Первый Объединенный Банк Консолидированная финансовая отчет

Вид материала

Отчет

Содержание Риск ликвидности До востребованя  и  менее  1 месяца От 3 до 12 месяцев Непроизводные финансовые обязательства Производные финансовые обязательства Обязательства кредитного характера До  востребования  и  менее  1 месяца От 3 до 12 месяцев Непроизводные финансовые обязательства Производные финансовые обязательства Обязательства кредитного характера Менее 1  месяца Свыше 5  лет Всего активов Менее 1  месяца Свыше 5  лет Всего обязательств Чистая позиция по состоянию на 31 декабря 2008 года Чистая позиция по состоянию на 31 декабря 2007 года

Подобный материал:

• Separate Financial Statements Консолидированная и отдельная финансовая отчет, 194.26kb.
• Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
• Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
• Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
• Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
• Соединенных Штатов Америки. Ответственность за подготовку настоящей финансовой отчет, 2463.22kb.
• Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
• Группа Европейского Трастового Банка Консолидированная финансовая отчет, 1876.19kb.
• Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
• International Accounting Standard ias 27 Консолидированная и индивидуальная финансовая, 82.22kb.

Риск ликвидности

Риск ликвидности – это риск возникновения затруднений при погашении финансовых обязательств Группы. Риск ликвидности возникает при несовпадении по срокам погашения активов и обязательств. Совпадение и/или контролируемое несовпадение сроков погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим моментом в управлении банком. Вследствие разнообразия проводимых операций и связанной с ними неопределенности полное соответствие по срокам погашения активов и обязательств не является для финансовых институтов обычной практикой, что дает возможность увеличить прибыльность операций, однако повышает риск возникновения убытков.

Подход Группы к управлению ликвидностью заключается в обеспечении (насколько это представляется возможным) достаточной ликвидности для выполнения своих обязательств в срок, как в нормальных условиях, так и при возникновении непредвиденных ситуаций, без возникновения неприемлемых убытков и риска нанесения ущерба репутации Группы.

Группа стремится активно поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования, состоящих из выпущенных ценных бумаг, долгосрочных и краткосрочных депозитов банков, депозитов основных корпоративных и розничных клиентов, а также диверсифицированный портфель высоколиквидных активов для того, чтобы обеспечить способность оперативно и слаженно реагировать на непредвиденные требования в отношении ликвидности.

Политика Группы по управлению ликвидностью состоит из:

• прогнозирования потоков денежных средств в разрезе основных валют и расчета связанного с данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов;
  
• поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования;
  
• управления концентрацией и структурой заемных средств;
  
• разработки планов по привлечению финансирования за счет заемных средств;
  
• обслуживания портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в качестве защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности;
  
• разработки резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования;
  
• осуществления контроля за соответствием балансовых показателей ликвидности Группы законодательно установленным нормативам.
  

Группа также рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями ЦБ РФ. В течение 2008 года и 2007 года нормативы ликвидности Группы соответствовали установленному законодательством уровню.

Следующие далее таблицы показывают распределение недисконтированных потоков денежных средств по финансовым обязательствам Группы и непризнанным обязательствам Группы кредитного характера по наиболее ранней из установленных в договоре дат наступления срока погашения. Cуммарная величина (поступления)/выбытия потоков денежных средств, указанные в данных таблицах, представляют собой договорные недисконтированные потоки денежных средств по финансовым обязательствам или забалансовым обязательствам. Ожидаемое Группой движение потоков денежных средств по данным финансовым обязательствам и непризнанным забалансовым обязательствам кредитного характера может сильно отличаться от представленного ниже анализа.

Позиция Группы по состоянию на 31 декабря 2008 года может быть представлена следующим образом.

	До востребованя  и  менее  1 месяца		От 1 до 3   месяцев		От 3 до 12  месяцев		Более  1 года		Суммарная  величина  потоков  денежных  cредств  выбытия/  (поступления)		Балансовая  стоимость
	тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей
Непроизводные финансовые обязательства
Счета и депозиты банков и других финансовых институтов	6 067 003		19 874		1 002 882		-		7 089 759		7 001 815
Текущие счета и депозиты клиентов	7 249 013		1 237 969		4 743 310		5 382 541		18 612 833		17 823 095
Депозитные сертификаты и векселя	643 777		125 170		4 232 183		3 368 634		8 369 764		7 648 990
Выпущенные облигации	-		-		191 250		1 786 613		1 977 863		1 497 326
Субординированные займы	6 142		12 284		55 278		936 846		1 010 550		605 700
Кредиторская задолженность по налогу на прибыль	-		2 373		-		-		2 373		2 373
Прочие обязательства	20 990		3 458		46 696		-		71 144		71 144
Производные финансовые обязательства
- Поступление	(2 585 475)		-		-		-		(2 585 475)		-
- Выбытие	2 619 877		-		-		-		2 619 877		34 402
Всего	14 021 327		1 401 128		10 271 599		11 474 634		37 168 688		34 684 845
Обязательства кредитного характера	374 351		502 434		2 284 582		540 028		3 701 395		3 697 970

Позиция Группы по состоянию на 31 декабря 2007 года может быть представлена следующим образом.

