Geum.ru

Учебная программа для специальности: ( рабочий вариант) 1-25 01 04 "Финансы и кредит"

Вид материалаПрограмма

Содержание


количество часов) (семестр)
Пояснительная записка
Задачи изучения дисциплины
7 семестр -32 часа, из них 20 часов лекций, 12 часов практических, экзамен.
Содержание учебного материала
3. Учебно-методическая карта
4. Информационно-методические материалы по дисциплине
5. Протокол согласования учебной программы
6. Дополнения и изменения к учебной программе
Подобный материал:

Учреждение образования

“Гродненский государственный университет имени Янки Купалы”



УТВЕРЖДАЮ

Декан факультета экономики и управления


___________________ Ли Чон Ку

«___» _______ 2010 г.


Регистрационный № УД- _____/р.


__________Налоги и налогообложение___________


Учебная программа для специальности:

( рабочий вариант)


__1-25 01 04______ __ “Финансы и кредит” ___________________

(код специальности)

_______________ ________________________________________

(код специализации) (наименование специализации)


Факультет_________экономики и управления

(название факультета)

Кафедра __________ “Финансы и кредит”
Курс (курсы) ____________________ 4_______________________________


Семестр (семестры) __________________7____________________________

Лекции ____20_______ Экзамен ______7______

(количество часов) (семестр)



Практические (семинарские)

занятия ____12_____ Зачёт _______-_______

(количество часов) (семестр)
Лабораторные

занятия __-_____ Курсовой проект (работа) _____

(количество часов) (семестр)


Всего аудиторных часов Форма получения

по дисциплине ____32_____ высшего образования _ Д/о


Всего часов

по дисциплине _____32____


Составила М.Н.Курчак,ст.преподаватель


2010 г.


Учебная программа (рабочий вариант) составлена на основе программы курса “Налоги и налогообложение” для студентов специальсности 1-25 01 04 “Финансы и кредит” от ___________________________________________________________

(название типовой учебной программы (учебной программы),

______________________________________________________________________

дата утверждения, регистрационный номер)


Рассмотрена и рекомендована к утверждению в качестве рабочего варианта на заседании кафедры _____ “Финансы и кредит”____________________

(название кафедры)

« » 2010 г., протокол N°
Заведующий кафедрой

____________________ С.Е.Витун

(И.О.Фамилия)
Одобрена и рекомендована к утверждению на заседании Методической комиссии по специальности (ям) ________________________________________


«____»_____________2010г., протокол N°__
Председатель

___________________ О.Н. Будько

(И.О.Фамилия)

Рассмотрена и рекомендована к утверждению на заседании Совета факультета экономики и управления__________________

(название факультета)
«____»_____________2010 г., протокол N°__
Учёный секретарь

____________________ С.Е.Витун

(И.О.Фамилия)


  1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА



    1. Цель преподавания дисциплины Изучение студентами действующей в Республике Беларусь налоговой системы, методики налогообложения, доведение до них практических навыков по исчислению налогов ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



    1. Задачи изучения дисциплины


В результате изучения дисциплины студенты должны:

Знать основыные положения законодательства о налогах в РБ; действующий общий режим налогообложения юридических и физических лиц; уяснить сущность специальных режимов налогообложения субъектов хозяйствования; порядок организации сбора налогов; права , обязаности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов; порядок исчисления и сроки уплаты налогов в бюджет.___________________________________________


владеть навыками ____работы с Налоговым кодексом РБ; иметь опыт работы по исчислению налогов и составлению налоговых деклараций по установленным формам; уметь применять полученные знания в разработке налоговой политики фирмы.

