Анализ исполнения консолидированного бюджета области за 2010 год
| Вид материала | Анализ |
- В. С. Сонькина на заседании расширенной коллегии министерства финансов Рязанской области, 143.37kb.
- Оценка ожидаемого исполнения консолидированного бюджета муниципального образования, 167.01kb.
- Анализ исполнения консолидированного бюджета Российской Федерации на территории Республики, 646.28kb.
- Доклад на публичных слушаниях по исполнению бюджета чулымского района за 2010 год, 132.31kb.
- Пояснительная записка к показателям среднесрочного финансового плана на 2010 год, 218.37kb.
- Информация об исполнении районного бюджета Хохольского муниципального района за 2010, 96.67kb.
- Анализ исполнения бюджета по доходам администрации сельского поселения «Яснэг» за 2010, 86.4kb.
- Анализ исполнения консолидированного бюджета Республики Коми за январь-декабрь 2011, 39.19kb.
- Лнение бюджета Тверской области проходило в сложных условиях продолжающейся в стране, 157.33kb.
- Информация о выполнении мероприятий, направленных на увеличение доходной базы консолидированного, 77.31kb.
Анализ исполнения консолидированного бюджета области за 2010 год.
Бюджетная политика в 2010 году определялась Стратегией развития Тамбовской области и была направлена на обеспечение финансовой стабильности области, развитие и укрепление налогового потенциала, эффективное использование земель и иной недвижимости, обеспечение исполнения всех социальных обязательств перед гражданами, снижение неэффективных бюджетных расходов.
За 2010 год объем доходов консолидированного бюджета области составил 32 223,9 млн. руб. или 100,9 % от годовых бюджетных назначений.
Расходы консолидированного бюджета области составили 33 273,4 млн. руб. или 110,0 % к соответствующему периоду прошлого года.
Дефицит консолидированного бюджета составил 1049,5 млн. руб.
| Исполнение консолидированного бюджета Тамбовской области на 01.01.2011 г. | |||||
| Наименование показателей | Утверждено по бюджету | Исполнено на 01.01.11г. | % исполнения к плану | Темп роста 2010/2009, % | Темп роста 2010/2008, % |
| Доходы | 31933,7 | 32223,9 | 100,9 | 104,6 | 128,3 |
| Расходы | 34976,7 | 33273,4 | 95,1 | 110,0 | 126,6 |
| Дефицит "-" | -3043,0 | -1049,5 | | | |
| Профицит "+" | | | | | |
Уровень собственных доходов консолидированного бюджета, определяющий степень его независимости от федерального центра, в общем объеме доходов за 2010 год по сравнению с прошлым годом увеличен на 4,6 процентных пункта и составил 54,0 %. Соответственно уровень безвозмездных поступлений в общем объеме доходов консолидированного бюджета составил 46,0 %.
За 2010 год в область поступило безвозмездных перечислений от других бюджетов бюджетной системы 14 284,0 млн.руб., в том числе дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов 7 041,2 млн.руб.
Уровень дотационности Тамбовской области (безвозмездные поступления без учета субвенций) снижен до 39,7 % в 2010 году.
В консолидированный бюджет области поступило налоговых и неналоговых доходов в объеме 17 402,7 млн. руб.(2009 г. – 15 202,7 млн. руб.).
Бюджетные назначения за отчетный период по консолидированному бюджету области выполнены по налоговым и неналоговым доходным источникам на 103,7 %. Обеспеченность собственными доходами (доля собственных доходов в расходах консолидированного бюджета) составила 52,3 % (2009 г.- 50,2 %).
Собственные доходы как консолидированного, так и областного бюджетов формируются в основном за счет налога на доходы физических лиц, налога на прибыль организаций, акцизов, налогов на имущество и налогов на совокупный доход.
Рост поступлений в консолидированный бюджет области по налогу на прибыль организаций в 2010 году по сравнению с 2009 годом составил 113,1%. Основным фактором, который позволил добиться положительного темпа роста поступлений по налогу на прибыль организаций является увеличение прибыли, полученной организациями области по результатам своей деятельности за 2010 год. По предварительным данным прибыль возросла на 111,5 млн. руб. (на 2,1%) по сравнению с 2009 годом. Следует отметить, что по сравнению с прошлым годом произошло незначительное снижение (на 0,2 %) доли налога на прибыль организаций в общем объеме налоговых и неналоговый доходов области, которая составила 19,3 %. Уровень собираемости по налогу на прибыль организаций в бюджетную систему Тамбовской области составляет 96,3 %, что ниже 2009 года на 0,2%.
