Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Вторая генерирующая компания оптового рынка электроэнергии» (указывается полное фирменное наименование (для некоммерческой организации наименование) эмитента
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Третья генерирующая компания оптового, 4194.44kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Торговый дом Казанский Центральный, 1457.94kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество по газификации и эксплуатации газового, 1313.36kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Онежский лесопильно-деревообрабатывающий, 1587.27kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Читинская энергосбытовая компания», 3161.48kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Читинская энергосбытовая компания», 1386.05kb.
- Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество «Мосэнергосбыт» (указывается полное, 2362.33kb.
- Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество "Новгородский завод стекловолокна", 1287.33kb.
- Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество «Учалинский горно-обогатительный, 1522.02kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Пензадизельмаш» (указывается полное, 4414.12kb.
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1. Квартальная бухгалтерская отчетность ОАО «ОГК-2» за 1 полугодие 2006 года.
 | | | | | | |
  | | | | | ||
 | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 2. Сводная бухгалтерская отчетность ОАО «ОГК-2» за период с 09.03.2005 г. по 31.12.2005 г.
Отчетность составлена в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации
Пояснительная записка к годовой сводной бухгалтерской отчетности
ОАО «ОГК-2» за 2005 год
1. Общие сведения
Открытое акционерное общество «Вторая генерирующая компания оптового рынка электроэнергии» (далее именуемое ОАО «ОГК-2») учреждено по решению единственного учредителя – ОАО РАО «ЕЭС России» (Распоряжение от 04.03.05г. № 35р),
Общество зарегистрировано 09.03.05г. за основным государственным номером 1052600002180 ИФНС по Изобильненскому району Ставропольского края.
В отчетном периоде основным видом деятельности ОАО «ОГК-2» является осуществление полномочий единоличного исполнительного органа в ОАО «Ставропольская ГРЭС», ОАО «Псковская ГРЭС», ОАО «Троицкая ГРЭС», ОАО «Серовская ГРЭС», ОАО «Сургутская ГРЭС-1» в порядке, предусмотренном законодательством и в соответствии с заключенными договорами, а также получение доходов (дивидендов) от участия в ОАО «Ставропольская ГРЭС», ОАО «Псковская ГРЭС», ОАО «Троицкая ГРЭС».
Открытое акционерное общество «Вторая генерирующая компания оптового рынка электроэнергии» (ОАО «ОГК-2») учреждено ОАО РАО «ЕЭС России» в рамках процесса реформирования электроэнергетики. Основным направлением реформирования электроэнергетики России, одобренным Постановлением Правительства РФ от 11.07.01г. № 526 «О реформировании электроэнергетики Российской Федерации», является создание крупных генерирующих компаний, являющихся участниками оптового рынка электроэнергии. Конфигурация 7-ми оптовых генерирующих компаний определена Распоряжением Правительства РФ от 01.09.03г. № 1254-р и от 25.10.04г. № 1367-р.
На этапе формирования ОАО «ОГК-2» учредителем в оплату уставного капитала Общества были внесены акции ОАО «Ставропольская ГРЭС», ОАО «Троицкая ГРЭС», ОАО «Псковская ГРЭС».
В состав Группы ОГК-2 входят три дочерних общества: ОАО «Троицкая ГРЭС», ОАО «Ставропольская ГРЭС», ОАО «Псковская ГРЭС» и дочернее общество ОАО «Псковская ГРЭС» - ОАО «Энергоремонт Псковской ГРЭС».
Основными видами деятельности Группы ОГК-2 являются:
производство электрической и тепловой энергии;
обеспечение эксплуатации энергетического оборудования в соответствии с действующими нормативными требованиями, проведение своевременного и качественного его ремонта, технического перевооружения и реконструкции энергетических объектов, а также развитие энергосистемы;
другие виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации.
Численность персонала Группы ОГК-2 по состоянию на 31.12.05г. составила 3 566 человек
Список аффилированных лиц по состоянию на 31.12.2005 г. представлен в Приложении 1.
2. Учетная политика
Настоящая бухгалтерская отчетность Группы ОГК-2 подготовлена на основе следующей учетной политики.
