Открытого Акционерного Общества "Киевский картонно-бумажный комбинат" Мы провели аудит прилагаемого баланса ОАО «Киевский картонно-бумажный комбинат» (далее Компания) по состоянию на 31 декабря 2006 г и соответствующих отчет
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет о производственно-хозяйственной деятельности открытого акционерного общества, 108.36kb.
- Отчет Дочернего открытого акционерного общества «198 комбинат железобетонных изделий», 262.87kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «тульский комбинат хлебопродуктов», 641.98kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «тульский комбинат хлебопродуктов», 761.93kb.
- Правительство Российской Федерации и генеральному директору ОАО «Магнитогорский металлургический, 944.65kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Карасукский комбинат хлебопродуктов», 64.7kb.
- Годовой отчёт открытого акционерного общества «Учебно-курсовой комбинат «Динской-2», 70.15kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «молочный комбинат «сарапул молоко», 266.01kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Байкальский целлюлозно-бумажный, 1223.31kb.
- Образование: высшее, 24.33kb.
7. Общие и административные расходы
За годы, которые закончились 31 декабря, общие и административные расходы включали:
| | 2006 г. | 2005 г. |
| Расходы на персонал | 3 742 | 2 741 |
| Комиссионные банкам | 1 257 | - |
| Услуги | 993 | 608 |
| Расходы на страхование | 647 | 549 |
| Транспортные услуги | 425 | 372 |
| Операционные налоги | 428 | 294 |
| Расходы на ремонт и обслуживание основных средств | 125 | 291 |
| Амортизация | 246 | 214 |
| Прочие | 441 | 475 |
| | 8 304 | 5 544 |
8. Расходы на сбыт
За годы, которые закончились 31 декабря, расходы на сбыт включали:
| | 2006 г. | 2005 г. |
| Транспортные услуги | 4 514 | 3 233 |
| Прочие | 744 | 677 |
| Услуги по продаже товара | 17 | 664 |
| | 5 275 | 4 574 |
9. Налог на прибыль
За годы, которые закончились 31 декабря, расходы по налогу на прибыль включали:
| | 2006 г. | 2005 г. |
| Текущий налог на прибыль отраженный в отчете о финансовых результатах | 2 678 | 4 189 |
| Доходы/расходы по отсроченному налогу на прибыль, относящиеся | | |
| к возникновению и сторнированию временных разниц | 458 | (41) |
| Итого, налог на прибыль отраженный в отчете о финансовых результатах | 3 136 | 4 148 |
| Текущий налог на прибыль отраженный в отчете об изменениях в капитале | | 1 342 |
| Итого, налог на прибыль | 3 136 | 5 490 |
Эффективная ставка налога на прибыль отличается от установленной ставки налогообложения. Согласование между расходами по налогу на прибыль, отраженными в прилагаемой финансовой отчетности, и прибылью до налогообложения, рассчитанной на основе установленной ставки налогообложения:
| | 2006 г. | 2005 г. |
| Прибыль до налогообложения | 12 859 | 17 200 |
| Налог по действующей ставке налогообложения | 3 215 | 4 300 |
| Влияние статей расходов, которые не включаются в валовые | | |
| расходы при определении размера налогооблагаемой прибыли | | 146 |
| Корректировка налога на прибыль прошлых периодов | (79) | (298) |
| Расходы по налогу на прибыль, отраженные в отчете о | | |
| финансовых результатах | 3 136 | 4 148 |
9. Налог на прибыль (продолжение)
По состоянию на 31 декабря компоненты отсроченных налоговых активов и обязательств включали:
| | 2006 г. | Изменения в налоговых активах и обязательствах | Курсовая разница | 2005 г. |
| Отсроченные налоговые активы (обязательства) | | | | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 654 | | | 328 |
| Обязательства по выплатам работникам | 596 | | | 500 |
| Запасы | (156) | | | (10) |
| Кредиторская задолженность | 138 | | | (58) |
| Дебиторская задолженность | 24 | | | 52 |
| Инвестиции | (9) | | | (9) |
| Предоплаты и прочие оборотные активы | (1 055) | | | (810) |
| Основные средства | (493) | | | (752) |
| | | | | |
| Чистые отсроченные налоговые обязательства | (301) | | | (759) |
- Основные средства
По состоянию на 31 декабря основные средства включали:
| | 2006 г. | 2005 г. |
| Стоимость | | |
| Здания | 25 456 | 23 738 |
| Машины и оборудование | 99 684 | 84 224 |
| Транспортные средства | 3 977 | 2 391 |
| Мебель, инвентарь и прочее | 2 699 | 3 528 |
| | 131 816 | 113 881 |
| Накопленная амортизация | | |
| Здания | (10 639) | (10 185) |
| Машины и оборудование | (62 416) | (62 277) |
| Транспортные средства | (2 689) | (1 417) |
| Мебель, инвентарь и прочее | (1 630) | (2 347) |
| | (77 374) | (76 226) |
| Остаточная стоимость основных средства, находящихся в эксплуатации | 54 442 | 37 655 |
| Незавершенное строительство и оборудование к установке | 12 047 | 9 923 |
| Итого Основные средства, остаточная стоимость | 66 489 | 47 578 |
По состоянию на 31.12.2006 г. необоротные активы включали также нематериальные активы, остаточная стоимость которых составляла 29,0 тыс.дол.