	До  востребования  и  менее  1 месяца		От 1 до 3   месяцев		От 3 до 12  месяцев		Более  1 года		Суммарная  величина  потоков  денежных  cредств  выбытия/  (поступления)		Балансовая  стоимость
	тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей
Непроизводные финансовые обязательства
Счета и депозиты банков и других финансовых институтов	1 027 594		232 795		-		-		1 260 389		1 252 961
Текущие счета и депозиты клиентов	5 344 763		552 257		5 436 793		1 371 009		12 704 822		12 088 358
Депозитные сертификаты и векселя	218 243		530 622		4 633 406		6 186		5 388 457		5 158 412
Субординированные займы	1 242		11 747		38 966		663 696		715 651		455 700
Кредиторская задолженность по налогу на прибыль	-		2 357		-		-		2 357		2 357
Прочие обязательства	22 353		11 895		19 250		13 949		67 447		67 447
Производные финансовые обязательства
- Поступление	(242 203)		-		-		-		(242 203)		-
- Выбытие	242 203		-		-		-		242 203		-
Всего	6 614 195		1 341 673		10 128 415		2 054 840		20 139 123		19 025 235
Обязательства кредитного характера	389 728		549 621		4 222 757		431 405		5 593 511		5 593 511

Важнейшими факторами при оценке ликвидности активов и обязательств Группы являются сроки погашения активов и обязательств Группы, а также возможность замещения по приемлемой стоимости процентных обязательств при наступлении их сроков погашения.

Большая часть забалансовых обязательств кредитного характера подлежат к оплате по требованию.

Приведенная далее таблица отражает балансовую стоимость активов и обязательств Группы по договорным срокам, оставшимся до дат погашения.

	Менее 1  месяца		От 1 дo 3  месяцев		От 3 месяцев  дo 1 года		От 1 года  дo 5 лет		Свыше 5  лет		Без срока  погашения		Просроченные		Всего
	тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей
АКТИВЫ
Денежные и приравненные к ним средства	8 401 819		-		-		-		-		-		-		8 401 819
Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации	-		-		-		-		-		48 255		-		48 255
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах	465 158		8 970		45 600		-		-		-		-		519 728
Финансовые инструменты, предназначенные для торговли	12 100		159 098		318 715		1 533 745		848 277		44 981		-		2 916 916
Кредиты, выданные клиентам	1 879 191		5 461 803		13 495 039		3 030 951		758 756		-		2 433		24 628 173
Активы, имеющиеся в наличии для продажи	29 769		-		-		945 432		30 026		15 680		-		1 020 907
Инвестиции, удерживаемые до срока погашения	-		31 086		209 483		647 503		136 482		-		-		1 024 554
Основные средства	-		-		-		-		-		190 342		-		190 342
Предоплата по налогу на прибыль	-		56 043		-		-		-		-		-		56 043
Прочие активы	33 296		8 877		-		-		-		-		-		42 173
Гудвил (“деловая репутация”)	-		-		-		-		-		73 297		-		73 297
Требования по отложенному налогу	30 473		-		-		-		-		-		-		30 473
Всего активов	10 851 806		5 725 877		14 068 837		6 157 631		1 773 541		372 555		2 433		38 952 680

	Менее 1  месяца		От 1 дo 3  месяцев		От 3 месяцев  дo 1 года		От 1 года  дo 5 лет		Свыше 5  лет		Без срока  погашения		Просроченные		Всего
	тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей		тыс. рублей
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Финансовые инструменты, предназначенные для торговли	-		34 402		-		-		-		-		-		34 402
Счета и депозиты банков и других финансовых институтов	6 024 897		-		976 918		-		-		-		-		7 001 815
Текущие счета и депозиты клиентов	7 238 041		1 215 019		4 375 193		4 994 672		170		-		-		17 823 095
Депозитные сертификаты и векселя	436 000		36 250		3 830 618		3 346 122		-		-		-		7 648 990
Выпущенные облигации	-		-		190 590		1 306 736		-		-		-		1 497 326
Субординированные займы	-		-		-		155 700		450 000		-		-		605 700
Кредиторская задолженность по налогу на прибыль	-		2 373		-		-		-		-		-		2 373
Прочие обязательства	20 990		3 458		22 862		23 834		-		-		-		71 144
Всего обязательств	13 719 928		1 291 502		9 396 181		9 827 064		450 170		-		-		34 684 845
Чистая позиция по состоянию на 31 декабря 2008 года	(2 868 122)		4 434 375		4 672 656		(3 669 433)		1 323 371		372 555		2 433		4 267 835
Чистая позиция по состоянию на 31 декабря 2007 года	(2 559 533)		1 569 467		60 482		2 582 637		693 633		554 466		-		2 901 152

В связи с тем, что подавляющее большинство финансовых инструментов Группы имеет фиксированные процентные ставки, сроки пересмотра процентных ставок по активам и обязательствам в большинстве случаев совпадают со сроками погашения данных активов и обязательств.

Суммы, отраженные в таблицах, показывают балансовую стоимость активов и обязательств по состоянию на отчетную дату и не включают будущие суммы процентов.

Банк считает, что накопленный отрицательный разрыв в рамках срока “менее 1 месяца” будет в полной мере погашен за счет кредитных линий, открытых в ЦБ РФ и других российских банках.