Geum.ru

О утверждении Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах

Вид материалаДокументы

Содержание


18. Карточки с образцами подписей
Подобный материал:
1   ...   14   15   16   17   18   19   20   21   22

18. Карточки с образцами подписей


18.1. Все юридические лица независимо от форм собственности и их отделенные подразделы подают карточку с образцами подписей и відбитка печати [дополнение 2 (дальше - карточка)] в двух экземплярах. В карточку включаются образцы подписей лиц, которым в соответствии с законодательством Украины и учредительных документов юридического лица предоставлено право распоряжения счетом и подписки расчетных документов.

18.2. Право первой подписи принадлежит первому руководителю юридического лица, которому открывается счет, а также другим уполномоченным на это лицам.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру или лицу, на которого положено ведение бухгалтерского учета и отчетности, другим уполномоченным ли на это лицам.

(абзац второй пункту 18.2 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

18.3. Лица, которые имеют право первой и второй подписи, отмечаются в карточке в время ее составления.

Если в карточке образец подписи первого руководителя юридического лица не приведен, то банк имеет право вытребовать письменное подтверждение о предоставлении права другим лицам распоряжаться счетом, засвидетельствованное подписью первого руководителя и отпечатком печати юридического лица, если документами, которыми подтверждаются полномочия лиц, подписи которых включены к карточке, такое право не подтверждается.

(абзац второй пункту 18.3 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

18.4. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, которые имеют право второй подписи.

Право второй подписи не может быть предоставлено лицам, которые пользуются правом первой подписи.

18.5. За счетами юридических лиц, которые обслуживаются централизованными бухгалтериями, право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру централизованной бухгалтерии и лицам, им уполномоченным.

18.6. За счетами юридических лиц и счетами отделенных подразделов, в штатном расписании которых нет лиц, которым может быть предоставленное право второй подписи, к банку подается засвидетельствованная в соответствии с требованиями этой Инструкции карточка с образцами подписей лиц, которым принадлежит право первой подписи. В этом случае в время составления карточки в графе, которая предназначена для указания должностей лиц, которые имеют право второй подписи, делается надпись о том, что в штатном расписании нет таких лиц.

(пункт 18.6 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

18.7. В карточке отмечаются полное и сокращенное наименование владельца счета, его местонахождения, номер телефона, название организации, которому клиент административно подчиненный, идентификационный код этого клиента или регистрационный (учетный) номер плательщика налога из Временного реестра Государственной налоговой администрации Украины. Уполномоченный работник банка отмечает в карточке номер счета.

(пункт 18.7 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

18.8. В карточку, поданную юридическим лицом, обязательно включается образец відбитка печати. Использование печатей, предназначенных для специальных целей, например "для пакетов", "для пропусков", является недопустимым.

(пункт 18.8 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

18.9. Если у вновь созданного юридического лица временно нет печати, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, сработанностью или потерей печати, то руководитель банка предоставляет владельцу счета срок для изготовления новой печати. На срок, предоставленный для изготовления новой печати, банком принимается карточка без образца відбитка печати.

(пункт 18.9 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

18.10. Комитеты первичных организаций добровольных обществ, которым печать не предоставлена, могут пользоваться печатью высших органов или печатью тех организаций, в подчинении которых они находятся. В карточке в графе "Образец відбитка печати" должен быть проставленный образец печати, которой будет пользоваться первичная организация добровольного общества.

18.11. Карточка должна быть засвидетельствована нотариально или подписью первого руководителя или его заместителя и печатью организации, которой клиент административно подчинен. В населенных пунктах, где нет нотариальных контор или частных нотариусов, карточки удостоверяются сельским, поселковым, городским, районным Советом.

Министерства, которые принадлежат к центральным органам исполнительной власти Украины в соответствии с Указу Президента Украины от 15.12.99 N 1573 "О изменениях в структуре центральных органов исполнительной власти Украины", подают карточки, засвидетельствованные подписями руководителей и главных бухгалтеров этих органов.