В 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличились поступления по налогу на доходы физических лиц на 8,7 %, при этом доля налога в структуре налоговых и неналоговых доходных источников продолжается снижаться. Удельный вес данного налога составил 34,0 % в 2010 году против 35,8% в 2009 году и 38,7% в 2008 году.
Поступления акцизов по сравнению с уровнем прошлого года увеличились на 14,8 %. Рост поступлений достигнут за счет увеличения объемов производства и ставок акцизов ГСМ.
Налоги на совокупный доход возросли по сравнению с 2009 годом на 16,0 %, за счет увеличения налогооблагаемой базы по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения и увеличения коэффициента-дефлятора К1, применяемого при расчете единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Однако их доля в структуре налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета области остается на уровне прошлого года и составляет 5,5 %.
В целом поступления по налогам на имущество увеличены по сравнению с 2009 годом на 37,3 процентных пункта.
На рост поступлений по налогам на имущество оказало влияние следующее:
1. Поступления по налогу на имущество организаций выросли на 40,6%. Рост поступлений достигнут за счет повышения уровня собираемости на 1,6 процентных пункта по сравнению с прошлым годом. Кроме того, с 2010 года отменены льготы сельскохозяйственным товаропроизводителям, бюджетным учреждениям, финансируемым из местных бюджетов, и организациям в отношении объектов, признаваемых памятниками истории и культуры регионального и местного значения.
2. Увеличение поступлений по налогу на имущество физических лиц на 22,6 % по сравнению с уровнем прошлого года. Увеличение поступлений достигнуто за счет утверждения поправочного коэффициента на 2010 год для уточнения ежегодной оценки строений, принадлежащих гражданам на праве собственности, в размере 91,5 к ценам 1969 года или 1,14 к 2009 году.
3. В результате проведения кадастровой оценки земель поступления в консолидированный бюджет по земельному налогу увеличились по сравнению с уровнем прошлого года на 48,2 процентных пункта и составили 734,1 млн. руб., его доля в объеме собственных доходов составила 4,2 %, против 3,3 % в 2009 году и против 2,7 % в 2008 году.
4. Поступления транспортного налога возросли на 67,7 млн. руб. или на 18,3 % по сравнению с прошлым годом. Рост поступлений достигнут за счет отмены льгот с 2010 года бюджетным учреждениям, финансируемым из областного и местных бюджетов, сельскохозяйственным товаропроизводителям и предприятиям, осуществляющим содержание и ремонт автодорог общего пользования.
Доля поступлений госпошлины в структуре налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджет области незначительна – 1,6 %. Однако, следует отметить, что поступления госпошлины по сравнению с прошлым годом увеличились в 2,6 раза, что связано с увеличением с 27.01.2010 года размеров государственной пошлины, а также заменой сбора за выдачу лицензии на розничную продажу алкогольной продукции госпошлиной за предоставление лицензии.
Об эффективности управления государственной собственностью свидетельствует рост доли неналоговых доходов, которые в основном складываются из средств, полученных от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, за период с 2000 года они выросли в 7,5 раз и занимают 4,0% в общем объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета.
В структуре неналоговых доходов основные составляющие - доходы от оказания платных услуг и компенсаций затрат государства; доходы от продажи материальных и нематериальных активов.
По итогам 2010 года в доход консолидированного бюджета области поступило доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 704,3 млн.руб. или 106,4% годовых бюджетных назначений. Рост поступлений к уровню прошлого года составил 4,6 процентных пункта.
За 2010 год отмечается рост поступлений налоговых платежей по основным видам экономической деятельности в целом по области на 51,1 % к величине начисленных налогов, в том числе в сельском хозяйстве 4,2 раза, в обрабатывающих производствах – 32,9%, в производстве и распределении электроэнергии, газа и воды – 25,0%, в строительстве – 29,2%, транспорт и связь- 42,8%.
Политика в области доходов направлена на смягчение воздействия на региональную экономику последствий мирового финансового кризиса.
