Geum.ru

Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество Птицефабрика "Шекснинская"

Вид материалаДокументы
Общие сведения
Основные положения учетной политики организации
Tinex limited
Tinex limited
Tinex limited
Ноу "нтц ирарм"
Ооо "впп"
Подобный материал:
1   ...   20   21   22   23   24   25   26   27   ...   30

Общие сведения


Открытое акционерное общество Птицефабрика «Шекснинская» действует в соответствии с Уставом, утвержденным Общим Собранием акционеров «26» апреля 1996 года в последней редакции от «30» июня 2009 года. Полное фирменное и краткое наименование, место нахождения и почтовый адрес организации остаются без изменений и соответствуют Уставу.

Основными видами деятельности предприятия (в соответствии с Уставом) являются:

- производство и переработка мяса птицы, реализация сельскохозяйственной продукции (мясо, яйцо);

- производство и реализация органических удобрений, мясокостной муки;

- строительство и ремонт производственных и жилых зданий;

- коммерческая и посредническая деятельность;

- оказание услуг;

- эксплуатация объектов котлонадзора и газового хозяйства.

Технологический процесс на предприятии разбит на несколько стадий производства и является замкнутым. Многоступенчатость технологического процесса характеризуют такие производственные циклы, как выращивание молодняка родительских пар, откорм бройлеров, сдача бройлерного цыпленка в живом весе на забой, переработка, выпуск готовой продукции и реализация готовой продукции.

За 2010 год удельный вес выручки от реализации сельскохозяйственной продукции в общем объеме выручки Общества составил 86,47%.

Общество, осуществляя текущую деятельность, параллельно занимается инвестиционной и финансовой деятельностью, что отражено в форме № 4 «Отчет о движении денежных средств».

Среднесписочная численность работающих за 2010 год составила 792 человека вместе с совместителями.

Численность работающих на «31» декабря 2010 года составила 782 человек вместе с совместителями.

Согласно форме № 1 «Бухгалтерский баланс» по состоянию на «31» декабря 2010 года Уставный капитал организации составляет 59 092 руб. За 2010 год размер Уставного капитала не изменялся.

Уставный капитал состоит из номинальной стоимости выпущенных и оплаченных акций.


Владельцами акций являются:

№
Владелец
Количество акций
Доля в УК

1
АООТ ИФ «Добрая воля»
16
0,027%

2
ОАО «Птицефабрика Няндома-Бройлер»
9 013
15,253%

3
ОАО «Череповецкий комбинат хлебопродуктов»
32 853
55,596%

4
Физические лица
17 210
29,124%

Итого:
59 092
100%



Контрольным органом Общества является Совет директоров. Количественный состав утвержден годовым общим собранием акционеров 02.07.2010 (Протокол №02-07/10 от 02.07.2010) – 5 членов.

Состав Совета директоров:

1. Акулинина Юлия Васильевна;

2. Махова Ирина Михайловна;

3. Тищенков Сергей Михайлович;

4. Тюрин Олег Александрович;

5. Юрьев Алексей Георгиевич.


Критерий существенности при составлении бухгалтерской отчетности – 5 % к валюте баланса.

Основные положения учетной политики организации




Для целей бухгалтерского учета:


  1. Выручка (доход) от выполнения работ, оказания услуг, продажи продукции признается по мере отгрузки готовой продукции, оказания услуг.
  2. Доходы и расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактической оплаты, отчуждения имущества или имущественных прав. При отнесении доходов и расходов к основному виду деятельности либо к прочим доходам и расходам Общество руководствуется Уставом, в котором оговорены основные виды деятельности предприятия. Если Общество осуществляет прочие виды деятельности на постоянной (систематической) основе, то есть два раза и более в течение календарного года, то такие доходы и расходы включены в состав доходов и расходов по обычным видам деятельности. Если доходы и расходы носят разовый характер, то они отнесены в состав прочих доходов и расходов.
  3. Материально – производственные запасы, отпускаемые в производство, оцениваются по средней производственной себестоимости.
  4. Коммерческие и управленческие расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место. Общество не формирует полную фактическую производственную себестоимость готовой продукции, то есть затраты, учтенные на счетах 26 «Общехозяйственные расходы» и 44 «Расходы на продажу» в качестве условно-постоянных ежемесячно списываются на счет 90 «Продажи».
  5. При оценке объектов основных средств Общество учитывает изменение их стоимости. В случаях улучшения (повышения) первоначально принятых нормативных показателей функционирования объекта основных средств в результате проведенной достройки, дооборудования, реконструкции или модернизации срок полезного использования по этому объекту может быть пересмотрен. Затраты, связанные с достройкой, дооборудованием, реконструкцией, модернизацией учитываются на счете 08 «Капитальные вложения», а по завершению работ увеличивают первоначальную стоимость этого объекта основных средств (Дт 01 Кт 08). Изменение срока полезного использования, стоимости объектов отражаются в инвентарных карточках. В случае, если в результате произведенной реконструкции срок полезного использования объекта остается неизменным, но меняются условия использования объекта, качественные характеристики последнего, затраты на реконструкцию, модернизацию также увеличивают первоначальную стоимость объекта без изменения срока полезного использования.
  6. Срок полезного использования основных средств определяется с учётом классификации, утверждённой Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 № 1.
  7. Лимит отнесения к группе основных средств, списываемых на затраты при вводе в эксплуатацию – 20 000 рублей. Объекты основных средств, стоимостью не более 20 000 руб. за единицу, учитываются в составе материалов. По мере отпуска в производство или ввода в эксплуатацию, стоимость таких объектов полностью списывается на производство. Для обеспечения контроля за движением данных объектов, дальнейший учет их ведется на забалансовом счете 012 «Прочие материалы в эксплуатации» до окончания срока эксплуатации с последующим списанием. Расходы на периодические журналы и газеты относятся на общехозяйственные расходы предприятия единовременно при предъявлении документов, без отражения на счетах материально-производственных запасов.

По вновь вводимым в эксплуатацию объектам применяется линейный метод начисления амортизации. По основным средствам, принятым на учет в период до 01.01.2002, начисление амортизации продолжается в бухгалтерском учете с применением «Единых норм амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР», утвержденных постановлением Совмина СССР от 22.10.1990 № 1072.


Для целей налогового учета:


  1. В целях исчисления налога на прибыль Общество признает доходы и расходы по методу начисления.

9. При определении срока эксплуатации объектов основных средств, бывших в употреблении, учитывать срок эксплуатации у предыдущих собственников.

Если срок фактического использования данного основного средства у предыдущих собственников окажется равным или превышающим срок его полезного использования, определяемый классификацией основных средств, утвержденной Правительством Российской Федерации, то срок полезного использования этого основного средства определять комиссией с учетом требований техники безопасности и других факторов, с утверждением руководителем.

10. Расходы на приобретение права на земельные участки признаются расходами отчетного (налогового) периода в размере не превышающем 30 процентов исчисленной в соответствии со ст. 274 настоящего Кодекса налоговой базы предыдущего налогового периода, до полного признания всей суммы указанных расходов.

Для расчета предельных размеров расхода налоговая база предыдущего налогового периода определяется без учета суммы расходов указанного налогового периода на приобретение права на земельные участки.

11. По объектам амортизируемого имущества применяется линейный метод амортизации. Амортизационная премия не применяется. Коэффициенты сменности и агрессивности среды не применяются.

12. Применяется линейный метод начисления амортизации нематериальных активов.

13. Оценка сырья и материалов, используемых при производстве продукции, производится: по средней стоимости по складу – среднемесячной стоимости, определяемой на конец месяца, при отпуске материалов в производство и ином выбытии.

14. Оценка готовой продукции производится: по средней стоимости по складу при реализации готовой продукции, перемещении между складами и пр.

15. Оценка поголовья птицы производится: по фактической себестоимости в разрезе однородных групп и партий при выбытии поголовья птицы.

16. Выручка от сельскохозяйственной и несельскохозяйственной деятельности распределять исходя из соотношения всех затрат и затрат по сельскохозяйственной деятельности.

17. Резервы по сомнительным долгам, на проведение ремонта, на оплату отпусков не создаются.

18. Стоимость спецодежды со сроком эксплуатации 12 месяцев и менее включается в состав расходов в полной сумме по мере ввода в эксплуатацию. Стоимость специальной одежды сроком эксплуатации свыше 12 месяцев погашается линейным способом исходя из сроков полезного использования специальной одежды, предусмотренных в типовых отраслевых нормах бесплатной выдачи специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты, а также регламентируется Межотраслевыми правилами обеспечения работников специальной одеждой, специальной обувью и другими средствами индивидуальной защиты – утвержденными приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 01.06.2009 №290н.

