Программа дисциплины «Судебная защита налогоплательщика» для специальности 030501. 65, «Юриспруденция» 5

Вид материала

Содержание

Налоговый контроль. Понятие налогового контроля. Формы налогового контроля. Учет налоговыми органами организаций и физических ли
Обязанность органов, учреждений и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков.
ТЕМА 8. Налоговая Декларация. Понятие. Порядок и сроки подачи налоговой декларации. Внесение изменений в налоговую декларацию.
ТЕМА 9. Камеральная налоговая проверка. Место и сроки проведения.
Судебная практика по спорным вопроса проведения, оформления, срокам проведения камеральной налоговой проверки.
Оформление результатов выездной налоговой проверки. Правовая природа акта налоговой проверки.
Сроки направления требования об уплате налога, сбора.
Процессуальные особенности рассмотрения и разрешения дел об обжаловании актов налоговых органов, действий (бездействия) должност

Подобный материал:

1 2 3

ТЕМА 7.

Налоговый контроль. Понятие налогового контроля. Формы налогового контроля. Учет налоговыми органами организаций и физических лиц, как форма налогового контроля.

Идентификационный номер налогоплательщика.

Обязанность органов, учреждений и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков.

Нормативные и судебные акты:

Глава 14 НК РФ.

Определения Конституционного суда РФ:

от 12.04.2011 N 440-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью "Брокерская фирма "Гарант-инвест" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 5 статьи 280 Налогового кодекса Российской Федерации".
от 22.03.2011 N 386-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Бондаренко Татьяны Александровны на нарушение ее конституционных прав частью второй статьи 5, статьей 9, пунктом 3 части пятой статьи 12, статьей 16, частью третьей статьи 17 и статьями 24, 25, 26, 33 и 34 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате".
от 22.03.2011 N 321-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Алкон" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 3 статьи 46, пункта 1 статьи 90 и пункта 1 статьи 95 Налогового кодекса Российской Федерации, частей 1 и 2 статьи 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации".
от 01.03.2011 N 271-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Фоминой Марины Федоровны на нарушение ее конституционных прав пунктом 3 статьи 210, статьей 216, абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 220, статьями 225 и 229 Налогового кодекса Российской Федерации".

ТЕМА 8.

Налоговая Декларация. Понятие. Порядок и сроки подачи налоговой декларации. Внесение изменений в налоговую декларацию.

Налоговые проверки Понятие камеральных и выездных налоговых проверок.

Спорные вопросы судебной практики.

Нормативные и судебные акты:

Статьи 80,81,87,88 НК РФ.

Постановления Конституционного суда РФ:

от 21.06.2001 N 173-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Мелерзановой Веры Анатольевны на нарушение ее конституционных прав пунктом 8 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации".
от 18.07.2003г. № 14-П "По делу о проверке конституционности положений статьи 35

Федерального закона "Об акционерных обществах", статей 61 и 99 Гражданского кодекса

Российской Федерации, статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 14

Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в связи с жалобами

гражданина А.Б. Борисова, ЗАО "Медиа-Мост" и ЗАО "Московская независимая

радиовещательная корпорация".

от 14.07.2005г. № 9 "По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года "Об основах налоговой системы в Российской Федерации".
от 13.10.2009г. № 1252- О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки

Кирсановой Ольги Анатольевны на нарушение ее конституционных прав пунктом 2

статьи119 и пунктом 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации".

от 16.07.2009 N 927-О-О" Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого акционерного общества "Курганстальмост" на нарушение конституционных прав и свобод абзацем вторым пункта 1 статьи 54 Налогового кодекса Российской Федерации".
от 26.01.2010 N 26-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы граждан Воробьева Виктора Васильевича и Сотникова Евгения Ивановича на нарушение их конституционных прав подпунктом 5 пункта 1 статьи 208, пунктом 1 статьи 214.1, пунктами 2 и 4 статьи 228 Налогового кодекса Российской Федерации".

ТЕМА 9.

Камеральная налоговая проверка. Место и сроки проведения.

Процедура проведения камеральной налоговой проверки. Оформление результатов проверки.

Судебная практика по спорным вопроса проведения, оформления, срокам проведения камеральной налоговой проверки.

Нормативные и судебные акты:

Статьи 87,88,100 НК РФ.

Определения Конституционного Суда РФ.