Администрация области продолжает проведение мероприятий по развитию налогооблагаемой базы региона, использованию административного ресурса в части увеличения собираемости платежей в бюджет.
Большая часть поступлений налоговых платежей в бюджетную систему области по-прежнему обеспечена обрабатывающими производствами, хотя удельный вес в поступление налоговых платежей в бюджетную систему РФ по основным видам экономической деятельности сравнении с 2009 годом и сократился на 2,1 процентных пункта. Удельный вес в общем объеме доходов составил 20,7 %.
Структура поступлений по остальным видам экономической деятельности сложилась следующим образом: сельское хозяйство – 2,4 %, производство и распределение электроэнергии, газа и воды – 7,3 %, строительство – 5,3 %, оптовая и розничная торговля – 15,4 %,гостиницы и рестораны – 0,5 %, транспорт и связь – 12,7 %, финансовая деятельность - 5,9%, операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг - 8,4 %, государственное управление и обеспечение военной безопасности; обязательное социальное обеспечение - 6,7 %, остальные виды экономической деятельности – 14,7 %.
В последние годы в области наблюдается тенденция снижения удельного веса налоговых поступлений от предприятий базовых отраслей экономики (промышленность, сельское хозяйство, транспорт, строительство) с 76 процентов в 2000 г. до 48,4 процента в 2010 г. при одновременном росте доли предприятий торговли, общественного питания и прочих непроизводственных отраслей экономики (2000 г. – 24 процента; 2008 г.- 46,8 процента, 2009 г. – 46,8 процента, 2010 г. – 51,6).
В местные бюджеты области поступило собственных доходов, без учета дотаций и субвенций из областного бюджета, 5 626,2 млн. руб.
Основные показатели исполнение местных бюджетов области за 2010 год.
тыс.руб.
| Наименование муниципальных районов и городских округов | Исполнено в 2009 году | Всего доходов без учета финансовой помощи | ||
| Уточненный план на 2010 год | Исполнено в 2010 году | % исполнения | ||
| 1. Бондарский район | 33 973,2 | 34 587,2 | 35 495,5 | 102,6 |
| 2. Гавриловский район | 43 614,4 | 43 239,3 | 44 801,9 | 103,6 |
| 3. Жердевский район | 121 986,8 | 129 381,8 | 131 276,3 | 101,5 |
| 4. Знаменский район | 75 300,3 | 82 590,9 | 86 988,9 | 105,3 |
| 5. Инжавинский район | 67 963,8 | 69 427,6 | 79 791,0 | 114,9 |
| 6. Кирсановский район | 49 634,2 | 53 853,4 | 56 377,3 | 104,7 |
| 7. Мичуринский район | 115 906,7 | 125 870,8 | 130 603,7 | 103,8 |
| 8. Мордовский район | 69 704,5 | 77 967,4 | 84 366,3 | 108,2 |
| 9. Моршанский район | 83 096,2 | 94 481,3 | 95 998,6 | 101,6 |
| 10. Мучкапский район | 44 894,5 | 49 801,8 | 51 222,8 | 102,9 |
| 11. Никифоровский район | 87 443,9 | 81 776,7 | 84 102,6 | 102,8 |
| 12. Первомайский район | 88 809,4 | 99 299,2 | 104 054,0 | 104,8 |
| 13. Петровский район | 53 226,9 | 56 143,5 | 59 937,2 | 106,8 |
| 14. Пичаевский район | 39 438,5 | 40 814,9 | 42 983,2 | 105,3 |
| 15. Рассказовский район | 58 323,4 | 61 994,9 | 64 973,6 | 104,8 |
| 16. Ржаксинский район | 62 664,2 | 64 951,0 | 66 263,2 | 102,0 |
| 17. Сампурский район | 49 065,8 | 49 801,0 | 53 244,0 | 106,9 |
| 18. Сосновский район | 96 170,4 | 100 480,8 | 104 780,4 | 104,3 |
| 19. Староюрьевский район | 51 573,7 | 53 060,9 | 57 035,8 | 107,5 |
| 20. Тамбовский район | 283 644,5 | 315 536,2 | 353 238,1 | 111,9 |
| 21. Токаревский район | 63 865,0 | 68 765,6 | 73 640,0 | 107,1 |
| 22. Уваровский район | 32 712,1 | 27 639,2 | 28 885,9 | 104,5 |
| 23. Уметский район | 36 634,4 | 38 777,5 | 40 897,9 | 105,5 |
| 24. г. Кирсанов | 88 692,1 | 102 051,0 | 108 724,7 | 106,5 |
| 25. г. Котовск | 127 762,0 | 133 458,6 | 138 612,6 | 103,9 |
| 26 г. Моршанск | 179 905,4 | 199 196,5 | 203 462,5 | 102,1 |
| 27. г. Мичуринск | 383 337,6 | 403 945,7 | 417 272,9 | 103,3 |
| 28. г. Рассказово | 183 193,5 | 220 481,0 | 221 609,1 | 100,5 |
| 29. г. Тамбов | 2 158 973,6 | 2 459 190,5 | 2 481 880,8 | 100,9 |
| 30. г. Уварово | 105 715,3 | 120 167,7 | 123 675,9 | 102,9 |
| Всего: | 4 937 226,3 | 5 458 733,9 | 5 626 196,7 | 103,1 |
Основным приоритетом бюджетной политики в 2010 году является обеспечение финансовой стабильности области, сохранение социальных гарантий населению, снижение неэффективных бюджетных расходов.
