Програма вступного іспиту зі спеціальності 050105 «Банківська справа» Програму підготували
| Вид материала | Документы |
- Програма вступного іспиту зі спеціальності 050105 «Банківська справа» затверджено, 337.67kb.
- Програма вступного іспиту зі спеціальності 050108 «Маркетинг» Програму підготували, 151.06kb.
- Програма вступного іспиту зі спеціальності 060101 «Правознавство» Програму підготували, 185.2kb.
- Програма вступного іспиту зі спеціальності 050107 «Економіка підпри є мства» Програму, 306.89kb.
- Програма вступного іспиту на базі освітньо-професійної програми підготовки молодшого, 119.24kb.
- Програма вступного іспиту зі спеціальності 050109 «Управління персоналом І економіка, 172.45kb.
- Програма вступного іспиту зі спеціальності 03050901 «Облік І аудит» Програму підготували, 278.38kb.
- Програма вступного іспиту зі спеціальності 050106 «Облік І аудит» Програму підготували, 275.33kb.
- Методичні рекомендації розглянуто І ухвалено навчально-методичною комісією економічного, 564.14kb.
- Програма вступного іспиту на базі освітньо-професійної програми підготовки молодшого, 162.68kb.
ПРОГРАМА
вступного іспиту зі спеціальності
8.050105 — «Банківська справа»
Програму підготували:
М. Д. Алексеєнко, д-р екон. наук, проф.;
М. І. Диба, д-р екон. наук, проф.;
М. Ф. Пуховкіна, канд. екон. наук, проф.;
І. Б. Івасів, канд. екон. наук, доц.;
І. В. Краснова, канд. екон. наук, доц.;
Т. В. Кривов’яз, канд. екон. наук, доц.;
Т. В. Майорова, канд. екон. наук, доц.;
С. В. Урванцева, старш. викл.
ЗМІСТ
ВСТУП 91
ПРОГРАМА 92
Модуль 1. Управління грошово-кредитними відносинами 92
1.1. Грошовий обіг та грошовий ринок 92
1.2. Грошова система та основи її організації 92
1.3. Фінансове посередництво та банки 93
Модуль 2. Активно-пасивні операції та послуги банків 93
2.1. Формування банківських ресурсів 93
2.2. Розрахункові операції та послуги банків 94
2.3. Організація банківського кредитування 94
Модуль 3. Регулювання банківської діяльності та нагляд 95
3.1. Засади функціонування центральних банків 95
3.2. Грошово-кредитна політика та інструменти її реалізації 95
3.3. Механізми регулювання діяльності банків 96
3.4. Нагляд за банківською діяльністю 96
Модуль 4. Інвестиційна діяльність кредитних установ 97
4.1. Інвестиційний процес у банку 97
4.2. Операції банків із цінними паперами 97
4.3. Банківське кредитування інвестиційних проектів 98
Модуль 5. Облік та аудит банківських операцій 98
Структура екзаменаційного білета 99
Критерії оцінювання письмових відповідей на іспиті 100
Рекомендована література 102
ВСТУП
Мета вступного іспиту на освітньо кваліфікацйний рівень «магістр» — відбір до навчання в магістратурі осіб, які продемонстрували найвищий рівень засвоєння знань та вмінь, визначених галузевими стандартами вищої освіти для бакалаврів, що навчалися за спеціальністю «Банківська справа».
Вимоги до здібностей і підготовленості абітурієнтів. Для успішного засвоєння освітньо-професійної програми магістра абітурієнти повинні мати базову вищу освіту за однойменною спеціальністю та здібності до оволодіння знаннями, уміннями і навичками в галузі природничо-наукових, загальноекономічних та конкретно-економічних наук. Обов’язковою умовою є вільне володіння державною мовою.
Характеристика змісту програми. Програма вступного іспиту побудована за синтетичним міжпредметним принципом і охоплює питання, що в рамках Освітньо-професійної програми підготовки бакалавра1 визначають наявність у вступників здібностей виконувати функції, визначені Освітньо-кваліфікаційною характеристикою бакалавра2: аналітичну, нормопроектну, організаційну, обліково-статистичну, контрольну, а також умінь аналізувати наукову інформацію, розробляти рекомендації щодо впровадження результатів досліджень, нормативні документи, організовувати управління активами та пасивами банку, банківськими ризиками, вести облік банківських операцій, підготовку банківських звітів, контроль за ефективністю діяльності структурного підрозділу тощо.