от 22.03.2011 N 321-О-О"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Алкон" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 3 статьи 46, пункта 1 статьи 90 и пункта 1 статьи 95 Налогового кодекса Российской Федерации, частей 1 и 2 статьи 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации".
от 23.03.2010 N 445-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы некоммерческого научно-технического фонда на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 2 статьи 173 и пунктом 1 статьи 176 Налогового кодекса Российской Федерации".

ТЕМА 10.

Выездная налоговая проверка. Место, сроки и процедура проведения выездной налоговой проверки.

Оформление результатов выездной налоговой проверки. Правовая природа акта налоговой проверки.

О возможности проведения повторной выездной налоговой проверки с позиции Конституционного суда РФ «о преодолении судебного решения».

Процедура вынесения решения по материалам выездной налоговой проверки.

Нормативные и судебные акты:

Статьи 89-101 НК РФ

Постановления Конституционного Суда РФ:

от 16.07.2004 N 14-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений части второй статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан А.Д. Егорова и Н.В. Чуева».
от 14.07.2005 N 9-П "По делу о проверке конституционности положений статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки Г.А. Поляковой и запросом Федерального арбитражного суда Московского округа".
от 17.03.2009 N 5-П "По делу о проверке конституционности положения, содержащегося в абзацах четвертом и пятом пункта 10 статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации, в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью "Варм".
от 16.07.2009 N 928-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого

акционерного общества "Юрьев-Польский завод "Промсвязь" на нарушение

конституционных прав и свобод пунктом 1 статьи 95 Налогового кодекса Российской

Федерации".

от 28.01.2010г. № 138-О-Р "Об отказе в принятии к рассмотрению ходатайства Федеральной налоговой службы о разъяснении Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 17 марта 2009 года N 5-П".
от 22.03.2011 N 380-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Серебренникова Вадима Борисовича на нарушение его конституционных прав пунктом 6 статьи 100 и абзацем вторым пункта 14 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации".

ТЕМА 11.

Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений. Общие условия и порядок применения ответственности за совершение налоговых правонарушений. Налоговые санкции.

О презумпции добросовестности налогоплательщика.

Нормативные и судебные акты:

Статьи: 100,100.1,100.4,106,109 НК РФ, Глава 16 и 18 НК РФ.

Постановления Конституционного суда РФ:

от 17.12.1996г. № 20-П « По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой

статьи 11 Закона РФ от 24 июня 1993 года « О федеральных органах налоговой полиции».

от 08.04.2004 N 169-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с

ограниченной ответственностью "Пром Лайн" на нарушение конституционных прав и

свобод положением пункта 2 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации»

от 18.01.2005 N 36-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Нефтяная компания "ЮКОС" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 7 статьи 3 и статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации".
от 16.07.2009 N 927-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого

акционерного общества "Курганстальмост" на нарушение конституционных прав и свобод

абзацем вторым пункта 1 статьи 54 Налогового кодекса Российской Федерации".

Определение Конституционного Суда РФ от 22.03.2011 N 321-О-О

"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Алкон"

на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 3 статьи 46, пункта 1

статьи 90 и пункта 1 статьи 95 Налогового кодекса Российской Федерации, частей 1 и 2

статьи 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

ТЕМА 12.

Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Смягчающие и отягощающие ответственность обстоятельства.

Сроки давности привлечения к налоговой ответственности

Нормативные и судебные акты:

Глава 15 НК РФ.

Определение Конституционного Суда РФ от 16.07.2009 N 924-О-О

"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества

"ЛК Лизинг" на нарушение конституционных прав и свобод положениями статей

106, 110, 169, 171 и 172 Налогового кодекса Российской Федерации";

Определение Конституционного Суда РФ от 16.01.2009 N 146-О-О

"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Амирова Анвара

Каримовича на нарушение его конституционных прав пунктом 2 статьи 119 и

пунктом 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации";

Определение Конституционного Суда РФ от 18.01.2005 N 130-О

"Об отказе в принятии к рассмотрению запросов Арбитражного суда Орловской

области о проверке конституционности пунктов 1 и 6 статьи 101, статьи 106,

пунктов 1 и 6 статьи 108 и статьи 109 Налогового кодекса Российской Федерации".

ТЕМА 13.

Требование об уплате налога в процедуре исполнения решения налогового органа.

Сроки направления требования об уплате налога, сбора.

Спорные позиции судебной практики.

