Geum.ru

Учебное пособие для вузов / Е. Ю. Сидорова. М.: Издательство «Экзамен», 2006. 221,[3] с. (Серия «Курс лекций»)

Вид материалаУчебное пособие

Содержание


Данное издание предназначено для студентов экономиче­ских специальностей высших учебных заведений.
Подобный материал:
Сидорова, Е.Ю.

Налоговое планирование: курс лекций; учебное пособие для вузов / Е.Ю. Сидорова. — М.: Издательство «Экзамен», 2006. — 221,[3] с. (Серия «Курс лекций»)


Конспект лекций содержит материал по основным темам программы, предусмотренной государственным образователь­ным стандартом по дисциплине «Налоговое планирование».

На основе программы к каждой лекции составлен перечень примерных контрольных вопросов и заданий для самостоятель­ной работы, экзаменационные вопросы. Для студентов заочной формы обучения приведены варианты контрольных работ. Для облегчения понимания в конце лекций дан словарь отдельных терминов, используемых при налоговом планировании.

Для более детального изучения курса «Налоговое планиро­вание» автор ориентирует студентов на изучение не только ос­новной, но и дополнительной литературы, которую можно ис­пользовать для написания рефератов и контрольных работ.

Данное издание предназначено для студентов экономиче­ских специальностей высших учебных заведений.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Лекция 1. Общая характеристика налогов и налоговой системы России

1.1. Экономическая сущность налогов, функции налогов и их взаимосвязь

1.2. Организация налогового контроля

Контрольные вопросы к лекции 1

Лекция 2. Содержание налогового планирования на уровне организаций

2.1. Понятие налогового планирования. Структура налогового планирования
  1. Пределы налогового планирования
  2. Принципы и этапы налогового планирования
  3. Основные формы организации налогового планирования
  4. Налоговые схемы
  5. Классификация налогового планирования
  6. Отношение государства к оптимизации налогообложения

Контрольные вопросы к лекции 2

Лекция 3. Методика реализации налогового планирования
на предприятии
  1. Управление на предприятии и налоговое планирование
  2. Составные части налогового планирования на предприятии
  3. Информационная база по налоговому планированию на предприятии
  1. Налоговый план на предприятии и его разработка.
    Постановка системы налогового планирования на предприятии
  2. Налоговый потенциал на основе репрезентативной налоговой системы
  3. Репрезентативная налоговая система

3.7. Налоговый паспорт предприятия

Контрольные вопросы к лекции 3

Лекция 4. Международное корпоративное налоговое планирование

4.1. Налоговое планирование на уровне хозяйствующих субъектов
в условиях глобализации экономики

4.2. Тенденции международного налогового планирования

и офшорный бизнес

4.3. Соглашения об избежании двойного налогообложения

и трансфертпрайсинг

4.4. Специфика международного налогового планирования в России

Контрольные вопросы к лекции 4

Лекция 5. Налоговое планирование налога на прибыль
  1. Механизм исчисления налога на прибыль
  2. Налоговое планирование налога на прибыль

Контрольные вопросы к лекции 5

Лекция 6. Налоговое планирование косвенного налогообложения
  1. Механизм исчисления основных косвенных налогов
  2. Налоговое планирование основных косвенных налогов

Контрольные вопросы к лекции 6

Лекция 7. Налоговое планирование систем налогообложения
субъектов малого предпринимательства
  1. Механизм исчисления единого налога на вмененный доход
  2. Механизм исчисления упрощенной системы налогообложения
  3. Налоговое планирование двух специальных налоговых режимов
    для налогообложения субъектов малого предпринимательства

Контрольные вопросы к лекции 7

Лекция 8. Налоговое планирование единого социального налога
и налога на доходы физических лиц

8.1. Механизм исчисления единого социального налога и налога на доходы физических лиц

8.2. Налоговое планирование единого социального налога

и налога на доходы физических лиц

8.3. Планирование при начислении и выплате заработной платы

Контрольные вопросы к лекции 8

Лекция 9. Налоговое планирование налога на имущество
  1. Механизм исчисления налога на имущество
  2. Налоговое планирование налога на имущество

Контрольные вопросы к лекции 9

Лекция 10. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента

10.1. Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений

10.2. Исторические аспекты налогового планирования

в условиях развития теорий финансового менеджмента

10.3. Специфика налогового сегмента управления финансами хозяйствующих субъектов

10.4. Правовая регламентация и институциональные аспекты
налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта

Контрольные вопросы к лекции 10

Лекция 11. Налоговое бремя хозяйствующего субъекта

11.1. Содержание понятия налогового бремени и факторы, на него влияющие

11.2. Эффективность налогообложения на предприятии

и ее критерии в рыночной экономике

11.3. Механизм определения налоговой нагрузки на организацию
Контрольные вопросы к лекции 11

Лекция 12. Налоговый менеджмент и его эффективность

12.1. Налоговый менеджмент: понятие, функции, предмет, объект, информационная база
  1. Отечественный налоговый менеджмент
  2. Варианты налоговой политики и факторы оптимизации налогового менеджмента
  1. Эффективность налогового менеджмента
  2. Учетная политика как фактор оптимизации налогового менеджмента

Контрольные вопросы к лекции 12

Словарь отдельных терминов, используемых при налоговом планировании

Примерная тематика рефератов

Темы контрольных работ

Темы индивидуальных контрольных работ для самостоятельной работы (з/о)

Список рекомендуемой литературы

Рекомендуемая литература (основная)

Рекомендуемая литература (дополнительная)

Извлечение из Налогового кодекса

Российской Федерации