фирм. •

Существуют разные виды вкладов. Например вкладчику может быть предоставлено право в любой момент положить деньги на хранение или изъять их оттуда (снять со счета). Такой счет называется текущим сберегательным счетом, и по нему вкладчик получает минимальный доход. Сберегательный вклад может быть также по договоренности вкладчика с банком "закрыт" на некоторое время (обычно меньше, чем на год), то есть вкладчик обязуется до конца этого срока не брать деньги из банка.

За пользование деньгами на таком счете, который называется срочным, банк платит вкладчику уже существенно большую сумму, поскольку получает права использовать деньги более свободно. Если же владелец срочного вклада нарушит свое обещание и заберет деньги досрочно (а такое право за ним, конечно, сохраняется), то и плату от банка он получит не ту, о которой договаривался первоначально, а ту, которая полагается по текущим сберегательным счетам.

Плата за деньги, хранимые вкладчиками в банке устанавливается в процентах к хранящейся сумме.

Пример решения:

Задача 1. 1января положено в банк 10тыс.руб. под 45% годовой платы. По истечение года вкладчик получит 45 %*10/100%=4.5тыс. руб плату (начисление). 2 января следующего года на его счете будет 14.5 тыс.руб.

При этом банки всегда определяют плату своим вкладчикам на основе так называемых сложных процентов.

Сложные проценты - метод расчета платы за пользование сбережениями, при котором эта плата начисляется как на исходную сумму вклада, так и на ту плату, которая была начислена вкладчику в прошлом году (прирост вклада).

Задача 2. На второй год банк будет начислять 45% платы на сумму 14,5 тыс.руб., что составит 14,5*45/100=6525 руб. Общая сумма вклада за 2 года будет равна 14500+ 6525=21025 руб. На третий год плата за пользование этим вкладом составит 21025*45/100=9461,25руб. Общая сумма вклада составит 21025+9461,25 =30486,25 руб., т.е. в 3 с лишним раза больше, чем первоначальный вклад (10 тыс.руб.).

Расчет суммы, которую вкладчик получит из банка при внесении денег на срочный счет, ведется с помощью несложной формулы:


х

К = к*(1=п ) ,

где к- начальная сумма вклада;

К- конечная сумма вклада с начисленными процентами;

п- ставка процента по вкладу, деленная на 100 (в нашем примере-0,45);

х- число лет, которое вклад лежал в банке.

Задача 3. Для примера, который мы рассматривали выше, эта формула соответственно имела бы вид:

К= 10000х(1+0,45)3=10000*3,048625 =30486,25 руб.

Если бы банк не применял метод сложных процентов, а начислял 45% ежегодно только к начальной сумме вклада, то накопления достигли бы только суммы 23,5 тыс. руб., то есть оказались бы в 0,77 раза меньше.

Чем чаще идет начисление, тем выше процентный доход.

Процентный доход - абсолютная сумма денег, на которую вклад увеличится в течение года за счет начисления на него процентов.

Задача 4. Ставки по сберегательным счетам 40% годовых. Предположим теперь, что один из этих банков будет начислять проценты 1 раз в год, а другой ежеквартально, то есть 4 раза в год. При этом вкладчик, внесший 10 тыс.руб. в первый банк, спустя 12 месяцев получит процентный доход в размере 4 тыс. руб. Сложнее будет выглядеть расчет процентного дохода для вкладчика, внесшего такую же сумму во второй банк. При ставке 40% и четырехкратном начислении (по 10% каждый квартал) его процентный доход будет

формироваться следующим образом:




Дата


Сумма вклада и дохода на него, руб.


Процентный доход за

истекший период, руб.


Начало года


10000


0



Начало2квартала

11000

1000


Начало 3 квартала


12100


1100


Начало 4 квартала


13310


1210


Конец года


14641


1331


Итого








Процентный доход





4641


Таким образом, во втором банке за счет более частого начисления процентов одна и та же процентная ставка по вкладу благодаря механизму сложных процентов обеспечила вкладчику процентный доход на 641 руб. больше. Получается, что реально процентная ставка у него сформировалась на уровне 46.1%.

3. Задание

Задача 1. Определить ежегодную плату банком клиенту за пользование его

вкладом и ежегодную общую сумму вклада в течение 4-х лет, если сумма первоначального вклада 5 тыс. руб. под 14 % годовых.

Задача 2. Определить сумму, которую вкладчик получит из банка при внесении

6 тыс. руб. на срочный счет под 14 % годовых сроком на 2 года.

Задача 3. Определить процентный доход с суммы вклада в 20 тыс. руб. под 16 %

годовых, если проценты будут начисляться одним банком раз в год, а другим ежеквартально.

Задача 4. Определить сумму, скопившуюся на пенсионном вкладе, если

первоначальный вклад 1 тыс. руб. В течении 2-х лет клиент каждый месяц вносит 100 руб. Начисление дохода производится исходя из годовой ставки 14 %


4. Содержание отчёта

Отчет должен содержать

1. Название работы

2. Цель работы

3. Задание

4. Формулы расчета

5. Необходимые расчеты

6. Вывод по расчетным данным

7. Ответы на контрольные вопросы


5. Ответы на контрольные вопросы

1.Что является основой доходов Сбербанка?

2.В чём сущность сберегательного счета?

3.Какие виды вкладов различают?

4.Как устанавливается плата за деньги, хранимые вкладчиками в банках ?

5.Как выгоднее для вкладчика начислять проценты ?


6. Литература

1.Перов А.В. Налоги и налогооблажение - М.: Юрист, 2006

2.Шуляк П.Н. Ценообразование. - М.: Дашков и К ,2006

3.Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения, налоговые права М.ИНФРА,2007

4.Бачаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпорации М.

Финансы,2007.