Нормативные и судебные акты:

Глава 10 НК РФ

Определения Конституционного суда РФ:

Определение Конституционного Суда РФ от 22.03.2011 N 321-О-О

Определение Конституционного Суда РФ от 08.02.2011 N 191-О-О

"По запросу Арбитражного суда Нижегородской области о проверке

конституционности пункта 2 статьи 144, пункта 2 статьи 149, пункта 1 статьи 320,

пункта 4.1 статьи 348 и пункта 2 статьи 361 Таможенного кодекса Российской

Федерации";

Определение Конституционного Суда РФ от 28.05.2009 N 763-О-О;

"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Первушина Виктора

Павловича на нарушение его конституционных прав положениями статьи 52, пункта

6 статьи 69 Налогового кодекса Российской Федерации".

ТЕМА 14.

Обеспечение защиты прав налогоплательщиков. Классификация способов, методов и форм защиты прав налогоплательщиков.

Обязательный внесудебный порядок обжалования решений налоговых органов о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и об отказе в привлечении к ответственности.

Некоторые вопросы судебной практики.

Нормативные и судебные акты.

Статьи 22 и 101.2 НК РФ.

Определение Конституционного Суда РФ от 24.02.2011 N 194-О-О

"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной

ответственностью "Винзавод Буденовский" на нарушение конституционных прав и свобод

положением пункта 2 статьи 140 Налогового кодекса Российской Федерации";

Определение Конституционного Суда РФ от 24.02.2011 N 194-О-О

Определение Конституционного Суда РФ от 04.06.2009 N 1032-О-О

"По жалобе гражданина Волченко Владимира Васильевича на нарушение его

конституционных прав положением статьи 47 Налогового кодекса Российской Федерации";

Определение Конституционного Суда РФ от 04.12.2003 N 418-О

"По жалобе гражданина Егорова Андрея Дмитриевича на нарушение его конституционных

прав положениями статей 137 и 138 Налогового кодекса Российской Федерации, статьи 22

Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации 1995 года, статей 29 и 198

Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации 2002 года".

ТЕМА 15.

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц налоговых органов в суде.

Процессуальные особенности рассмотрения и разрешения дел об обжаловании актов налоговых органов, действий (бездействия) должностных лиц в судебных органах.

Нормативные и судебные акты:

Глава 19-20 НК РФ, Глава 25 ГПК РФ, Глава 24 АПК РФ

Определения Конституционного суда РФ:

Определение Конституционного Суда РФ от 04.06.2009 N 1032-О-О

"По жалобе гражданина Волченко Владимира Васильевича на нарушение его

конституционных прав положением статьи 47 Налогового кодекса Российской Федерации";

Определение Конституционного Суда РФ от 06.03.2008 N 228-О-О

"Об отказе в принятии к рассмотрению запроса Арбитражного суда Омской области о проверке конституционности подпункта 1 пункта 2 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации".

ТЕМА 16.

Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость. Объекты налогообложения. Формирование налоговой базы. Налоговые ставки. Порядок начисления и уплаты налога

Нормативные и судебные акты:

Глава 21 НК РФ (часть вторая).

Постановления Конституционного суда РФ:

от 12.07.2006 N 267-О "По жалобе открытого акционерного общества "Востоксибэлектросетьстрой" на нарушение конституционных прав и свобод положениями частей третьей и четвертой статьи 88, пункта 1 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации и части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации".
от 16.07.2009 N 938-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью "Инженерно-энергетические технологии" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 2 статьи 169, пунктом 1 статьи 172 и пунктом 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации".
от 16.07.2009 N 924-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "ЛК Лизинг" на нарушение конституционных прав и свобод положениями статей 106, 110, 169, 171 и 172 Налогового кодекса Российской Федерации".
от 07.12.2010 N 1720-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Тихоокеанское управление промысловой разведки и научно-исследовательского флота" на нарушение конституционных прав и свобод положениями абзаца второго подпункта 4.1 и подпункта 5 пункта 1, подпункта 5 пункта 1.1 и абзаца второго пункта 2 статьи 148 Налогового кодекса Российской Федерации".
Некоторые вопросы судебной практики.

ТЕМА 17.

Порядок возмещения налога. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога. Заявительный порядок возмещения налога.

Некоторые вопросы судебной практики.

Нормативные и судебные акты:

Статьи 176, 176.1 НК РФ.