Програма складається з кількох модулів, кожен з яких інтегрує матеріал певного функціонального спрямування та поєднує теоретичні і прикладні питання, в яких виявляються знання та вміння вступників використовувати категоріальний апарат, методи обґрунтувань і розрахунків за основними функціями фахівця з банківської справи.
Порядок проведення іспиту визначається Положенням про приймальну комісію КНЕУ.
ПРОГРАМА
Модуль 1. Управління
грошово-кредитними відносинами
1.1. Грошовий обіг та грошовий ринок
Походження грошей. Роль держави у творенні грошей.
Сутність грошей. Гроші як гроші і гроші як капітал. Форми грошей та їх еволюція. Функції грошей.
Якісні властивості грошей. Роль грошей у ринковій економіці.
Сутність грошового обігу як процесу руху грошей. Модель сукупного грошового обігу. Грошові потоки та їх взаємозв’язок у моделі. Готівковий та безготівковий сектори грошового обігу. Сектор грошового обігу, фіскально-бюджетний та кредитний сектори.
Маса грошей, що обслуговує грошовий обіг: поняття, склад та чинники, що визначають її зміну. Показники маси грошей, грошові агрегати, їх характеристика, грошова база, її склад. Швидкість обігу грошей. Закон кількості грошей, необхідних для обігу.
Механізм зміни маси грошей в обігу. Первинна емісія центрального банку. Вторинна емісія депозитних грошей комерційних банків. Грошово-кредитний мультиплікатор.
1.2. Грошова система та основи її організації
Сутність грошової системи та її елементи. Основні типи грошових систем, їх еволюція. Створення й розвиток грошової системи України.
Центральний банк як орган державного регулювання грошової сфери. Призначення, статус та основи організації центрального банку. Напрямки діяльності центрального банку.
Становлення центрального банку в Україні.
Сутність, форми вияву, причини та закономірності розвитку інфляції.
Сутність грошових реформ. Види грошових реформ та способи їх класифікації.
Поняття, призначення та елементи національної валютної системи. Валютний ринок, основні операції на валютному ринку. Валютний курс. Платіжний баланс та золотовалютні резерви.
Сутність грошового ринку. Функції грошового ринку. Інституційна модель грошового ринку. Структура грошового ринку.
Попит та пропонування грошей. Фактори, що визначають зміну попиту та пропонування грошей. Рівновага на ринку грошей та процент.
1.3. Фінансове посередництво та банки
Необхідність кредиту. Сутність кредиту. Стадії та закономірності руху кредиту. Принципи кредитування. Форми та види кредиту. Процент за кредит. Роль кредиту.
Сутність, призначення та види фінансового посередництва. Банківська система, її цілі та функції. Принципи побудови банківської системи. Особливості побудови банківської системи в Україні. Небанківські фінансово-кредитні установи: види та характеристика основних видів.
Поняття банку, призначення та класифікація банків. Види операцій банків. Сутність та місце банківських послуг у банківській діяльності.
Доходи, витрати та прибуток банку. Порядок розподілу банківського прибутку.
Модуль 2. Активно-пасивні операції
та послуги банків
2.1. Формування банківських ресурсів
Класифікація банківських ресурсів.
Власний капітал банку, його структура і формування. Функції власного капіталу. Статутний капітал банку, його призначення та механізм формування. Призначення та порядок формування резервного капіталу банку. Спеціальні фонди та резерви банку, їх призначення та порядок формування. Регулятивний капітал банку, його склад та призначення.
Залучені ресурси банку. Види депозитів та їх характеристика. Показники, що характеризують використання депозитів. Ощадні (депозитні) сертифікати.
Формування банківських ресурсів на позичковій основі. Запозичення банками ресурсів на міжбанківському ринку. Міжбанківські кредити та їх види. Запозичення банками коштів через емісію власних борогових зобов’язань.
Фонд гарантування вкладів фізичних осіб. Учасники Фонду, джерела формування фінансових ресурсів Фонду, об’єкти гарантування, механізм і розміри відшкодування вкладів.