19. Определять размер процента по кредитам и займам, признаваемый в целях налогообложения, с 01 января по 31 декабря 2010 года включительно – равной ставке процента, установленной соглашением сторон, но не превышающей ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную в 1,8 раза, при оформлении долгового обязательства в рублях и равной 15 процентам - по долговым обязательствам в иностранной валюте;

В отношении расходов в виде процентов по долговым обязательствам, возникшим до 01 ноября 2009 года, с 1 января по 30 июня 2010 года включительно предельная величина процентов, признаваемых расходом принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в два раза, при оформлении долгового обязательства в рублях и равной 15 процентам – по долговым обязательствам в иностранной валюте.

Расшифровка отдельных показателей отчетности

Основные средства

Переоценку основных средств в отчетном периоде Общество не проводило.

Изменение первоначальной стоимости и сумм начисленной амортизации:

тыс. руб.

Внеоборотные активы
На 01.01.2010
На 31.12.2010

Первоначальная стоимость
383 923
403 935

Амортизация
172 138
191 041



Движение объектов основных средств по группам:

тыс. руб.

Наименование
На 01.01.2010
Поступило
Выбыло
На 31.12.2010

Здания
170 243
567
2 851
167 959

Сооружения и передаточные устройства
66 808
2 822
440
69 190

Машины и оборудование
138 883
24 544
3 344
160 083

Транспортные средства
7 031
229
1 577
5 683

Производственный инвентарь
570
40
0
610

Другие виды
290
32
10
312

Земельные участки
98






98

Итого:
383 923
28 234
8 222
403 935



Суммы начисленной амортизации по группам:

тыс. руб.

Наименование
На 01.01.2010
На 31.12.2010

Здания и сооружения
101 171
105 491

Машины, оборудование и транспортные средства
70 515
84 996

Другие виды
452
554

Итого:
172 138
191 041



Объекты ОС, переданные в аренду:

тыс. руб.

Наименование
На 01.01.2010
На 31.12.2010

Здания

2 799
2 754

Сооружения
125
125

Машины и оборудование
2 328
18

Транспортные средства
627



Итого:
5 879
2 897



Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации:

тыс. руб.

Наименование
На 01.01.2010
На 31.12.2010

Здания и оборудование
-
1 553



Незавершенное строительство

тыс.руб.

Наименование
На 01.01.2010
На 31.12.2010

Оборудование к установке
272
1 869

Оборудование к установке импортное
35
36 001

Строительство объектов основных средств
4 224
45 073

Оборудование в монтаже
3 088
373

Итого:
7 619
83 316



Основными объектами незавершенного строительства на 31.12.2010 являются:

тыс.руб.

№
Наименование
Сумма

1
Оборудование импортное к установке:






- линия потрошения
16 033




- линия предварительного охлаждения
4 865




- линия убоя

14 886

2
Строительство объектов основных средств






- цех убоя и переработки
35 920




- канализация и водопровод цеха убоя и переработки
1 412



Основной вид деятельности - выращивание сельскохозяйственной птицы. В структуре оборотных активов животные на выращивании и откорме имеют следующие показатели.



Возраст, группа
Наличие на 01.01.2010
Приход
Расход
Наличие на 31.12.2010




гол./ сумма
Гол. / сумма
гол. / сумма
гол. / сумма

Бройлеры
635 541 / 22 932
6 081 116 / 49 7952
6 070 447/ 494 575
645 210 / 26 309

Ремонтный молодняк
47 345 / 20 902
209 036 / 97 731
215 457 / 107 475
40 924 / 11 158

Крупная кура

40 528 / 22 368
117 521 / 67 066
96 041 / 54 797
62 008 / 34 637

Итого
722 414 / 66 202

6 407 673 / 662 749
6 381 945 /656 847
748 142 /72 104



Дебиторская задолженность:

тыс.руб.

