Коммерческий банк
| Вид материала | Отчет |
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
- Лекция Коммерческий банк, 171.96kb.
- Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк», 1541.63kb.
- Коммерческий Банк «Кредит-Стандарт», 1176.6kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
- Услуги, 74.33kb.
- Коммерческий Банк «Констанс-Банк», 1313.38kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- «Сведения о решениях общих собраний», 168.73kb.
Примечание 5 – Денежные средства и их эквиваленты
тыс.руб.
| Наименование показателя | 2009 | 2008 |
| Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в других банках Российской Федерации | 239 812 | 125 141 |
| Остатки денежных средств по счетам в Банке России (кроме обязательных резервов) | 390 637 | 271 734 |
| Денежные средства в кассе | 85 367 | 137 613 |
| Итого денежные средства и их эквиваленты | 715 816 | 534 488 |
Корреспондентский счет в Банке России предназначен для осуществления безналичных расчетов, и по состоянию на конец года отсутствовали какие-либо ограничения по его использованию. Корреспондентские счета в других банках представляют счета типа НОСТРО, открытые в банках-резидентах.
Географический анализ, а также анализ денежных средств и их эквивалентов по структуре валют и процентным ставкам представлены в Примечании 27. Соответствующая информация по связанным сторонам представлена в Примечании 30.
Примечание 6 - Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
тыс.руб.
| Наименование показателя | 2009 | 2008 |
| Корпоративные акции | 6 381 | 2 991 |
| Итого финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 6 381 | 2 991 |
Банк является профессиональным участником рынка ценных бумаг и имеет соответствующие лицензии Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации на осуществление дилерской, брокерской деятельности и доверительного управления на рынке ценных бумаг.
Примечание 7 – Обязательные резервы на счетах в Банке России
тыс.руб.
| Наименование показателя | 2009 | 2008 |
| Обязательные резервы | 73 375 | 13 504 |
| Всего обязательные резервы в Банке России | 73 375 | 13 504 |
Фонд обязательных резервов, депонируемых в Банке России, представляет собой беспроцентный депозит, размер которого рассчитан в соответствии с требованиями Банка России и использование которого ограничено.
Примечание 8 – Средства в других банках
тыс.руб.
| Наименование показателя | 2009 | 2008 |
| Текущие срочные депозиты и кредиты в банках | 124 000 | 187 000 |
| Векселя банков | 299 459 | 947 341 |
| Итого средств в других банках | 423 459 | 1 134 341 |
На 31 декабря 2009 года оценочная справедливая стоимость средств в других банках составила 423 459 тысяч рублей (2008 год – 1 134 341 тысяч рублей).
Примечание 9 – Кредиты и дебиторская задолженность
тыс.руб.
| Наименование показателя | 2009 | 2008 |
| Текущие кредиты | 3 124 946 | 2 550 173 |
| Просроченные кредиты | 148 895 | 98 981 |
| Векселя предприятий | - | 36 725 |
| Итого кредиты и дебиторская задолженность | 3 273 841 | 2 685 879 |
| За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля | (290 115) | (159 825) |
| Итого кредиты и авансы клиентам | 2 983 726 | 2 526 054 |
Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитного портфеля:
тыс.руб.
| Наименование показателя | 2009 | 2008 |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля на начало отчетного года | 159 825 | 281 653 |
| (Восстановление резерва)/Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля в течение года | 130 290 | (118 872) |
| Кредиты и дебиторская задолженность, списанные в течение года как безнадежные | - | (2 956) |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля на конец отчетного года | 290 115 | 159 825 |
На 31 декабря 2009 года оценочная справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам составила 2 983 726 тысяч рублей (2008 год – 2 526 054 тысяч рублей).
Географический анализ, а также анализ кредитов и авансов клиентам по структуре валют, срокам погашения и процентным ставкам представлены в Примечании 27. Соответствующая информация по связанным сторонам представлена в Примечании 30.