2.2. Розрахункові операції та послуги банків
Банківські розрахунки та платежі. Основи організації, способи та форми грошових розрахунків. Готівкові та безготівкові розрахунки.
Ведення банками рахунків клієнтів.
Принципи та організація міжбанківських розрахунків в Україні. Система електронних платежів (СЕП) Національного банку України. Система термінових платежів НБУ. Внутрішньобанківські платіжні системи (ВПС). Двосторонні прямі кореспондентські відносини.
Безготівкові міжгосподарські розрахунки. Розрахунки із застосуванням платіжних доручень та платіжних вимог-доручень. Розрахунки чеками. Чеки, що використовуються фізичними особами для здійснення одноразових операцій. Чеки із чекових книжок. Акредитиви та їх види. Схема розрахунків акредитивами. Розрахунки під час здійснення заліку взаємної заборгованості. Разові та постійні розрахунки за сальдо взаємних вимог.
Характеристика та види векселів. Операції банків з векселями.
Розрахунки за допомогою систем дистанційного обслуговування («клієнт-банк», «клієнт-Інтернет-банк», «телефонний банкінг» тощо).
Розрахунки з використанням платіжних карток.
Лізинг. Види лізингу. Організація лізингового процесу.
Банківські гарантії та поручництва, їх види.
Посередницькі, консультаційні, довірчі та інформаційні послуги банків.
Факторинг. Види факторингу та їх характеристика. Зміст і послідовність здійснення факторингової операції. Форфейтинг.
Операції банків з валютними цінностями.
2.3. Організація банківського кредитування
Банківські кредити та їх класифікація за різними ознаками: терміном використання; забезпеченням; ступенем ризику; методом надання; способом повернення; строком повернення; характером визначення процента; способом сплати процента; кількості кредиторів; призначенням.
Принципи й умови банківського кредитування. Кредитний договір.
Оцінка фінансового стану позичальника. Оцінка кредитоспроможності позичальника. Вимоги НБУ щодо визначення кредитоспроможності позичальників.
Форми забезпечення повернення банківських кредитів.
Кредитний ризик: визначення та мінімізація втрат. Формування резервів для покриття можливих втрат від кредитних операцій.
Ціна банківського кредиту.
Процес банківського кредитування та характеристика його етапів.
Контроль за дотриманням умов кредитного договору. Управління проблемними кредитами. Кредитні санкції.
Особливості механізму надання та погашення окремих видів кредиту. Кредити, пов’язані з вексельним обігом. Кредити під заставу цінних паперів. Споживчі кредити, класифікація та характеристика. Консорціальні та паралельні кредити. Сільськогосподарські кредити. Поточний рахунок з овердрафтом.
Модуль 3. Регулювання
банківської діяльності та нагляд
3.1. Засади функціонування центральних банків
Органи регулювання банківської діяльності в Україні.
Призначення та походження центральних банків. Статус та основи організації центральних банків. Принципи організації та функціонування Національного банку України (НБУ).
Основні напрями діяльності центральних банків. Центральний банк — емісійний банк держави, банк банків, банкір і фінансовий агент уряду.
Операції центральних банків. Пасиви й активи центрального банку.
3.2. Грошово-кредитна політика
та інструменти її реалізації
Сутність грошово-кредитної політики та її інституційна основа.
Поняття грошово-кредитної політики, її об’єкти та суб’єкти. Визначення стратегічних цілей грошово-кредитної політики.
Типи грошово-кредитної політики. Місце і роль грошово-кредитної політики в загальній економічній політиці держави. Взаємозв’язок та порівняльний аналіз грошово-кредитної та фіскальної політики. Кейнсіанський та монетаристський підходи до грошово-кредитної політики.
Класифікаційна характеристика інструментів грошово-кредитної політики. Інструменти опосередкованого впливу центрального банку на грошовий ринок і економічні процеси та інструменти прямого впливу. Інструменти постійної дії та інструменти разового використання. Інструменти загальної спрямованості та селективні.
Політика обов’язкових резервних вимог. Політика рефінансування. Процентна політика. Політика операцій на відкритому ринку. Інструменти валютної політики.