С
- Основные средства (продолжение)
Изменения остаточной стоимости основных средств, находящихся в эксплуатации:
| | 31 декабря 2005 г. | Приходы | Выбытия | Амортизация | 31 декабря 2006 г. |
| Здания | 13 553 | 1 781 | (12) | (505) | 14 817 |
| Машины и оборудование | 21 947 | 17 983 | (109) | (2 553) | 37 268 |
| Транспортные средства | 974 | 611 | (3) | (294) | 1 288 |
| Мебель, инвентарь и прочее | 1 181 | 450 | (22) | (540) | 1 069 |
| | 37 655 | 20 825 | (146) | (3 892) | 54 442 |
Основные средства не включают объекты социальной сферы, подлежащие передаче местным органам власти, остаточная стоимость которых по состоянию на 31 декабря 2006 г. составляла 7 369 тыс. долл. США (2005 г.: 7 639 тыс. долл. США).
По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. машины и оборудование с общей первоначальной стоимостью 53 156 тыс. долл. США и 54 224 тыс. долл. США соответственно были полностью самортизированы, но продолжали использоваться Предприятием.
По состоянию на 31 декабря 2006 г. оборудование на сумму 14 092 тыс. долл. США находились в залоге по кредитам Компании, согласно кредитного соглашения от 29 декабря 2004 года с «СИТИБАНК ИНТЕРНЕШИЛ плс» (Примечание 16).
Кроме того, предприятие обладает нематериальными активами, остаточная стоимость которых на 31.12.2006 года составила 29 тыс. дол.США.
Предприятие застраховало в украинской страховой компании здания, машины и оборудование, транспортные средства и прочие объекты от классических имущественных рисков (пожар, стихийные бедствия, кража, повреждении водой и прочее), а также риска наступления перерыва в производственной деятельности.
11. Инвестиции, доступные к реализации
По состоянию на 31 декабря 2006 года в составе инвестиций были облигации на сумму 86 тыс. долл. США и не котирующиеся на фондовой бирже акции на сумму 97 тыс. долл. США (2005 г.: 91 тыс. долл. США), удерживаемые Предприятием для последующей реализации. Доли Предприятия в капитале этих предприятий не превышали 1%. В течение 2004 года Предприятие вынуждено было приобрести 5-летние процентные облигации, выпущенные Министерством финансов Украины со сроком погашения в 2008-2009 гг., в обмен на бюджетную задолженность по НДС и, которые были классифицированы как инвестиции, доступные к реализации. В соответствии с Постановлением КМУ №2014 от 25.12.2003 облигации погашаются два раза в год в Июне и Декабре.
12. Дебиторская задолженность
По состоянию на 31 декабря дебиторская задолженность включала:
| | 2006 г. | 2005 г. |
| Дебиторская задолженность связанных сторон (Примечание 20) | - | 2 506 |
| Дебиторская задолженность третьих лиц | 11 688 | 5 683 |
| Минус: Резерв на покрытие безнадежной задолженности | (464) | (489) |
| | 11 224 | 7 700 |
13. Запасы
По состоянию на 31 декабря запасы включали:
| | 2006 г. | 2005 г. |
| Сырье и материалы | 5 799 | 4 827 |
| Незавершенное производство | 1 480 | 1 233 |
| Готовая продукция | 3 152 | 2 357 |
| Запасные части | 3 545 | 1 304 |
| Резерв на устаревшие запасы | (336) | - |
| | 12 640 | 9 721 |
14. Предоплаты и прочие оборотные активы
По состоянию на 31 декабря предоплаты и прочие оборотные активы включали:
| | 2006 г. | 2005 г. |
| Предоплаты за электричество, газ и прочие услуги | 775 | 2 640 |
| НДС к возмещению | 2 480 | 1 397 |
| Предоплата за финансовые услуги | 596 | 1 192 |
| Прочие оборотные активы | 226 | 258 |
| Минус: Резерв на покрытие безнадежной задолженности | (181) | (116) |
| | 3 896 | 5 371 |
По состоянию на 31 декабря 2006 года предоплаты и прочие оборотные активы включали предоплату за финансовые услуги по долгосрочному кредитному соглашению с СитиБанк Интернешнл (Примечание 16).
15. Акционерный капитал
Уставный фонд
По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. зарегистрированный уставный фонд Предприятия составлял 10 000 000 грн. Сумма выпущенных, но еще не оплаченных акционерами, акций по состоянию на 31 декабря 2004 года составляла 6 238 834 грн. и была полностью оплачена в 2005 году. По состоянию на 31 декабря 2005 и 2004 гг. уставный фонд был разбит на 40 000 000 простых акций номинальной стоимость 0,25 грн.
Для целей этой финансовой отчетности уставный фонд по состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. был рассчитан в соответствии с требованиями МСБУ 29. Уставный фонд Предприятия был откорректирован с учетом индекса потребительских цен.
