Программа дисциплины налоговое право цикл гос впо дс. 01. 06 входит в число обязательных дисциплин специализации к следующим образовательным профессиональным программам подготовки специалистов
| Вид материала | Программа дисциплины |
- Программа дисциплины «Теория литературы» цикл гос впо опд входит в число обязательных, 841.42kb.
- Программа дисциплины Финансовое право цикл гос впо опд. Ф. 19 входит в число обязательных, 3317.77kb.
- Программа дисциплины Финансовое право цикл гос впо опд. Ф. 19 входит в число обязательных, 871.52kb.
- Программа дисциплины финансовый контроль цикл гос впо сдм. 06 входит в число специальных, 373.22kb.
- Программа дисциплины «Современный русский язык. Лексикология» цикл гос впо специальных, 373.66kb.
- Программа дисциплины «российский федерализм» цикл гос впо опд входит в число дисциплин, 1272.4kb.
- Программа дисциплины «История древней русской литературы» цикл гос впо опд входит, 371.76kb.
- Программа дисциплины «История русской литературы XVIII века» цикл гос впо опд входит, 379.68kb.
- Программа дисциплины Формы и методы управленческой деятельности государства цикл гос, 159.86kb.
- Программа дисциплины Муниципальное право входит в число общепрофессиональных дисциплин, 2031.36kb.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМ. Ф.М. ДОСТОЕВСКОГО
Юридический факультет
Кафедра государственного и муниципального права
«Утверждаю»
Проректор по учебной работе
_____________ В.В. Дубицкий
«__»_______________ 200__г.
Программа дисциплины
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
цикл ГОС ВПО ДС. 01.06
входит в число обязательных дисциплин специализации
к следующим образовательным профессиональным программам
подготовки специалистов
-
Специальность
(направление)
Код специальности
(направления)
Форма обучения
Юриспруденция
030501.65 (021100)
Очная, заочная,
очно-заочная,
ускоренно-заочная
г. Омск – 2007
Программа дисциплины: «Налоговое право»
Разработана кандидатом юридических наук, доцентом кафедры государственного и муниципального права И.В. Глазуновой
Программа рассмотрена на заседании кафедры государственного и муниципального права юридического факультета ОмГУ
(протокол № 1 от 12 сентября 2007 г.)
Программа разработана в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования Российской Федерации по специальности 021100 «Юриспруденция». Утвержден Министерством образования РФ от 27 марта 2000 г.
Декан юридического факультета М.С. Фокин
1. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЩЕГО ОБЪЕМА ЧАСОВ ПО ВИДАМ
УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
1.1. Для очной формы обучения по специальности 030501.65 (021100) «Юриспруденция»
-
Семестр
Объем часов (по видам работ)
Аудиторные занятия
Самостоятельная работа
студентов
Всего
в том числе
Всего
в том числе
Лекции
Практич.
занятия
Семинары
Лабора –
торные
занятия
Др. виды
занятий
Курсовая
работа
(проект)
Реферат
Индивид.
занятия
Др. виды
СРС
3
6
140
30
26*
84
10
10
64
* - из расчета 26 часов на 1 группу;
1.2. Для заочной формы обучения по специальности 030501.65 (021100) «Юриспруденция»
-
Семестр
Объем часов (по видам работ)
Аудиторные занятия
Самостоятельная работа
студентов
Всего
в том числе
Всего
в том числе
Лекции
Практич.
занятия
Семинары
Лабора –
торные
занятия
Др. виды
занятий
Курсовая
работа
(проект)
Реферат
Индивид.
занятия
Др. виды
СРС
5
10
140
10
2*
128
30
20
78
* - из расчета 2 часа на 1 группу;
1.3. Для очно-заочной формы обучения по специальности 030501.65 (021100) «Юриспруденция»
-
Семестр
Объем часов (по видам работ)
Аудиторные занятия
Самостоятельная работа
студентов
Всего
в том числе
Всего
в том числе
Лекции
Практич.
занятия
Семинары
Лабора –
торные
занятия
Др. виды
занятий
Курсовая
работа
(проект)
Реферат
Индивид.
