Пишите: Hotdiplom@bk ru

Вид материала

Реферат

Содержание 1.3. Современные формы денежных расчетов 1.3.2. Безналичный денежный оборот и его организация Первая составляющая

Подобный материал:

• Пишите: Hotdiplom@bk, 713.9kb.
• Пишите: Hotdiplom@bk, 360.36kb.
• Пишите: Hotdiplom@bk, 412.12kb.
• Пишите: Hotdiplom@bk, 444.57kb.
• Пишите: Hotdiplom@bk, 470.62kb.
• Предзащита, 164.51kb.
• 1. Резюме для высшего руководства, 371.38kb.
• 1. Резюме для высшего руководства, 336.06kb.
• 1. Резюме для высшего руководства, 391.43kb.
• Литература егэ: шаг за шагом А. В. Леденёв, Т. Г. Кучина (с. 70) М. Ю. Лермонтов. «Мцыри», 41.53kb.

1.3. Современные формы денежных расчетов

1.3.1. Наличный денежный оборот

Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике.

Наличный денежный оборот – это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей. ношений, или денежного оборота между:

• системой центрального банка и системой коммерческих банков;
  
• коммерческими банками, между банками и их клиентами;
  
• организациями, между организациями и населением;
  
• отдельными гражданами.
  

Четыре укрупненных денежных потока позволяют проследить уровень и этапы организации наличного денежного оборота.

Первый м правил. На их основе коммерческие банки совершают свои кассовые операции, связанные с денежной наличностью. Этот оборот обеспечивает получение и обслуживает расходование денежных доходов населения. Часть наличных денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть денег выдается клиентам: либо в кассы организаций, либо непосредственно населению. Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек.

• Третий поток реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, так как
  
• использование в обращении иностранной валюты.
  

1.3.2. Безналичный денежный оборот и его организация

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично- льных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части расчетов населения, повышением уровня цен, развитием новых форм хозяйствования и другими рая включается в объем безналичного денежного оборота.

Виды счетов, которые банк открывает своим клиентам, определяются их правовым статусом и характером деятельности. Это могут быть расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и другие счета.

Расчетный счет является основным счетом предприятия. Этот счет открывается предприятиям (независимо от форм собственности), обладающим правами юридического лица и действующим на принципах хозяйственного расчета. Расчетные счета предназначены для хранения денежных средств предприятий и средства, которыми располагает его владелец. По мере совершения операций банк выдает клиенту выписки по расчетному счету.

• Текущие счета открываются тем предприятиям, которые не обладают признаками, дающими право иметь расчетный счет. По текущим счетам проводятся тный, открывается банковскому клиенту для хранения в течение оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях - в электронном виде средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.
  

Рис. 7. Система организации безналичных расчетов


Для организации безналичных расчетов используются платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение связей и состав участников. Критерии классификации безналичных расчетов представлены в таблице 1.

Таблица 1

Критерий классификации безналичных расчетов.

Вид расчетного документа	Способ организации платежа	Характер экономических связей	Состав участников

• Как видим из приведенной схемы, в зависимости от вида расчетного документа различают: расчеты платежными требованиями, расчеты требованиями- нахождения плательщика.
  

В зависимости от характера экономических связей безналичные расчеты подразделяются на:

• иногородние, т.е. расчеты между предприятиями, счета которых открыты в учреждениях банка, находящихся в различных городах;
  

и расчётных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.

Развитие ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи. Положительной стороной аккредитивной формы расчётов является гарантия платежа. Вместе с тем, этой форме расчётов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии не подлежат. Предъявительские – могут основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного фирмой – клиентом через банк.

Документарное или коммерческое инкассо – операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа.

Инкассо с предварительным акцептом – операция, в результате которой банк передает товарораспорядительные документы третьему лицу только в том случае, если он перед этим акцептовал выставленный фирмой – клиентом банка вексель или счет.

Списание средств со счетов фирм – плательщиков в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей допускается только на основе решений соответствующих органов по следующим видам платежей:

• недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также сумм штрафов и иных санкций;
  
• таможенных платежей, пени и штрафов, взимаемых таможенными органами;
  

недоимок по взносам платежей, штрафов и иных санкций в государственные я платежным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в олуча­тель платежа по векселю.