Наименование

На 01.01.2010
На 31.12.2010

«Покупатели и заказчики»






ООО «Вологодский птицепродукт»
179 819
305

Нифантовское КХ
4 823
5 633

ОАО «Водоканал-Шексна»
0
603

ОАО «Шекснинский льнозавод
543
0

Прочее
628
451

Итого:
185 813
6 992

«Авансы выданные»






Авиаген КФТ
3 955
2 356

ООО «Вологдарегионгаз»
4 183
0

TINEX LIMITED
90 507
90 507

ЗАО «МИК»
1 866
9 674

ОАО «Агропромышленная компания «ОГО»
192 498
87 970

ООО «Вологодский птицепродукт»
130 000
125 611

ООО «Торговый дом «ОГО-Бройлер»
379 812
242 722

ООО «СтройСевероЗападПлюс»
0
700

ОАО «Северный коммунар»
0
659

ООО «Капитал»
0
640

ООО «ТехноСервис»
0
1 757

Прочее
2 943
6 106

Итого
805 764
568 702

«Прочее»






Авансы в бюджет
2 221
4 006

TINEX LIMITED
26 028
32 846

ОАО «АПК»ОГО»
0
5 591

ЗАО «Череповецкий КХП»
0
1 045

Прочее
616
1 363

Всего дебиторская задолженность
1 020 442
620 545



Просроченной дебиторской задолженности на 31.12.2010 нет.

Ценные бумаги и предоставленные займы:

тыс. руб.

№ п/п
Наименование
На 01.01.2010
На 31.12.2010

1
TINEX LIMITED
60 978
60 978

Итого:
60 978
60 978



На основании приказа от 29.09.2010 №502-П в Обществе проведена инвентаризация добавочного капитала, в результате сумма дооценки (уценки) по объектам основных средств по счету 01 «Основные средства», по счету 03 «Долгосрочно арендуемые основные средства», по счету 07 «Оборудование к установке» и по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» по объектам, выбывшим на момент проведения инвентаризации - по состоянию на 31.12.2010, списана на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) » в сумме 17 048 149,01 руб. Структура добавочного капитала на конец 2010 года представлена ниже в таблице.

тыс.руб.

Подразделение
Группа ОС
Сумма добавочного капитала на 31.12.2010

Цех птицеводства № 1 "Родительское поголовье", Бригада № 1, птичники № 1 - 6
Здания
4 437

Цех птицеводства № 1 "Родительское поголовье", Бригада № 2, птичники № 7 - 18
Здания
9 465

Цех птицеводства № 2 "Бройлерное поголовье", Бригада № 3, птичники № 19 - 31
Здания
8 670

Цех птицеводства № 2 "Бройлерное поголовье", Бригада № 4, птичники № 35 - 44
Здания
7 908

Цех птицеводства № 2 "Бройлерное поголовье", Бригада № 5, птичники № 32 - 34, 45 - 51
Здания
16 074

Цех инкубации
Здание
3 310

Сооружения
168

Оборудование
334

Электроцех
Здание
272

Сооружения
1

Передаточные устройства
916

Оборудование
107

Котельная
Здание
2 735

Сооружения
606

Оборудование
1 788

Канализационно-очистная станция
Здания
789

Сооружения
3 630

Передаточные устройства
1 139

Оборудование
35

Водоочистная станция
Здания
1 784

Сооружения
2000

Передаточные устройства
640

Оборудование
1

Сантехслужба
Сооружения
121

Передаточные устройства
978

Оборудование
3

Газовая служба
Передаточные устройства
565

Цех забоя птицы
Здания
3 435

Сооружения
197

Оборудование
199

Консервный цех
Здания
6 155

Сооружения
148

Оборудование
218

Кормоцех
Здания
2 747

Сооружения
66

Оборудование
265

Витаминно-минеральный комплекс
Здания
187

Сооружения
294

Передаточные устройства
20

Управление
Здание
1 126

Сооружения
14 566

Передаточные
2 635

Оборудование
37

Автотранспортный цех
Здания
1 366

Сооружения
898

Прочие
16 971

Итого:
120 006



Займы и кредиты (без учета бюджетных кредитов и ссуд):

тыс. руб.

№ п/п
Наименование кредитора
На 01.01.2010
На 31.12.2010

1
ОАО «Россельхозбанк»
721 830
494 974

2
ОАО «Агропромышленная компания «ОГО»
248
11 666

3
Сбербанк
-
210 080

Итого:
722 078
716 720



Кредиторская задолженность:

тыс. руб.