занятия
Др. виды
СРС
3
6
140
16
4*
120
30
20
70
* - из расчета 4 часа на 1 группу;
1.4. Для ускоренно-заочной формы обучения по специальности 030501.65 (021100) «Юриспруденция»
-
Семестр
Объем часов (по видам работ)
Аудиторные занятия
Самостоятельная работа
студентов
Всего
в том числе
Всего
в том числе
Лекции
Практич.
занятия
Семинары
Лабора –
торные
занятия
Др. виды
занятий
Курсовая
работа
(проект)
Реферат
Индивид.
занятия
Др. виды
СРС
3
6
140
10
2*
128
30
20
78
* - из расчета 2 часа на 1 группу;
Общая трудоемкость дисциплины 140 часов.
Формы промежуточного и итогового контроля: промежуточный контроль – устный опрос, решение задач и тестовых заданий, контрольные работы. Форма итогового контроля – зачет.
2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ. ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. Цели и задачи дисциплины
Курс дисциплины «Налоговое право» представляет собой специальный учебный курс, предназначенный для изучения студентами высших учебных заведений, обучающихся по специальности «Юриспруденция». Целью спецкурса является получение студентами знаний о налоговом праве и правовом регулировании отношений в налоговой сфере.
Задачами настоящего спецкурса является изучение студентами:
- основных положений теории налогового права;
- основ правового регулирования налогообложения в Российской Федерации;
-правовых основ международных налоговых отношений.
Задачей курса является изучение студентами учебной и специальной литературы по теме спецкурса, нормативных актов в области налогообложения, а также ознакомление студентов с материалами арбитражной, судебной практики, правоприменительной практики финансовых и налоговых органов государства и местного самоуправления.
2.2. Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускника
Настоящая дисциплина является дисциплиной специализации для студентов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» и выбравших государственно-правовую специализацию. Дисциплина «Налоговое право» относится к дисциплинам публично-правового цикла.
Дисциплина рассчитана на студентов, изучивших общие для учащихся по специальности «Юриспруденция» курсы основ теории государства и права, конституционного, административного и финансового права, общей части гражданского права.
2.3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Освоение студентом спецкурса «Налоговое право» предполагает четкое уяснение основных положений теории общей и особенной части налогового права, основных понятий и категорий в соответствии с выделенными в настоящей Программе темами спецкурса.
Студенту должно быть известно действующее законодательство РФ о налогах и сборах, а также должны быть известны основные подзаконные нормативные акты, регулирующие отношения в сфере налогообложения. При подборе необходимых нормативных источников рекомендуется использовать правовые системы «Кодекс», «Консультант» и «Гарант», это позволит избежать использования устаревших нормативных актов.
Студенту необходимо изучить рекомендуемую специальную литературу по тематике курса. В подборе учебной литературы следует опираться на предлагаемый список учебной литературы, состоящий из основной литературы, рекомендованной для обязательного ознакомления, и дополнительной, рекомендованной для углубленного изучения вопросов налогового права. Полное освоение содержания курса предполагает написание студентом реферата и (или) курсовой работы по теме курса с использованием рекомендуемой дополнительной литературы. Подготовку реферата (курсовой работы) целесообразно начинать в начале учебного года, это позволит лучше изучить выбранную тему и провести более полное ее исследование.
Зачет является формой итоговой проверки теоретических знаний и практических навыков обучающихся. Ввиду сложности и большого объема изучаемого материала по курсу налогового права необходимо ориентировать студентов на самостоятельную работу с самого начала чтения лекций и проведения семинарских занятий. Большое значение для эффективной сдачи зачета имеют предзачетные консультации, проводимые в период сессии. В ходе консультаций преподаватели дают студентам ответы на наиболее сложные вопросы курса, а также освещают те проблемы, которые по той или иной причине не были освещены в лекционных и семинарских занятиях.
3. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
(с распределением общего бюджета времени в часах)
3.1. Для очной формы обучения по специальности 030501.65 (021100) «Юриспруденция»
| Курс | Семестр | Дидактическая единица | Всего | Аудиторные занятия (часов) | Самостоятельная работа студентов | Формы контроля (промежуточного текущего, итогового) | ||
| Лекции | Семинар -ские занятия | Лаборатор - ные занятия | ||||||
| 3 | 5 | Возникновение и развитие налогообложения | 9,3 | | | | 9,3 | Зачет |
| 3 | 5 | Понятие, роль и значение налогов, их виды | 13,3 | 2 | 2 | | 9,3 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 5 | Элементы закона о налоге | 13,3 | 2 | 2 | | 9,3 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 5 | Предмет, метод, система и принципы налогового права | 12,3 | 2 | 1 | | 9,3 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 5 | Нормы налогового права и налоговые правоотношения | 13,3 | 2 | 2 | | 9,3 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 5 | Налоговая система | 13,3 | 2 | 2 | | 9,3 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 5 | Специальные налоговые режимы | | 2 | 1 | | 9,3 | Решение задач, зачет |
| 3 | 5 | Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов | 13,3 | 2 | 2 | | 9,3 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 5 | Налоговая обязанность и ее исполнение | 14,3 | 3 | 2 | | 9,3 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 5 | Принудительное исполне - ние налоговой обязанности | 10,3 | | 1 | | 9,3 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 5 | Налоговые администрации | 13,3 | 2 | 2 | | 9,3 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 5 | Налоговый контроль | 15,3 | 4 | 2 | | 9,3 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 5 | Ответственность за наруше- ния законодательства о налогах и сборах | 13,3 | 2 | 2 | | 9,3 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 5 | Производство по делам о нарушениях законодатель – ства о налогах и сборах | 13,3 | 2 | 2 | | 9,3 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 5 | Налоговые споры и их разрешение | 13,3 | 2 | 2 | | 9,3 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
3.2. Для заочной формы обучения по специальности 030501.65 (021100) «Юриспруденция»
| Курс | Семестр | Дидактическая единица | Всего | Аудиторные занятия (часов) | Самостоятельная работа студентов | Формы контроля (промежуточного текущего, итогового) | ||
| Лекции | Семинар -ские занятия | Лаборатор - ные занятия | ||||||
| 5 | 10 | Возникновение и развитие налогообложения | 8,5 | | | | 8,5 | Зачет |
| 5 | 10 | Понятие, роль и значение налогов, их виды | 9,5 | 1 | | | 8,5 | Зачет |
| 5 | 10 | Элементы закона о налоге | 10,5 | 2 | | | 8,5 | Зачет |
| 5 | 10 | Предмет, метод, система и принципы налогового права | 8,5 | | | | 8,5 | Зачет |
| 5 | 10 | Нормы налогового права и налоговые правоотношения | 9,5 | | 1 | | 8,5 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 5 | 10 | Налоговая система | 9,5 | | 1 | | 8,5 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 5 | 10 | Специальные налоговые режимы | 8,5 | | | | 8,5 | Зачет |
| 5 | 10 | Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов | 9,5 | 1 | | | 8,5 | Зачет |
| 5 | 10 | Налоговая обязанность и ее исполнение | 10,5 | 2 | | | 8,5 | Зачет |
| 5 | 10 | Принудительное исполне - ние налоговой обязанности | 8,5 | | | | 8,5 | Зачет |
| 5 | 10 | Налоговые администрации | 9,5 | 1 | | | 8,5 | Зачет |
| 5 | 10 | Налоговый контроль | 10,5 | 2 | | | 8,5 | Зачет |
| 5 | 10 | Ответственность за наруше- ния законодательства о налогах и сборах | 9,5 | 1 | | | 8,5 | Зачет |
| 5 | 10 | Производство по делам о нарушениях законодатель – ства о налогах и сборах | 8,5 | | | | 8,5 | Зачет |
| 5 | 10 | Налоговые споры и их разрешение | 8,5 | | | | 8,5 | Зачет |
3.3. Для очно-заочной формы обучения по специальности 030501.65 (021100) «Юриспруденция»
