Отчет штатного аудитора по консолидированным финансовым отчетам 246
| Вид материала | Отчет |
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
- Современный этап развития международного финансового сообщества выдвигает проблему, 288.65kb.
- Примечания к консолидированному финансовому отчету, 93.72kb.
- Отчет 2004 Годовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод», 527.43kb.
- Планирование внешнего аудита 8 4 Аудиторский риск, 382.35kb.
- Годовой отчет общему собранию акционеров открытого акционерного общества ОАО «Новорослесэкспорт», 655.08kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Міністерство освіти І науки україни департамент наукової діяльності та ліцензування, 97.97kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Про фінансову звітність національної акціонерної компанії, 497.52kb.
Извещения к консолидированным финансовым отчетам
■ Чистое инвестирование страховых компаний
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 |
| Финансовые активы измеренные при помощи стоимости в текущих ценах с учетом потерь и доходов (1) | 28,014 | 23,797 | 19,103 |
| Собственные векселя и прочие ценные бумаги | 332 | 347 | 341 |
| Облигации и прочие долговые обязательства | 8,986 | 8,262 | 7,891 |
| Акции и прочие инвестиционные облигации | 18,696 | 15,188 | 10,871 |
| Доступные для продажи финансовые активы | 39,312 | 35,757 | 31,193 |
| Собственные векселя и прочие ценные бумаги | 45 | 125 | 39 |
| Облигации и прочие долговые обязательства | 36,085 | 33,005 | 29,033 |
| Акции и прочие инвестиционные облигации | 3,182 | 2,627 | 2,121 |
| Инвестиционная собственность | 400 | 238 | 189 |
| Итого | 67,726 | 59,792 | 50,485 |
(1) Финансовые активы по стоимости в текущих ценах исходя из прибыли и убытков практически завершают измеренные активы, при помощи опциона стоимости в текущих ценаз исходя из прибыли и убытков. Финансовые активы удерживаются для гарантирования связанной политики дочерних компаний Группы по страхованию жизни и регистрируются по стоимости в текущих ценах исходя из прибыли и убытков, для обеспечения финансовой обработки соответствующих страховых обязательств. Опцион стоимости в текущих ценах позволяет Группе регистрировать изменения в стоимости финансовых активов, указываемых в текущих ценах, в отчете о прибыли с тем, чтобы они соответствовали флуктуациям в стоимости обязательств, объединенных с вышеуказанной связанной политикой.
■ Технический доход от страховых компаний
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Декабрь 31, 2004 (1) |
| Полученные страховые взносы | 10,458 | 8,853 | 7,488 |
| Стоимость выплат (с учетом резервных изменений) | (11,146) | (10,311) | (7,785) |
| Чистый доход от инвестирования | 1,497 | 2,192 | 1,083 |
| Прочий чистый технический доход (расход) | (444) | (427) | (532) |
| Вклад в операциональный доход с учетом трансакций между компаниями | 365 | 307 | 254 |
| Трансакции между компаниями(2) | 329 | 175 | 228 |
| Вклад в операциональный доход без учета трансакций между компаниями | 694 | 482 | 482 |
- IFRS без учета положений IAS 32 & 39 and IFRS 4.
(2) Это главным образом относиться к комиссионным, выплачиваемым страховыми компаниями дистрибьюторским сетям и изменению финансового дохода через инвестиции других компании, входящих в состав Группы.
■ Чистый доход по выплатам (3)
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Декабрь 31, 2004 (1) |
| Полученные выплаты | | | |
| - выплаты по приобретениям | 200 | 179 | 160 |
| - управленческие гонорары | 491 | 440 | 343 |
| - прочее | 48 | 45 | 37 |
| Осуществленные выплаты | | | |
| - выплаты по приобретениям | (172) | (141) | (117) |
| - управленческие гонорары | (198) | (190) | (146) |
| - прочее | (9) | (23) | (21) |
| Итого выплат | 360 | 310 | 256 |
- IFRS без учета положений IAS 32 & 39 and IFRS 4.
(3) Выплаты представлены в таблицах без учета трансакций между компаниями
Управление рисками по страхованию жизни
На финансовых рынках страховые компании по страхованию жизни подвергаются нестабильности (изменения процентных ставок, неустойчивость фондовой биржи), а также зависят от поведения держателей страховых полисов.