15. Акционерный капитал (продолжение)
Нераспределенная прибыль
В соответствии с законодательством Украины Предприятие имеет право распределять всю прибыль между акционерами или использовать ее для создания резервов в соответствии с положениями устава Предприятия. Последующее использование средств направленных для создания резервов может быть ограничено; такие средства должны быть использованы для целей установленных при создании резервов. Как правило, дивиденды декларируются за счет прибыли текущего года или нераспределенной прибыли представленной в финансовой отчетности, составленной в соответствии с П(с)БУ, но не за счет резервов. Нераспределенная прибыль, представленная в этой финансовой отчетности, включает некоторые корректировки с целью представления этой финансовой отчетности в соответствии с МСФО и не представляет собой распределяемых резервов, которые доступны акционерам. Финансовая отчетность Предприятия, составленная в соответствии с П(с)БУ, представляет нераспределенную прибыль по состоянию на 31 декабря 2006 в сумме 218,9 млн. грн.(2005 г.: в сумме 182,7 млн. грн.), а также прочий дополнительный капитал в сумме 160,1 млн. грн. (2005 г.: 161,5 млн. грн.).
Выплаченные и объявленные дивиденды
2006 г. 2005 г.
Объявленные и выплаченные в течение года
Выплата дивидендов по обыкновенным акциям за 2005 г.:
0,222 центов на акцию 11 881 5 941
Дивиденды объявленные на годовом собрании акционеров (не признаются в
качестве обязательства на 31 декабря 2006)
Выплата дивидендов по обыкновенным акциям за 2006 г.:
0,222 центов на акцию 8 877 8 871
Дополнительный капитал
Дополнительный капитал включает взносы, сделанные акционерами Предприятия в качестве выполнения инвестиционных обязательств по договору о приобретении акций, заключенному с государственной холдинговой компанией, которая действует от имени Фонда государственного имущества Украины. Поскольку такие взносы облагаются налогом в соответствии с украинским законодательством, сумма взноса признается как акционерный капитал после вычета налога.
В 2004 году акционеры Предприятия приобрели 30%-ный пакет акций Предприятия, который ранее удерживался государственной холдинговой компанией, в результате приватизационного тендера. Согласно условиям тендера инвестор был обязан инвестировать в модернизацию производственного оборудования не менее 13 500 тыс. евро на протяжении трех лет (не менее 4 500 тыс. евро в каждом году). Эти средства могут быть использованы Предприятием только для целей, определенных условиями тендера. В 2005 году Компания получило платеж в сумме 5 370 тыс. долл. США (2004 г.: 6 022 тыс. долл. США). Полученные средства были переведены в евро и удерживались как беспроцентный депозит до востребования в банке на конец года. По состоянию на 31 декабря 2005 года, эти средства в сумме 5 370 тыс. долл. США (2004 г.: 5 960 тыс. долл. США) классифицировались как денежные средства, ограниченные в использовании.
По состоянию на 31.12.2006 г. вышеуказанные денежные средства использованы в производственных целях, а именно на модернизацию, реконструкцию оборудования. Таким образом, по состоянию на 31.12.2006 г., денежные средства, ограниченные в использовании, не числятся в отчетности компании.
- Долговые обязательства
Долгосрочные долговые обязательства
По состоянию на 31 декабря долгосрочные долговые обязательства включали:
| | 2006 г. | 2005 г. |
| "Нуро- und Vereinsbank AG" | 9 511 | 8 073 |
| Минус: текущая часть | (3 170) | (2 851) |
| | 6 341 | 5 222 |
5 марта 2002 г. Предприятие подписало кредитный договор с АКБ "ХФБ Банк Украина" и "Нуро- und Vereinsbank AG» (далее — "кредиторы"), которые совместно предоставили Предприятию кредитную линию в размере 4 200 тыс. долл. США для финансирования приобретения оборудования и осуществления работ по строительству цеха для производства гофрированного картона. По состоянию на 31 декабря 2003 г. Предприятие максимально использовало данную кредитную линию и начало выплаты по ней. В 2005 году ставка, применяемая к кредиту, составляла 12,9% (в 2004 г. она колебалась в пределах от 9,61% до 11,06%). В соответствии с договором, Предприятие выплачивает проценты по ставке ЛИБОР за 3 месяца плюс 8,5%. Полное погашение кредита осуществлено 5 марта 2006 года согласно условиям договора.
29 декабря 2004 г. Предприятие заключило срочный договор с CitiBank International р1с. со страховым обеспечением от компании "Гермес-Кредит" общим лимитом 9,645 тыс. евро под плавающую процентную ставку — ЮРИБОР для евро сроком на 6 месяцев, зафиксированный на дату соответствующей Кредитной заявки, плюс 0,85% годовых. Кредит предполагает целевое использование предоставляемых средств на приобретение комплекта оборудования для производственной линии по подготовке бумажной массы, предоставлении связанных с этим услуг по модернизации существующей производственной линии и частичного финансирования выплаты Страховой премии Гермес в соответствии с условиями Полиса Гермес и Кредитного договора. Контракт предусматривает погашение восьмью равными траншами два раза в год с полным погашением в декабре 2009 года.