Вексельная форма расчетов также предполагает ее участие в организации банковских учреждений. В частности, выше упомянутый нормативный акт предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок, которые снабжаются предпоручительной надписью на имя данного банка со словами: «для, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по организацией в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Платеж, проходящий через подразделение расчетной сети Банка России, считается:

• безотзывным с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;
  

банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным положением о филиале и правилами построения расчетной системы кредитной организации, разработанными в соответствии с законодательством и нормативными актами Банка России.

Банковские услуги в настоящий момент являются одним из наиболее динамично развивающихся видов деятельности.

Многие из оказываемых банками специфических услуг непосредственно связаны с применением телекоммуникационной среды, что дает возможность в режиме реального времени совершать практически любые расчеты, как с физическими, так и юридическими лицами, в том числе и между банками. Необходимо отметить, что первым проявлением новых безналичных (электронных) расчетов были именно взаиморасчеты между банками. Следует также отметить, что термин электронные расчеты уже подразумевает их безналичность.

В системе новых безналичных расчетов участвует и соответствующая денежная единица. Речь идет об электронных деньгах (e-Money).

Вся система новых форм безналичных расчетов имеет общее название – электронная коммерция или система е-Commerce.

огий и консорциум под названием SWIFT (Society for WorldWide Interbank Financial Telecommunication) – Сообщество Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций, предназначенный для проектирования, внедрения и регулирования международной телеграфной сети, передающей и распределяющей потоки международных. Стоит отметить, что данное звено динамично развивается в последние годы, как за рубежом, так и в России, а Блок «1» данного звена стал «переходным местом» в развитии всего Звена «Б».

Первая составляющая – это банковские пластиковые карты, которые в последнее время стали неотъемлемой частью в сфере безналичных расчетов.

Пластиковая карта – это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров (услуг), а также получения наличных средств в отделениях (за несколько минут.

Таблица 2

Классификация пластиковых карт по ряду основных показателей

Классификационные признаки	Пластиковые карточки

Система Western Union действует в 185 странах. Включает свыше 94 тыс. пунктов обслуживания клиентов, в том числе свыше 2600 пунктов в странах СНГ и Балтии. Сеть системы Money Gram насчитывает 35 тыс. точек обслуживания. Но все же переводы в данных системах – дорогое удовольствие.

Переходим к рассмотрению Блока «2» – Интернет-коммерция (i-Commerce) – динамично развивающегося последние 10 лет.

Интернет-коммерция – это разновидность электронной коммерции с «ограниченной сферой деятельности» – только в рамках глобальной сети Интернет [22, 108].

Все многообразие новых форм безналичных расчетов, так или иначе, связаны друг с другом, а в некоторых случаях дополняют друг друга. Речь идет о первой деньги, полученные продавцом с пластиковых карт покупателей. С только с введением банковских счетов типа «Person-to-Person» . В сущности, данный счет используется также как и счет «разными участниками.

Сравнительные характеристики некоторых некарточных платежных систем приведены в таблице 3.

Таблица 3

Сравнительные характеристики некоторых некарточных платежных систем

Название системы	Instant	Russian Shopping Club

Далее рассмотрим третью составляющую – системы электронного (удаленного) продажу ценных бумаг и валюты в реальном времени через сеть Интернет.

Существует три основных способа предоставления брокерских услуг через сеть Интернет:

Клиент покупает (продает) ценные бумаги, составляет свой инвестиционный портфель и т.д. непосредственно на сайте компании-посредника, не используя при этом. Системы цифровых наличных – это уже следующее поколение электронных денег, которое в последнее время начало повсеместно применяться. располагающими крытый в 1999 году в республике Черногория (оффшорная зона). В настоящее время на услуги таких банков наблюдается повышенный спрос, так как они предоставляют очень заманчивые проценты по депозитам.

Системы цифровых наличных не стоят на месте в своем развитии, поэтому восьмой составляющей выступают средства их «трансформации» в смарт-карты (smart-card – в.

Считалось, что данный вид безналичных расчетов в скором времени будет одним из самых востребованных на рынке услуг данного вида, однако с развитием), направленных на конечного потребителя. Стоит отметить, что эта сфера тесно переплетена со всеми категориями системы новых безналичных расчетов, а основой ее существования выступают развитие и функционирование сотовой радиотелефонной связи.