| Курс | Семестр | Дидактическая единица | Всего | Аудиторные занятия (часов) | Самостоятельная работа студентов | Формы контроля (промежуточного текущего, итогового) | ||
| Лекции | Семинар -ские занятия | Лаборатор - ные занятия | ||||||
| 3 | 6 | Возникновение и развитие налогообложения | 8 | | | | 8 | Зачет |
| 3 | 6 | Понятие, роль и значение налогов, их виды | 9 | 1 | | | 8 | Зачет |
| 3 | 6 | Элементы закона о налоге | 10 | 2 | | | 8 | Зачет |
| 3 | 6 | Предмет, метод, система и принципы налогового права | 8 | | | | 8 | Зачет |
| 3 | 6 | Нормы налогового права и налоговые правоотношения | 9 | | 1 | | 8 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 6 | Налоговая система | 11 | 2 | 1 | | 8 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 6 | Специальные налоговые режимы | 10 | 2 | | | 8 | Зачет |
| 3 | 6 | Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов | 9 | 1 | | | 8 | Зачет |
| 3 | 6 | Налоговая обязанность и ее исполнение | 11 | 2 | 1 | | 8 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 6 | Принудительное исполне - ние налоговой обязанности | 8 | | | | 8 | Зачет |
| 3 | 6 | Налоговые администрации | 9 | 1 | | | 8 | Зачет |
| 3 | 6 | Налоговый контроль | 10 | 2 | | | 8 | Зачет |
| 3 | 6 | Ответственность за наруше- ния законодательства о налогах и сборах | 11 | 2 | 1 | | 8 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 6 | Производство по делам о нарушениях законодатель – ства о налогах и сборах | 9 | 1 | | | 8 | Зачет |
| 3 | 6 | Налоговые споры и их разрешение | 8 | | | | 8 | Зачет |
3.4. Для ускоренно-заочной формы обучения по специальности 030501.65 (021100) «Юриспруденция»
| Курс | Семестр | Дидактическая единица | Всего | Аудиторные занятия (часов) | Самостоятельная работа студентов | Формы контроля (промежуточного текущего, итогового) | ||
| Лекции | Семинар -ские занятия | Лаборатор - ные занятия | ||||||
| 3 | 6 | Возникновение и развитие налогообложения | 8,5 | | | | 8,5 | Зачет |
| 3 | 6 | Понятие, роль и значение налогов, их виды | 9,5 | 1 | | | 8,5 | Зачет |
| 3 | 6 | Элементы закона о налоге | 10,5 | 2 | | | 8,5 | Зачет |
| 3 | 6 | Предмет, метод, система и принципы налогового права | 8,5 | | | | 8,5 | Зачет |
| 3 | 6 | Нормы налогового права и налоговые правоотношения | 9,5 | | 1 | | 8,5 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 6 | Налоговая система | 9,5 | | 1 | | 8,5 | Устный опрос, тест, решение задач, зачет |
| 3 | 6 | Специальные налоговые режимы | 8,5 | | | | 8,5 | Зачет |
| 3 | 6 | Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов | 9,5 | 1 | | | 8,5 | Зачет |
| 3 | 6 | Налоговая обязанность и ее исполнение | 10,5 | 2 | | | 8,5 | Зачет |
| 3 | 6 | Принудительное исполне - ние налоговой обязанности | 8,5 | | | | 8,5 | Зачет |
| 3 | 6 | Налоговые администрации | 9,5 | 1 | | | 8,5 | Зачет |
| 3 | 6 | Налоговый контроль | 10,5 | 2 | | | 8,5 | Зачет |
| 3 | 6 | Ответственность за наруше- ния законодательства о налогах и сборах | 9,5 | 1 | | | 8,5 | Зачет |
| 3 | 6 | Производство по делам о нарушениях законодатель – ства о налогах и сборах | 8,5 | | | | 8,5 | Зачет |
| 3 | 6 | Налоговые споры и их разрешение | 8,5 | | | | 8,5 | Зачет |
4. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Настоящая программа является учебно-методической разработкой для студентов юридического факультета ОмГУ им. Ф.М. Достоевского.
При составлении программы дисциплины автор исходил из того, что каждая тема, включенная в его содержание, начинается с обсуждения теоретических вопросов, то есть выяснения основных понятий и категорий данной учебной дисциплины. Главная задача - развитие у студентов способности самостоятельного осмысления основных понятий и терминов, критической оценки рассматриваемого материала.
После разрешения теоретических вопросов начинается вторая – практическая часть занятий. Ее основное содержание – выполнение заданий и решение задач.