№
п/п
Наименование
предприятия - кредитора
На 01.01.10
На 31.12.2010




«Поставщики и подрядчики»






1
Филиал ОСАО "Ингосстрах"
1 444

733

2
Филиал ООО "Росгосстрах-Северо-Запад"
197

147

3
ОАО "Ростелеком"
1 595
0

4
ООО ПКП "Титан"
558
649

5
НОУ "НТЦ ИРАРМ"
262

0

6
ООО "Энтерпром"
215

761

7
ООО "Торговый дом Протэк"
169
325

8
ООО "Центрвет"
674

0

9
ОАО "Вологодская сбытовая компания"
34

1 289

10
ООО "Газпром межрегионгаз Вологда"
0
2 115

11
ООО "Главветпром"
0
446

12
ООО "Интер-Вет-Сервис"
0
258

13
ОАО "РЖДстрой"
0
21 016

14
ООО "Стройгрупп"
0
1 412

15
Прочие поставщики
583
3 465

 
ИТОГО:
5 731
32 616

"Авансы выданные"
 
 

1
ООО "ВПП"
0 
15 186

2
Микробиосинтез
0 
140

3
Прочие
27 
0

 
ИТОГО:
27
15 326




"Прочее"






1
Задолженность перед бюджетом
7 187
1 586

2
Задолженность перед фондами
1 012

2 138

3
Перед персоналом организации

8 951
8 159

4
ООО "Вологодский птицепродукт" (премия по итогам работы за 4 квартал)
5 950
0

5
ОАО "Агропромышленная компания "ОГО"
455 627

85 568

6
Арендные обязательства ЗАО "МИК"
0
39 406

7
Прочая задолженность

504
303

 
ИТОГО:
479 231
137 159

Всего кредиторская задолженность
484 989
185102



Государственная помощь из бюджета:

тыс. руб.

№
Наименование
Сумма

1
Субсидии на выращивание бройлеров
-

2
Субсидии процентных ставок по кредитам
19 187

3
Целевые поступления на соц. развитие
378

Итого:
19 565



Бюджетных кредитов на конец года нет.

ОАО Птицефабрика «Шекснинская» отражает ценности, учитываемые на забалансовых счетах:

тыс.руб.

Наименование
На 01.01.2010
На 31.12.2010

Арендованные основные средства
15 454
10 314

в том числе по лизингу
14 739
9 599

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
5 823
3 428

Обеспечения обязательств и платежей полученные
480 022
0

Обеспечения обязательств и платежей выданные
467 606
534 196

Износ жилищного фонда
791
0

Нематериальные активы, полученные в пользование
1 630
1 688



На конец отчетного периода обеспечения выданные составляют:

тыс.руб.

№
Наименование
Сумма

1
Обеспечения выданные:
534 196




- ОС, переданные в залог

418 593




- прочее (птица)
35 945




- залог права аренды
658




- договор поручительства за Тульский КХП
79 000



В качестве обеспечения под кредиты получена государственная областная гарантия от 06.08.2010 №10 в сумме 227 411 тыс.руб., выданная Правительством Вологодской области, государственная гарантия РФ от 07.12.2009 № 01/01/06/04-395 в сумме 225 000 тыс.руб., выданная Министерством финансов РФ.

Получены обеспечения в качестве договоров поручительства 3-х лиц за ОАО Птицефабрика «Шекснинская» перед кредитными учреждениями.

тыс.руб.

Наименование поручителя

№ и дата договора
Сумма договора поручитель-ства
Кредитная организация

ОАО «Агропроминвест»
085000/0046-8 от 03.08.2008
13 000,00
ОАО «Россельхозбанк»

ООО «Акватория»
8638/0/10217/04 от 04.08.2010
210 080,00
ОАО «Сбербанк»

ООО «ИП»
8638/0/10217/01 от 04.08.2010
210 080,00
ОАО «Сбербанк»

ООО «Капитал Инвест»
8638/0/10217/02 от 04.08.2010
210 080,00
ОАО «Сбербанк»

ООО «Фреш»
8638/0/10217/03 от 04.08.2010
210 080,00
ОАО «Сбербанк»

ЗАО «Шекснинский КХП»
095000/0071 от 28.08.2009
5 022,00
ОАО «Россельхозбанк»

Итого:



858 342,00