18.12. В карточке удостоверяющая надпись нотариуса считается действительной, если он отвечает форме N 51, приведенной в дополнении 7 к Правилам ведения нотариального делопроизводства, утвержденным приказом Министерства юстиции Украины от 31.12.2008 N 2368/5, зарегистрированных в Министерстве юстиции Украины 31.12.2008 за N 1325/16016. Удостоверяющие надписи нотариусов, включенные к карточке к дате вступления в силу отмеченным приказом, считаются действительными.

(абзац первый пункту 18.12 с изменениями, внесенными согласно постановлениями
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110,
 от 23.03.2009 г. N 158)

Карточка может быть засвидетельствована нотариусом иностранного государства и легализуется в консульском учреждении Украины или засвидетельствованная путем проставления апостиля. В этом случае применяется форма удостоверяющей надписи нотариуса иностранного государства.

(абзац второй пункту 18.12 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

18.13. В случае замены или дополнения хотя бы одной из подписей подается новая карточка с образцами подписей всех лиц, которые имеют право первой или второй подписи, засвидетельствованная в установленном порядке.

Если в новой карточке, которая подается в случае замены или дополнения подписей, подписи первого руководителя и главного бухгалтера юридического лица или отделенного подраздела остаются прежние, то дополнительно удостоверять такую карточку не нужно. Она принимается за разрешительной надписью главного бухгалтера банка или другого уполномоченного на это работника банка после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, которые подписали карточку, с образцами их подписей на карточке, которая заменяется. Старая карточка сохраняется в деле из юридического оформления счета.

18.14. Если карточка засвидетельствована организацией, которой клиент административно подчинен, и которая находится в другом городе, то в случае изменения руководителя или главного бухгалтера, другого служебного лица, которое исполняет обязанности главного бухгалтера клиента, вышеупомянутая организация может телеграфом сообщить о этом банк, при этом подпись руководителя этой организации или его заместителя удостоверяется телеграфом. В таком случае новая карточка подается в течение трех дней.

18.15. В случае назначения временно исполняющего обязанности первого руководителя или главного бухгалтера новая карточка не складывается, а дополнительно подается временная карточка только с образцом подписи лица, которое временно исполняет обязанности первого руководителя или главного бухгалтера, засвидетельствованная в порядке, установленном пунктом 18.11 этой Инструкции.

(пункт 18.15 с изменениями, внесенными согласно постановлениями
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485,
 от 23.03.2009 г. N 158)

18.16. В случае временного предоставления лицу права первой или второй подписи, а также в случае временной замены одной из лиц, уполномоченных первым руководителем, новая карточка не складывается, а дополнительно подается карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия и копия соответствующего документа (протоколу, приказу и тому подобное), который подтверждает эти полномочия.

(абзац первый пункту 18.16 с изменениями, внесенными согласно
 постановлением Правления Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

Эта временная карточка удостоверяется подписью первого руководителя и главного бухгалтера, отпечатком печати и дополнительного засвидетельствования не требует.

(абзац второй пункту 18.16 с изменениями, внесенными согласно
 постановлением Правления Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

18.17. Карточка, которая подается в время открытия нового текущего счета юридического лица или нового текущего счета отделенного подраздела, которые уже имеют текущий счет в банку и право первой и второй подписей за новым счетом предоставляется всем лицам, которые имеют право подписи за раньше открытым счетом, удостоверяется главным бухгалтером банка или другим уполномоченным на это работником банка (после сверки из раньше поданной карточкой) и дополнительного засвидетельствования не требует.

(пункт 18.17 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110,
 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

18.18. Физические лица, в том числе физические лица - предприниматели, в время открытия текущего счета подают карточку с образцами подписей согласно дополнению 4 к этой Инструкции, в которую включаются образцы подписей владельца счета и/или его доверенных лиц. Образцы подписей доверенных лиц удостоверяются уполномоченным лицом банка при условии их личного присутствия и предъявления паспорта или документа, что его заменяет, и документа, выданного органом государственной налоговой службы, которая свидетельствует о присвоении физическому лицу - резиденту идентификационного номера налогоплательщика.

При наличии у физического лица - предпринимателя печати в карточку с образцами подписей включается образец відбитка печати.