Определения Конституционного Суда РФ

от 08.02.2007 N 381-О-П"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Ростелеком" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пунктов 5 и 7 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации и части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации".
от 21.04.2011 N 499-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью "ДК Автодорстрой" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пунктов 1, 2 и 6 статьи 169, пункта 2 статьи 171, пункта 1 статьи 172 и пункта 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации".
от 21.04.2011 N 499-О-О"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью "ДК Автодорстрой" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пунктов 1, 2 и 6 статьи 169, пункта 2 статьи 171, пункта 1 статьи 172 и пункта 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации".
от 01.03.2011 N 273-О-О"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью "Амрита" на нарушение конституционных прав и свобод рядом положений статей 39, 146, 167 Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 73 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации".
от 08.02.2007 N 381-О-П"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Ростелеком" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пунктов 5 и 7 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации и части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации".
от 25.01.2007 N 83-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью "Центр информационных технологий" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 1 статьи 176 Налогового кодекса Российской Федерации".

ТЕМА 18.

Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговый период. Особенности определения налоговой базы.

Налоговые вычеты.

Некоторые вопросы судебной практики.

Нормативные и судебные акты:

Глава 23 НК РФ ( часть вторая).

Постановления Конституционного суда РФ:

от 13.03.2008 N 5-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений подпунктов 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан С.И. Аникина, Н.В. Ивановой, А.В. Козлова, В.П. Козлова и Т.Н. Козловой".
от 17.12.2009 N 1615-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Боровских Виктора Владимировича на нарушение его конституционных прав абзацем двадцать третьим пункта 3 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
от 26.01.2010 N 26-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы граждан Воробьева Виктора Васильевича и Сотникова Евгения Ивановича на нарушение их конституционных прав подпунктом 5 пункта 1 статьи 208, пунктом 1 статьи 214.1, пунктами 2 и 4 статьи 228 Налогового кодекса Российской Федерации".
от 19.01.2010 N 137-О-П "По жалобе гражданки Лимоновой Людмилы Юрьевны на нарушение ее конституционных прав положением статьи 213 Налогового кодекса Российской Федерации".
Определение Конституционного Суда РФ от 21.04.2011 N 557-О-О

"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Захарова Сергея Андреевича

на нарушение его конституционных прав положениями Закона Российской Федерации "О

налогах на имущество физических лиц" в целом, а также статьей 3 и пунктом 4 статьи 5

данного Закона".

Определение Конституционного Суда РФ от 21.04.2011 N 556-О-О

"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Жилякова Виталия

Геннадьевича на нарушение его конституционных прав абзацем десятым пункта 2 и

абзацем вторым пункта 3 статьи 1 Федерального закона "О внесении изменений в часть

вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные

акты Российской Федерации о налогах и сборах".

Определение Конституционного Суда РФ от 01.03.2011 N 271-О-О

"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Фоминой Марины Федоровны на

нарушение ее конституционных прав пунктом 3 статьи 210, статьей 216, абзацем вторым

подпункта 1 пункта 1 статьи 220, статьями 225 и 229 Налогового кодекса Российской

Федерации".

ТЕМА 19.

Налог на прибыль организаций. Субъекты и объекты налогообложения. Порядок определения дохода. Не учитываемые доходы при определении налоговой базы. Расходы.

Спорные вопросы судебной практики.

Нормативные и судебные акты:

Глава 25 НК РФ( часть вторая ).

Постановления Конституционного суда РФ:

от 16.07.2009 N 950-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы Екатеринбургского муниципального унитарного предприятия "Управление заказчика по строительству метрополитена и подземных сооружений" на нарушение конституционных прав и свобод абзацем вторым подпункта 14 пункта 1 статьи 251, абзацем вторым пункта 1 статьи 252 и подпунктом 17 статьи 270 Налогового кодекса Российской Федерации.
от 16.07.2009 N 950-О-О"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы Екатеринбургского муниципального унитарного предприятия "Управление заказчика по строительству метрополитена и подземных сооружений" на нарушение конституционных прав и свобод абзацем вторым подпункта 14 пункта 1 статьи 251, абзацем вторым пункта 1 статьи 252 и подпунктом 17 статьи 270 Налогового кодекса Российской Федерации".
от 23.12.2009 N 20-П "По делу о проверке конституционности положения абзаца пятого подпункта 2 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с запросом Высшего Арбитражного Суда Российской федерации.
Некоторые вопросы судебной практики.

Blog

Программа дисциплины «Судебная защита налогоплательщика» для специальности 030501. 65, «Юриспруденция» 5

Содержание