____________________________________________________________________Всего по курсу: 32 часа, в т.ч. _______________________________________

7 семестр -32 часа, из них 20 часов лекций, 12 часов практических, экзамен. ______________________________________________________________________________________________________________________________________


  1. СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА




№

п/п
Наименование

раздела, темы дисциплины
Содержание в соответствии с

типовой учебной программой (учебной программой)

1
Налогообложение фонда заработной платы
Понятие государственного социального страхования. Средства государственного социального страхования. Плательщики взносов на государственное социальное страхование. Объект обложения. Ставки страховых взносов. Выплаты, на которые не начисляются взносы по государственному социальному страхованию. Уплата платежей в ФСЗН. Страхователи по обязательному страхованию. Объект обложения по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве. Объект обложения. Ставки и тарифы. Порядок исчисления и уплаты.

2
Налогообложение физических лиц
Плательщики подоходного налога. Объект обложения. Налоговая база по подоходному налогу. Налоговые вычеты. Ставки подоходного налога. Объект налогообложения земельным налогом и налогом на недвижимость. Налоговая база. Сроки уплаты.

3
Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость
Плательщики. Объект обложения. Налоговая база. Ставки.. Порядок исчисления и уплаты налогов.: инновационные фонды, экологический налог, налог на землю, налог на недвижимость, оффшорный сбор, гербовый сбор, государственная пошлина

4
Налогообложение доходов и прибыли
Налог на прибыль. Налог на доходы иностранных юридических лиц. Сбор на развитие территории. Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь: плательщики, объект обложения, валовая прибыль, прибыль от реализации продукции, товаров, внереализационные доходы и расходы, база обложения, ставки налогов, льготы, порядок уплаты в бюджет.

5
Особые режимы налогообложения
Налог на субъект хозяйствования, применяющих упрощенную систему налогообложения. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. Налог на игорный бизнес Налог на лотерейную деятельность. Налогообложение в СЭЗ. Плательщики налогов. Ставки. Объект обложения. Порядок уплаты в бюджет.

6
Налоговый менеджмент
Понятие налогового планирования. Основные этапы налогового планирования. Особенности внутрифирменного планирования. Факторы, определяющие налоговое регулирование.

7
Налоговые органы и налоговый контроль
Налоговый контроль: понятие сферы и цели. Причины уклонения от налогов. Формы налогового контроля. Виды и методы налогового контроля. Налоговый аудит. Полномочия органов, осуществляющих налоговый контроль. Требования к специалистам, осуществляющим налоговый контроль. Организация проведения налоговых проверок.












3. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКАЯ КАРТА





Номер раздела, темы,

занятия
Название раздела,темы, занятия;

перечень изучаемых вопросов
Количество аудиторных часов
Материальное обеспечение занятия (наглядные, методические пособия и др.)
Литература
Формы контроля знаний

лекции
практические (семинарские) занятия
лабораторные занятия
управляемая самостоятельная работа студентов

1
2
3
4
5
6
7
8
9


1
Налогообложение фонда заработной платы
  1. Отчисления в ФСЗ населения.

2. Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
2
2









[7,9,

14]
Контр. опрос



2
Налогообложение физических лиц
  1. Земельный налог.
  2. Налог на недвижимость.

3. Порядок исчисления и уплаты подоходного налога с физических лиц.
2
2






Раздаточный материал
[7,12,

14]
Контр.опрос, с/р


3
Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость
  1. Отчисления в инновационные фонды.
  2. Экологический налог.
  3. Налог на землю.
  4. Налог на недвижимость
  5. Оффшорный сбор
  6. Гербовый сбор
  7. Государственная пошлина
4
2






Раздаточный материал
[7,11,

12,14]
Контр.

опрос



4
Налогообложение доходов и прибыли

1.Налог на доходы.

2. Налог на прибыль.

3. Сбор на развитие территории.

4. Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь
4
4









[7,9,

12,14]
Реше-ние

задач



5
Особые режимы налогообложения
  1. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.
  2. Единый налог с индивидуальных предпринимателей ,осуществляющих реализацию товаров (работ ,услуг)
  3. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
  4. Налог на игорный бизнес.
  5. Налог на лотерейную деятельность.
  6. Налогообложение в СЭЗ.
  7. Сбор за осуществление ремесленной деятельности
4
2









[3.7,9,12,14]
Опрос,

рефераты

6
Налоговый менеджмент
  1. Налоговое планирование
  2. Налоговое регулирование и оптимизация налоговых обязательств
2









Раздаточный материал
[3]
Рефераты



7
Налоговые органы и налоговый контроль
  1. Структура и характеристика налоговых органов.
  2. Функции и задачи налоговых органов.

3. Формы ,виды и методы налогового контроля.
2












[7,8,

13]
Тесты,

рефераты




ИТОГО за 7 семестр
20
12












Экза-мен



4. ИНФОРМАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ





№

п/п

Перечень


1
Адаменкова С.И.,Евменчик О.С. Налоги и их применение в финансово – экономических расчетах (теория , практика ) .Мн. :ООО «Элайда» , 2005

2
Адаменкова С.И.,Евменчик О.С. Налоговая система Республики Беларусь:Учебн. Пособие.Мн.:Тонпик,2002

3
Адаменкова С.И.,Евменчик О.С., Тарарышкина Л.И. Налогообложение – 2010. Ценообразование: Пособие.Мн.:Элайда,2010

4
Василевская Т.И . ,Стасенко В.А. Налоги Беларуси :теория , методика и практика. Мн.,1999

5
Налоги в Республике Беларусь : Теория и практика в цифрах и комментариях / Под общ . ред . В.А.Гюрджан . Мн .: ПЧУП «Светоч» , 2002

6
Налоги и налогообложение : Учебн. Пособие для вузов / Под ред . И.Г. Русаковой , В.А. Кашина , А.В. Толкушкина и др . М.,1999

7
Налоги : Учебник / Под общ . ред . Н.Е. Заяц . Т.И. Василевской . Мн .: БГЭУ , 2000.

8
Налоговый механизм: теория и практика. Пособие/ Под ред. С.И.Адаменковой.Мн.:»Элайда»,2007

9
Маньковский И.А. Налогообложение и налоговое право Республики Беларусь.Мн.,»Молодежное»,2006

10
Савицкий А.А. Налогообложение: учеб.пособие.Мн.,Выш.шк.,2007

11
Ханкевтч Л.А. Финансовый и налоговый контроль.Мн.:ТетраСистемс,2007

12
Шмарловская Г.А. Бюджетно-налоговое регулирование: теория и практика/ Г.А.Шмарловская,Мн.,2000

13
Налоговый кодекс Республики Беларусь . Общая часть . Мн.,2004

14
Налоговый кодекс Республики Беларусь. Особенная часть, Мн.,2010

15
Журнал “Главный бухгалтер”

16

Журнал « Вестник инфо »

17
Научно-практический журнал «Налоги Беларуси»

18
Национальная экономическая газета































































5. ПРОТОКОЛ СОГЛАСОВАНИЯ УЧЕБНОЙ ПРОГРАММЫ


ПО ИЗУЧАЕМОЙ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ

С ДРУГИМИ ДИСЦИПЛИНАМИ СПЕЦИАЛЬНОСТИ



Название дисциплины, с которой требуется согласование
Название кафедры
Предложения об изменениях в содержании учебной программы по изучаемой учебной дисциплине
Решение, принятое кафедрой, разработавшей учебную программу

(с указанием даты и номера протокола) 1

Ценообразование
Финансы и кредит



Согласовано. Протокол № 11 от 18.05.2010

Финансы организаций
Финансы и кредит



Согласовано. Протокол № 11 от 18.05.2010







































6. ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ К УЧЕБНОЙ ПРОГРАММЕ

ПО ИЗУЧАЕМОЙ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ

на ____ / _____ учебный год


№

п/п
Дополнения и изменения
Основание







































Учебная программа пересмотрена и одобрена на заседании кафедры

(протокол № __ от _______ 200__ г.)


Заведующий кафедрой
__________________________ ______________ _______________________

(степень, звание) (И.О.Фамилия)