3.3. Механізми регулювання діяльності банків
Сутність та необхідність регулювання діяльності банків. Створення нормативно-правової бази, що регламентує діяльність банків. Завдання та основні напрями банківського регулювання.
Організація системи банківського регулювання. НБУ — орган банківського регулювання та нагляду. Сучасні тенденції розвитку системи банківського регулювання.
Державна реєстрація банків. Особливості реєстрації банків з іноземним капіталом. Ліцензування банківської діяльності. Порядок видачі ліцензій небанківським установам на здійснення окремих банківських операцій.
Установлення економічних нормативів, що регламентують діяльність банків: достатність капітальної бази, ліквідну позицію банків, кредитний ризик, ризик інвестування та ризик відкритої валютної позиції.
Вимоги до банків щодо формування та використання резервів за активними операціями: резервів на покриття кредитного ризику, ризику інвестицій у цінні папери та ризику непогашення дебіторської заборгованості.
3.4. Нагляд за банківською діяльністю
Принципи та методи нагляду за діяльністю банків. Сутність та принципи ефективного банківського нагляду, розроблені Базельським комітетом з питань банківського нагляду. Інформаційне забезпечення банківського нагляду НБУ. Взаємодія банківського нагляду з внутрішнім та зовнішнім аудитом банків.
Дистанційний моніторинг діяльності банків. Інспектування банків. Порядок визначення та застосування рейтингової комплексної оцінки діяльності банків за системою CAMELS.
Застосування заходів впливу за порушення банками вимог банківського законодавства. Заходи запобігання банкрутства банків. Відкликання банківської ліцензії та ініціювання ліквідації банку. Підстави для ліквідації, зміст ліквідаційної процедури.
Модуль 4. Інвестиційна діяльність
кредитних установ
4.1. Інвестиційний процес у банку
Економічна сутність та класифікація інвестицій. Інвестиційний процес та його стадії. Ринок інвестицій та інвестиційних товарів і його складові. Особливості діяльності банків у сфері інвестиційної діяльності.
Управління реальними інвестиціями, інноваціями підприємства. Основні напрямки державної інноваційної політики.
Іноземні інвестиції. Види та форми іноземних інвестицій. Міжнародні фінансово-кредитні установи та організації, їхні функції на інвестиційному ринку. Спеціальні економічні зони (СЕЗ). Політика держави з залучення іноземних інвестицій.
Управління інвестиційним проектом. Аналіз банком інвестиційного проекту. Порядок оцінки банком ефективності інвестиційних проектів. Оцінка інвестиційного проекту в умовах невизначеності.
Концепція вартості грошей за часом. Нарощування та дисконтування грошових потоків.
Фінансове забезпечення інвестування. Схеми та джерела фінансування реальних інвестиційних проектів. Механізм ціноутворення в інвестиційній діяльності.
4.2. Операції банків із цінними паперами
Управління фінансовими інвестиціями. Особливості та форми здійснення фінансових інвестицій кредитними установами. Цінні папери: класифікація, характеристика та особливості обігу. Оцінка ефективності фінансових інвестицій.
Ринок цінних паперів: поняття та структура. Інституційна структура ринку цінних паперів.
Операції банків із цінними паперами. Види та цілі професійної діяльності банків на ринку цінних паперів. Формування банком власного портфеля цінних паперів. Емісійна діяльність банку.
4.3. Банківське кредитування інвестиційних проектів
Управління процесом банківського інвестиційного кредитування. Принципи та етапи організації іпотечного кредитування. Принципи оцінки об’єктів нерухомості. Державне інвестиційне кредитування.
Податковий інвестиційний кредит. Міжнародний інвестиційний кредит. Організація інвестиційного кредитування основними іноземними фінансово-кредитними установами. Кредитування під гарантії Уряду України.
Модуль 5. Облік та аудит банківських операцій
Бухгалтерський облік та його види. Зміст і призначення фінансового обліку в банку. Особливості застосування у фінансовому обліку банку принципів бухгалтерського обліку.
Характеристика та класифікація балансових та позабалансових бухгалтерських рахунків. План рахунків комерційного банку: принципи його побудови та структура.
Фінансові звіти як головний засіб повідомлення фінансової інформації щодо банку. Користувачі фінансової звітності.