Управление рисками взаимосвязано с финансовыми рынками и является единой инвестиционной стратегией, а также направлено на поиск максимальной производительности. Оптимизация этих двух элементов находится под влиянием баланса между активами и обязательствами. Обязательства (гарантии, предлагаемые заказчикам, срок действия контрактов), а также суммы, зарегистрированные в основных пунктах балансового отчета (ценные бумаги акционеров, доход, ассигнования, резерв), анализируются операционными единицами по страхованию жизни. Политика управления Societe Generale общими активами и обязательствами утверждается Главным Менеджментом Группы на собраниях, проводимых каждые 6 месяцев.
Управление и анализ рисков основывается на основных ключевых принципах:
- мониторинг долгосрочных потоков денежных средств: балансирование срока действия обязательства и активов, максимальные потоки денежных
- средств строго контролируются в целях минимизации реинвистиционных рисков;
- закрытый мониторинг рынка ценных бумаг и имитация стрессовых ситуаций;
- хеджирование рисков валютных курсов с использованием финансовых инструментов
Управление данными рисками является основной задачей в страховом бизнесе и должно осуществляться квалифицированной командой специалистов. Регулярный мониторинг рисков докладывается Главному Менеджменту Группы .
Извещения к консолидированным финансовым отчетам
ИЗВЕЩЕНИЕ 31
Процентный доход и расход
| (млн. евро) | 2006 | 2005 | 2004 (1) |
| Трансакции с банками | 5.372 | 3.052 | 4.008 |
| Вклады до востребования и межбанковские кредиты | 2.844 | 1.683 | 1.599 |
| Ценные бумаги, приобретенные по договорам перепродаж и кредиты, обеспеченные векселями и ценными бумагами | 2.528 | 1.369 | 2.409 |
| Операции с клиентами | 13.758 | 10.945 | 12.145 |
| Торговые векселя | 1.038 | 885 | 692 |
| Прочие клиентские кредиты(2) | 10.819 | 8.658 | 7.626 |
| Кредиты по текущему счету | 862 | 696 | 626 |
| Ценные бумаги, приобретенные по договорам перепродаж и кредиты, обеспеченные векселями и ценными бумагами | 1.039 | 706 | 1.544 |
| Прочий доход | - | - | 1.657 |
| Трансакции по финансовым инструментам | 9.584 | 5.916 | 3.993 |
| Доступные для продажи финансовые активы | 2.494 | 2.297 | N/A |
| Финансовые активы, удерживаемые до срока погашения | 110 | 185 | N/A |
| Предоставленные ценные бумаги | 244 | 79 | N/A |
| Хеджинговые деривативы | 6.738 | 3.355 | N/A |
| Лизинговые финансовые соглашения | 1.342 | 1.188 | 1.689 |
| Лизинговые финансовые соглашения по недвижимости | 315 | 281 | 491 |
| Прочие лизинговые финансовые соглашения | 1.027 | 907 | 1.198 |
| Итого процентный доход | 30.056 | 21.101 | 21.835 |
| Трансакции с банками | (7.401) | (4.160) | (4.884) |
| Частичные займы | (6.011) | (3.603) | (2.391) |
| Ценные бумаги, приобретенные по договорам перепродаж и кредиты, обеспеченные векселями и ценными бумагами | (1.390) | (557) | (2.493) |
| Операции с клиентами | (9.197) | (6.627) | (6.064) |
| Постоянные сберегательные счета | (1.024) | (1.308) | (1.224) |
| Прочие клиентские вклады | (6.825) | (4.268) | (2.433) |
| Ценные бумаги, приобретенные по договорам перепродаж и кредиты, обеспеченные векселями и ценными бумагами | (1.348) | (1.051) | (2.407) |
| Трансакции по финансовым инструментам | (10.341) | (5.861) | (4.751) |
| Секьюритизированные облигации | (3.426) | (2.224) | N/A |
| Необеспеченный и конвертируемый долг | (615) | (631) | N/A |
| Заимствованные ценные бумаги | (36) | (40) | N/A |
| Хеджинговые производные инструменты | (6.264) | (2.966) | N/A |
| Прочий процентный расход | (5) | (8) | (5) |
| Итого процентный расход (3) | (26.944) | (16.656) | (15.704) |
- IFRS без учета положений IAS 32 & 39 и IFRS 4
(2) Распределение «Прочих клиентских кредитов»
| (млн. евро) | 2006 | 2005 | 2004 |
| - краткосрочные кредиты | 3.873 | 2.795 | 2.216 |
| - экспортные кредиты | 255 | 261 | 211 |
| - кредиты на приобретение оборудования | 1.840 | 1.623 | 1.622 |
| - кредиты на приобретение жилья | 2.753 | 2.393 | 2.194 |
| - прочие клиентские кредиты | 2.098 | 1.586 | 1.383 |
| Итого | 10.819 | 8.658 | 7.626 |