Примечание 10 – Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
тыс.руб.
| Наименование показателя | 2009 | 2008 |
| Государственные долговые ценные бумаги | 177 440 | 170 290 |
| Корпоративные акции | 3 483 | 8 912 |
| Итого инвестиционные ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи | 180 923 | 179 202 |
Вложения в государственные ценные бумаги представлены облигациями федерального займа.
Вложения в корпоративные акции представлены долевыми ценными бумагами российских корпораций.
На 31 декабря 2009 года оценочная справедливая стоимость финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи составила 180 923 тысяч рублей (2008 год – 179 202 тысяч рублей).
Географический анализ и анализ финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, по структуре валют и срокам погашения, а также анализ процентных ставок
представлены в Примечании 27.
Примечание 11– Инвестиции в ассоциированные компании
28р37 Инвестиции в ассоциированную организацию учитываются в сумме произведенных фактических затрат.
28p27(a) В таблице представлена балансовая стоимость инвестиций Банка Банка в ассоциированную организацию ООО «Мосинкастранс».
в тысячах рублей
| 28р38 | | 2009 |
| | Балансовая стоимость на 1 января 2006 г. | 5 |
| | Балансовая стоимость за 31 декабря 2009 г. | 5 |
28р28 ООО «Мосинкастранс» зарегистрировано в России, вид деятельности – перевозка грузов, доля Банка в уставном капитале организации – 50%. В 2004 г. ассоциированная организация не вела хозяйственной деятельности. С IV квартала 2006 г. осуществлялись операции с ценными бумагами кредитных организаций.
Деятельность дочерней организации не оказывает существенного влияния на финансовое положение Банка. Ее валюта баланса значительно ниже 1 % валюты баланса Банка.
27p10 В связи с вышеизложенным, а так же в связи с тем что долговые и долевые ценные бумаги Банка не обращаются на организованном рынке ценных бумаг, настоящая финансовая отчетность не консолидируется.
28р23 Доли в ассоциированной организации были приобретены Банком по номинальной стоимости, поэтому вопрос о гудвиле, связанный с приобретением ассоциированной компании, не возникает.
За 31 декабря 2009 года инвестиции в ассоциированные компании представлены следующим образом:
| Название | Вид деятельности | Доля в собственных средствах, % | Страна регистрации |
| ООО «Мосинкастранс» | Транспортные услуги | 50% | Россия |
Примечание 12 – Прочие активы
тыс.руб.
| Наименование показателей | 2009 | 2008 |
| Расчеты с валютными и фондовыми биржами | 574 640 | 0 |
| Дебиторская задолженность по прочим банковским операциям | 18 668 | 11 932 |
| Дебиторская задолженность по прочим операциям | 5 852 | 6 430 |
| Предоплата по налогам | 2 026 | 4 378 |
| Расчеты по конверсионным операциям | 9 | 9 |
| Прочие | 4 296 | 4 237 |
| Итого прочие активы | 605 491 | 26 986 |
| За вычетом резерва под обесценение | (7 699) | (5 476) |
| Итого прочие активы, за вычетом резерва под обесценение | 597 792 | 21 510 |
На 31 декабря 2009 года оценочная справедливая стоимость прочих активов составила
601 723 тысяч рублей (2008: 21 510 тысяч рублей).
Ниже приводится информация об изменении в составе резерва под обесценение прочих активов:
тыс.руб.
| | 2009 | 2008 |
| Резерв под обесценение прочих активов на начало отчетного периода | 5 476 | 0 |
| Резерв под обесценение прочих активов в течение года | 2 223 | 5 476 |
| Резерв под обесценение прочих активов на конец отчетного периода | 7 699 | 5 476 |
Географический анализ, анализ прочих активов по структуре валют и срокам погашения представлены в Примечании 27. Информация по связанным сторонам представлена в Примечании 30.
Примечание 13 Налоговый актив
тыс.руб.
| Наименование показателей | 2009 | 2008 |
| Требование по текущему налогу на прибыль | 3 986 | 4 578 |
| Отложенный налоговый актив | 1 819 | 878 |
| Итого налоговый актив | 5 805 | 5456 |