Структура рахунків плану рахунків, які застосовуються для обліку власного капіталу, активів, позабалансових вимог та зобов’язань банку резервів.
Організація роботи з касового обслуговування клієнтів у банку. Облік прибуткових та видаткових касових операцій. Організація та облік міжбанківських розрахунків. Облік операцій з касового обслуговування НБУ установ комерційних банків.
Принципи визнання доходів і витрат банку та класифікація рахунків щодо їх обліку в плані рахунків. Розкриття інформації про доходи і витрати у звіті про фінансові результати банку. Схеми обліку доходів та витрат банку.
Засади функціонування внутрішнього аудиту і його місце в системі контролю комерційного банку.
СТРУКТУРА ЕКЗАМЕНАЦІЙНОГО БІЛЕТА
1. Сутність грошей. Гроші як гроші і гроші як капітал.
2. Формування та використання банками резервів на випадок можливих втрат за кредитними операціями.
3. Принципи організації системи Національного банку України.
4. Механізм обчислення чистого фінансового результату від діяльності банку та порядок його відображення в річному балансовому звіті.
5. Принципи оцінювання нерухомості.
6. Валові доходи комерційного банку за звітний рік становили 35 млн грн, а валові витрати — 27 млн грн. Податок на прибуток — 30 %. Відрахування до резервного фонду встановлені загальними зборами акціонерів у розмірі 4 %, а законодавством України — у розмірі 5 %. Визначити розмір відрахувань до резервного фонду комерційного банку.
7. Центральний банк проводить кредитний аукціон. Комерційні банки надали кредитні заявки:
Банк А — 100 у.о. — 4,4 % річних;
Банк Б — 300 у.о. — 4,2 % річних;
Банк В — 400 у.о. — 4,1 % річних;
Банк Г — 200 у.о. — 4,0 % річних.
Центральний банк прийняв рішення про рефінансування комерційних банків у розмірі 600 у.о. Які заявки будуть задоволені ЦБ, якщо аукціон проводиться за американською моделлю?
8. Фінансову діяльність банку «Кредит» за 2003—2004 рр. відображають наступні показники (тис. грн.):
| № з/п | Стаття | 2004 р. | 2003 р. |
| 1 | Процентний дохід | 12885 | 13236 |
| 2 | Кошти та залишки в НБУ | 3695 | 5490 |
| 3 | Нараховані витрати до сплати | 171 | 89 |
| 4 | Резервний капітал | 386 | 235 |
| 5 | Комісійні витрати | 297 | 237 |
| 6 | Кошти інших банків | 21405 | 9000 |
| 7 | Основні засоби та нематеріальні активи | 2011 | 1678 |
| 8 | Процентні витрати | 10490 | 7635 |
| 9 | Кошти в інших банках | 10992 | 14037 |
| 10 | Акції, викуплені в акціонерів | 1134 | 0 |
| 11 | Чистий торговельний дохід | 132 | 226 |
Закінчення табл.
| № з/п | Стаття | 2004 р. | 2003 р. |
| 12 | Прибуток після оподаткування | | |
| 13 | Цінні папери на продаж | 9026 | 9026 |
| 14 | Статутний капітал | 21829 | 21829 |
| 15 | Комісійний дохід | 1649 | 1308 |
| 16 | Загальноадміністративні витрати | 1799 | 1663 |
| 17 | Емісійні різниці | 5 | 5 |
| 18 | Кошти клієнтів | 33124 | 31047 |
| 19 | Нараховані доходи до отримання | 4777 | 4164 |
| 20 | Інший операційний дохід | 740 | 1 |
| 21 | Нерозподілений прибуток | 5755 | 4856 |
| 22 | Кредити та заборгованість клієнтів | 51331 | 32418 |
| 23 | Інші зобов’язання | 967 | 102 |
| 24 | Витрати на персонал | 1360 | 1333 |
| 24 | Інші активи | 676 | 351 |
| 25 | Витрати на безнадійні та сумнівні борги | 284 | 767 |
| 26 | Податок на прибуток | 126 | 120 |
За наведеними даними:
- скласти річний балансовий звіт;
- пояснити принципи розміщення статей у його структурних частинах: активах; зобов’язаннях; капіталі.