2.1. Основа составления
Бухгалтерский отчет Группы ОГК-2 сформирован исходя из действующих в Российской федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона от 21.11.1996г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 09.12.98г. №60н, Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов от 29.07.98г. №34н, других Положений по бухгалтерскому учету.
Сводная отчетность Группы ОГК-2 подготовлена в соответствии Методическими рекомендациями по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности, утвержденными Приказом Министерства Финансов РФ от 30 декабря 1996 г. №112.
2.2. Активы и обязательства в иностранных валютах
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся официальный курс рубля, действовавший в день совершения операции. Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, отнесены на финансовый результат с отражением в составе внереализационных доходов и расходов.
2.3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.
2.4. Нематериальные активы.
Бухгалтерский учет нематериальных активов осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/00, утвержденным приказом Минфина РФ от 16.10.00 г. №91н.
Амортизация нематериальных активов производится линейным способом, исходя из срока полезного использования нематериальных активов. Срок полезного использования определяется на момент принятия нематериального актива к бухгалтерскому учету.
Стоимость нематериальных активов, использование которых прекращено для целей производства продукции, выполнения работ и оказания услуг либо для управленческих нужд подлежит списанию.
2.5. Основные средства.
Бухгалтерский учет основных средств ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденным приказом Минфина РФ от 30.03.01 г. №26н.
В составе основных средств отражены здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев. Объекты жилищного фонда, в том числе квартиры, учитываются в составе основных средств независимо от даты приобретения. Объекты, подлежащие государственной регистрации и отвечающие критериям основных средств, до момента государственной регистрации учитываются в составе вложений во внеоборотные активы обособленно. Амортизация по объектам основных средств начисляется с момента ввода в эксплуатацию (передачи в производство).
В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
Амортизация основных средств начисляется линейным способом исходя из сроков полезного использования, установленных на основании Постановления Правительства РФ от 01.01.02 г. №1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». По объектам основных средств, принятым к бухгалтерскому учету до 01.01.02 г. амортизационные отчисления рассчитываются исходя из норм амортизации, предусмотренных Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 г. №1072. Стоимость объектов основных средств, стоимостью не более 10 000 рублей за единицу, кроме энергетических объектов, а также стоимость приобретенных книг, брошюр и т.п. изданий, признается расходами в момент передачи основного средства в эксплуатацию.
По объектам жилищного фонда амортизация не начисляется.
Резерв предстоящих расходов на проведение ремонтов основных средств не создается.
Краткий анализ основных средств дан в разделе 3.1 настоящей пояснительной записки.
2.6. Инвестиции в акции.
Вложения в акции приведены по фактическим затратам на приобретение. Группа ОГК-2 не владеет акциями, котирующимися на фондовой бирже, котировки по которым регулярно публикуются.
Доходы и расходы от выбытия инвестиций в акции отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов.
2.7. Материально-производственные запасы.
Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01, утвержденному приказом Минфина РФ от 09.06.01 г. №44н.
Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости.
Если для осуществления предварительной оплаты конкретной партии материально-производственных запасов используются средства полученных займов или кредитов, то расходы, связанные с обслуживанием этих займов и кредитов, произведенные до момента принятия к бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, включаются в стоимость указанных активов.
Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии осуществлялась в 2005 году по средней себестоимости группы однородных материально-производственных запасов по местам хранения, определяемой как средневзвешенная за каждый день.
В состав материально-производственных запасов относится спецодежда независимо от срока службы. Стоимость спецодежды независимо от срока службы переносится на затраты по окончании установленного срока полезного использования.
2.8. Расходы будущих периодов.
Расходы, произведенные Группой в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежат списанию по назначению равномерно в течение периода, к которому они относятся.
2.9. Задолженность покупателей и заказчиков.
Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из регулируемых государством цен на продукцию основного вида деятельности, и установленных договорами между предприятиями Группы ОГК-2 и покупателями по прочим видам продаж.
Нереальная ко взысканию задолженность подлежит списанию с баланса по мере признания ее таковой.
В отчетности дебиторская задолженность показана за минусом созданного резерва по сомнительным долгам.