(абзац второй пункту 18.18 с изменениями, внесенными согласно
 постановлением Правления Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

Если в процессе обслуживания текущего или вкладного (депозитного) счета владелец - физическое лицо предоставляет право распоряжения счетом другому физическому лицу, то доверенное лицо в время первого обращения к банку заполняет карточку с образцами подписей согласно дополнению 4 к этой Инструкции, в которую включается образец ее подписи. Образец подписи владельца счета в карточке с образцами подписей, которую заполняет доверенное лицо, не отмечается.

(пункт 18.18 дополнено абзацем третьим согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

Заполнение карточки с образцами подписей доверенным лицом не прекращает действие карточек с образцами подписей, которые заполнены другими лицами (владельцем счета и/или доверенным лицом).

(пункт 18.18 дополнено абзацем четвертым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

В карточке с образцами подписей на основании документа, который подтверждает право распоряжения счетом доверенным лицом, в строке "Другие отметки" уполномоченный работник банка отмечает срок действия этой карточки. Если срок действия доверенности не установлен, то в карточке с образцами подписей, что заполняет доверенное лицо, в строке "Другие отметки" уполномоченный работник банка отмечает, что карточка действует к прекращению действия доверенности.

(пункт 18.18 дополнено абзацем пятым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

18.19. В случае изменения счетов клиентов банка, вызванного реорганизацией банка, изменением местонахождения банку, которая привела к изменению кода банка, или изменениями в порядке учета банками счетов клиентов, к карточке уносятся соответствующие изменения.

18.20. В случае открытия текущего счета юридическим лицом с предоставлением права распоряжения этим счетом другим юридическим лицам в случаях, определенных законодательством Украины, каждой из юридических лиц - распорядителей счета подается к банку карточка с образцами подписей и відбитка печати, составленная за произвольной формой с указанием таких обязательных реквизитов:

полного и сокращенного наименования юридического лица - владельца счета, его идентификационного кода за ЕГРПОУ и местонахождение;

(абзац второй пункту 18.20 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

полного и сокращенного наименования юридического лица - распорядителя счета, его идентификационного кода за ЕГРПОУ и местонахождение;

(абзац третий пункту 18.20 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

наименование и местонахождение банка, в котором открывается счет, номера счета;

(абзац четвертый пункту 18.20 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

разрешению банка на принятие образцов подписей, дать принятие карточки с образцами подписей и відбитка печати.

В карточку включаются образцы подписей уполномоченных лиц юридического лица - распорядителя счета, которые имеют право распоряжения счетом и подписки расчетных документов, и образец відбитка печати юридического лица - распорядителя счета.

Карточка с образцами подписей и відбитка печати должна содержать удостоверяющую надпись нотариуса (форма 51).

(абзац седьмой пункту 18.20 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

(главу 18 дополнено пунктом 18.20 согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

18.21. Карточка с образцами подписей нерезидента-инвестора складывается за произвольной формой с указанием таких обязательных реквизитов:

для инвестора - юридического лица - полного и сокращенного наименования, его местонахождение наименование и местонахождение банка, в котором открывается счет, номера счета, разрешения банка на принятие образцов подписей, дать принятие карточки с образцами подписей нерезидента-инвестора;

(абзац второй пункту 18.21 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

для инвестора - физического лица - фамилии, имя, отчество (в случае его наличия), местожительства наименование и местонахождение банка, в котором открывается счет, номера счета, разрешения банка на принятие образцов подписей, дать принятие карточки с образцами подписей нерезидента-инвестора.

(абзац третий пункту 18.21 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

В карточку включаются образцы подписей лиц, которые имеют право распоряжения счетом и подписки расчетных документов.

Если доверенным лицом нерезидента-инвестора, которое имеет право открывать и распоряжаться счетом, является юридическое лицо - резидент, то к карточке с образцами подписей нерезидента-инвестора включается образец відбитка печати этого юридического лица - резидента.

Если доверенным лицом нерезидента-инвестора, которое имеет право открывать и распоряжаться счетом, является физическое лицо или инвестор - физическое лицо самостоятельно открывает счет, то в карточку образец відбитка печати не включается.

Карточка с образцами подписей нерезидента-инвестора должна содержать удостоверяющую надпись нотариуса соответствующей формы.

(главу 18 дополнено пунктом 18.21 согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)