9. Підприємцю треба накопичити Q гривень за N років. Річна дохідність за банківським депозитом становить 1 %. Яким має бути початковий внесок на депозит у разі нарахування: 1) складних відсотків; 2) простих відсотків?
10. Банк урахував вексель на суму 3000 грн за 70 днів до строку оплати. Облікова ставка даного банку — 12 %. Визначте дисконт і суму, сплачену банком власникові векселя.
КРИТЕРІЇ ОЦІНЮВАННЯ
ПИСЬМОВИХ ВІДПОВІДЕЙ НА ІСПИТІ
Приймальна комісія оцінює письмові відповіді абітурієнта (на кожне завдання окремо) за такими критеріями:
10 балів — абітурієнт дав правильну й вичерпну відповідь на поставлене запитання, продемонстрував глибокі знання понятійного апарату і літературних джерел, уміння аргументувати своє ставлення до відповідних категорій, залежностей та явищ, навів приклади; правильно розв’язав задачу (ситуацію).
5 балів — абітурієнт загалом відповів на поставлене запитання, але не спромігся переконливо аргументувати свою відповідь, помилився у використанні понятійного апарату, показав задовільні знання літературних джерел. Припустився несуттєвої помилки у розв’язанні задачі (ситуації).
0 балів — абітурієнт дав неправильну або неповну відповідь на запитання, ухилився від аргументації, показав незадовільні знання понятійного апарату і спеціальної літератури чи взагалі нічого не відповів. Не розв’язав задачу (ситуацію).
Увага! У разі використання заборонених джерел абітурієнт на вимогу викладача залишає аудиторію та одержує загальну нульову оцінку.
За підсумками вступного іспиту абітурієнт може набрати від 0 до 100 балів включно. Набрана сума балів зі 100-балової шкали оцінювання переводиться в 4-балову та в шкалу за системою ЕСТS у такий спосіб:
| Оцінка за баловою шкалою, що використовується в КНЕУ | Оцінка за національною шкалою | Оцінка за шкалою ЕСТS |
| 85—100 | 5 (відмінно) | А |
| 80 | 4 (добре) | В |
| 65—75 | С | |
| 60 | 3 (задовільно) | D |
| 50—55 | E | |
| 0—45 | 2 (незадовільно) | FX, F |
РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА
- Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності.
- Банківські операції: Підручник / За ред. А. М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2002. — 476 с.
- Гроші та кредит: Підручник / За заг. ред. М. І. Савлука. — К.: КНЕУ, 2002.
- Кіндрацька Л. М. Бухгалтерський облік у банках України: Підручник. — К.: КНЕУ, 2001.
- Майорова Т. В. Інвестиційна діяльність: Навч. посіб. — К.: ЦУЛ, 2004. — 376 с.
- Облік і аудит у банках: Підручник. — К.: КНЕУ, 2004
- Пересада А. А. Інвестування: Навч. посіб. — К.: КНЕУ, 2004. — 250 с.
- Пересада А. А., Шевченко О. Г. та ін. Портфельне інвестування: Навч. посіб. — К.: КНЕУ, 2004. — 408 с.
- Пересада А. А., Онікієнко С. В., Коваленко Ю. М. Інвестиційний аналіз: Підручник. — К.: КНЕУ, 2003. — 350 с.
- Пуховкіна М. Ф., Остапишин Т. П, Білошапка В. С. Центральний банк і грошово-кредитна політика: Навч.-метод. посіб. для самост.
вивч. дисц. — К.: КНЕУ, 2002.
- Центральний банк і грошово-кредитна політика: Підручник / За ред. А. М. Мороза, М. Ф. Пуховкіної. — К.: КНЕУ, 2005.
- Шевченко Р. І. Банківські операції: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисц. — К.: КНЕУ, 2003. — 180 с.
1 Освітньо-професійна програма підготовки бакалавра, спеціаліста і магістра напряму 0501 — «Економіка і підприємництво» / Кол. авт. під кер. А. Ф. Павленка. — К.: КНЕУ, 2002. — С. 77—81.
2 Освітньо-кваліфікаційні характеристики молодшого спеціаліста, бакалавра, спеціаліста і магістра спеціальності «Банківська справа» напряму підготовки 0501 — «Економіка і підприємництво». — К.: КНЕУ, 2004. — С. 20—34.