2.10. Признание доходов и расходов.
Бухгалтерский учет доходов и расходов осуществляется в соответствии с Положениями по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденному приказом Минфина от 06.05.99 г. №32н и «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденному приказом Минфина от 06.05.99 г. №33н.
Выручка от продажи продукции, работ и оказания услуг признавалась для целей бухгалтерского учета по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов, отражена в Отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость.
Доходы от реализации товаров (работ, услуг) в целях налогообложения по налогу на прибыль признаются на день перехода права собственности на товары покупателям, результатов выполненных работ или возмездного оказания услуг заказчикам, определенный в соответствии с условиями заключенных договоров. Моментом определения налогооблагаемой базы для целей исчисления НДС признается дата поступления денежных средств в оплату реализации товаров, работ, услуг.
Доходами от обычных видов деятельности признаются доходы от:
продажи электрической и тепловой энергии;
продажа покупной электроэнергии в ССТ по двусторонним договорам;
продажа товаров, работ, услуг промышленного и непромышленного характера.
В составе прочих доходов Группы ОГК-2 признаны:
реализация материально-производственных запасов;
реализация объектов основных средств и незавершенного строительства;
предоставление имущества в аренду;
реализация ценных бумаг;
прочие доходы.
2.11. Кредиты и займы.
Учет обязательств по полученным займам и кредитам осуществляется на основании Положения по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» ПБУ 15/01, утвержденному приказом Минфина от 02.08.01 г. №60н.
Задолженность по полученным займам и кредитам в бухгалтерском учете подразделяется на краткосрочную и долгосрочную, а также на срочную и просроченную. Перевод срочной задолженности в просроченную производится в день, следующий за днем возврата основной суммы долга (по условиям договора).
Дополнительные затраты, связанные с получением кредитов и займов, признаются операционными расходами в том отчетном периоде, в котором они произведены.
2.12. Сравнительные данные
Сравнительные данные в отчетности за 2005 год отсутствуют, в связи с тем, что Группа создана и ведет свою деятельность с 09.03.05г.
3. Раскрытие существенных показателей отчетности
3.1. Основные средства (статья 120 Бухгалтерского баланса).
Структуру основных средств можно представить в следующем виде:
млн. руб.
| Группы основных средств | Восстановительная стоимость по состоянию на 31.12.05г. | Накопленный износ по состоянию на 31.12.05г. | Остаточная стоимость по состоянию на 31.12.05г. |
| 1. Здания | 5 091 | 2 100 | 2 991 |
| 2. Сооружения | 3 857 | 2 545 | 1 312 |
| 3. Машины и оборудование | 6 316 | 5 005 | 1 311 |
| 4. Транспортные средства и другие виды | 110 | 60 | 50 |
| Всего основных средств | 15 374 | 9 710 | 5 664 |
Процент изношенности основных фондов по состоянию на 31.12.05 г. составляет 63,2 %. Процент изношенности по группам основных средств выглядит следующим образом:
здания - 41,2%;
сооружения и передаточные устройства - 66%;
машины и оборудование - 79,2%;
транспортные и другие основные средства – 54,5 %.
3.2. Деловая репутация дочерних обществ
В связи с тем, что балансовая оценка финансовых вложений в дочерние общества у ОАО «ОГК-2» отличается от номинальной стоимости акций дочерних обществ, указанная разница в сводном балансе отражается по статье «Деловая репутация».
| № | Наименование юридического лица | Количество акций, принадлежащих ОАО «ОГК-2», шт. | Номинальная стоимость пакета акций, принадлежащих ОАО «ОГК-2», тыс. руб | Величина финансового вложения у ОАО «ОГК-2», тыс. рублей | Деловая репутация |
| 1. | ОАО "Троицкая ГРЭС" | 100 549 627 | 100 550 | 6 535 714 | 6 435 164 |
| 2. | ОАО "Псковская ГРЭС" | 396 976 600 | 396 977 | 802 075 | 405 098 |
| 3. | ОАО "Ставропольская ГРЭС" | 693 472 | 208 041 | 3 413 699 | 3 205 658 |