В 2010 году структура расходов консолидированного бюджета области по сравнению с предыдущим годом изменилась незначительно.
На первом месте - расходы социальной направленности (52,1%). Устойчиво высокая доля расходов на цели долгосрочного развития экономики (20,2%).
В структуре расходов консолидированного бюджета в 2010 году финансирование расходов на социальную сферу составило 52,1 % против 49,7 % в 2009 году.
Основными статьями расходов на финансирование социальной сферы консолидированного бюджета были расходы на финансирование образования (21,6 %), здравоохранение (7,9 %) социальную политику (18,9%).
Наблюдается тенденция увеличения финансирования по разделам «Здравоохранение, физическая культура и спорт», «Образование», «Социальная политика», «Культура, кинематография, средства массовой информации».
Областной бюджет по объему составляет 82,5% консолидированного бюджета области.
За 2010 год в областной бюджет поступило налогов и других платежей на сумму 26 573,4 млн. руб., что составляет 103,0 % к прошлому году.
Расходная часть областного бюджета за этот период исполнена в объеме 27 433,0 млн. руб. По сравнению с прошлым годом расходы областного бюджета увеличились на 9,3 %.
В соответствии с основными направлениями антикризисных действий Правительства Российской Федерации администрацией области был разработан и утвержден план мероприятий, направленный на обеспечение устойчивого развития экономики области на 2010 год.
Основными целями системы антикризисных мер в области являлись:
- содействие занятости населения;
- сохранение и создание рабочих мест;
- поддержание сбалансированности региональной бюджетной системы с целью безусловного исполнения обязательств перед гражданами, социальной защиты, выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы.
Социальная стабильность является ключевой задачей обеспечения устойчивого развития экономики области. По состоянию на 01.01.2011 г. ситуация на рынке труда области стабильная, наблюдается незначительное, но устойчивое сокращение численности зарегистрированных безработных. Признано безработными 20527 человек, темп снижения 82,4%.
В 2010 году осуществлялась финансовая поддержка малого и среднего предпринимательства, которое является одним из приоритетных направлений государственной политики по обеспечению устойчивого развития экономики. Реализация мероприятий финансовой поддержки позволила в 2010 году создать 424 новых рабочих места, в т.ч. создать 200 новых субъектов малого предпринимательства.
Благодаря мерам, предпринятым на федеральном и региональном уровне, рост объемов кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства кредитными организациями области на 34,7 % больше чем в 2009 году.
В основу бюджетной политики области на 2011-2013 годы положены стратегические цели развития стабильности региона, снижения государственного долга и размера дефицита бюджета.
Основными направлениями бюджетной политики являются:
- создание условий для долгосрочного устойчивого развития экономики и социальной сферы области;
- повышение уровня и качества жизни населения;
- повышение эффективности бюджетных расходов;
- обеспечение исполнения действующих расходных обязательств.
Налоговая политика на ближайшие три года будет направлена на сохранение и постепенное наращивание налогового потенциала региона путем создания благоприятных условий для деятельности экономических субъектов.