Рабочая программа по дисциплине «налоговые системы зарубежных стран»

Вид материала

Содержание

В результате теоретического изучения дисциплины студент должен
Тематический план по дисциплине
Методические указания
Варианты контрольной работы
Критерии оценки знаний студентов
Основные виды налогов в зарубежных странах
Налоговые системы федеративных и конфедеративных государств
Налоговые системы стран СНГ
Организация налогового контроля в зарубежных странах

Подобный материал:

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН»

Разработали:

К.э.н., ст. преподаватель кафедры налогов и налогообложения

Морозова Галина Владимировна

К.э.н., доцент кафедры финансов и кредита

Семенова Надежда Николаевна

ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

Цель изучения учебной дисциплины.

Целью изучения дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран» является получение базовых знаний по основным направлениям, необходимых для понимания актуальных налоговых проблем зарубежных государств в сравнении с налоговыми системами Российской Федерации и стран СНГ.

Задачи учебной дисциплины.

Изучение дисциплины обеспечивает реализацию требований Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования в области подготовки специалиста по налогообложению специальности 080107 «Налоги и налогообложение».

Основными задачами курса являются:

- изучение сущности и основных характеристик налоговых систем за рубежом и в странах СНГ;

- усвоение теоретико-методологических основ налогообложения зарубежных стран;

- исследование уровня налогообложения в мировой экономике на основе сравнительного анализа налоговых систем;

- анализ организации налогового контроля в зарубежных странах;

- приобретение навыков практической работы и использования полученных теоретических знаний для решения конкретных проблем в области налогообложения;

- освоение методов исследования хозяйственных процессов с точки зрения формирования налогооблагаемой базы, влияния налогового законодательства, реализации соотношения фискальной и регулирующей функции налогов, обобщения и логического изложения материала.

Место учебной дисциплины в профессиональной подготовке выпускника.

Программа курса «Налоговые системы зарубежных стран» относятся к блоку специальных дисциплин для студентов всех форм обучения специальности 080107 «Налоги и налогообложение». Изучение данной дисциплины базируется на знаниях студентов, полученных ими в процессе изучения основ теории и истории налогообложения.

Требования к уровню освоения содержания курса.

По окончании изучения курса «Налоговые системы зарубежных стран» студенты должны в полном объеме усвоить теоретические знания и получить практические навыки для успешной работы в области повышения эффективности налоговой системы России и налогового регулирования с использованием методов и приемов налоговых систем зарубежных стран.

В результате теоретического изучения дисциплины студент должен:

В результате практического изучения дисциплины студент должен:

1. Изучить сущность и основные характеристики налоговых систем за рубежом и в странах СНГ.

2. Усвоить теоретико-методологические основы налогообложения в зарубежных странах.

3. Изучить порядок организации налогового администрирования в зарубежных странах.

1. Уметь разбираться в проводимой зарубежными станами налоговой политике.

2. Проводить исследование уровня налогообложения в мировой экономике на основе сравнительного анализа налоговых систем.

3. Приобрести навыки практической работы и использования полученных теоретических знаний для решения конкретных проблем в области налогообложения.

Формы проведения занятий.

Основными формами изучения дисциплины составляют лекции, семинарские и практические занятия.

В лекциях рассматриваются узловые теоретические проблемы и вопросы дисциплины.

Семинарские занятия проводятся по основным темам дисциплины с целью более глубокого изучения лекционного материала. Семинарские занятия позволяют приобрести навыки решения конкретных практических ситуаций, а также дают возможность преподавателям контролировать степень усвоения лекционного материала, законодательных и нормативных актов, материалов учебных пособий и периодической печати поп вопросам курса.

На практических занятиях у студентов формируются умения и навыки решения конкретных практических задач и ситуаций.

В целях успешного усвоения дисциплины во внеаудиторное время организуется самостоятельная работа студентов по изучению рекомендуемой литературы и выполнению практических заданий.

Форма итогового контроля.

Основными формами контроля знаний студентов являются: индивидуальный опрос, тестирование, контрольные работы по узловым темам курса. Итоговый контроль осуществляется в виде зачета.

Объем дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран»

и виды учебной работы для студентов очной и заочной форм обучения

Виды занятий	Всего часов
Виды занятий	очная форма обучения	заочная форма обучения
Общая трудоемкость дисциплины	68	68
Аудиторные занятия	36	12
Лекции	18	8
Практические и семинарские занятия	18	4
Самостоятельная работа	32	56
Контрольная работа	-	1 работа
Форма итогового контроля	зачет	зачет

Тематический план по дисциплине

«Налоговые системы зарубежных стран»

№ п/п	Наименование Тем и разделов	Всего часов		Аудиторные занятия, в том числе				Самостоятельная работа
		Всего часов		Лекции		Семинары		Самостоятельная работа
		очн.	заоч.	очн	заоч.	очн.	заоч.	очн.	заоч.
1	Основы налогообложения в зарубежных странах	8	10	2	1	2	-	4	9
2	Основные виды налогов в зарубежных странах	14	13	4	2	4	1	6	10
3	Налоговые системы федеративных государств	14	13	4	2	4	1	6	10
4	Налоговые системы унитарных государств	14	11	4	1	4	1	6	9
5	Налоговые системы стран СНГ	10	10	2	1	2	-	6	9
6	Организация налогового контроля в зарубежных странах.	8	11	2	1	2	1	4	9
	ИТОГО	68	68	18	8	18	4	32	56

План проведения семинарских занятий

Тема 1: Основы налогообложения в зарубежных странах

1. Международные классификации налогов и сборов.

2. Виды налогов по классификации ОЭСР.

3. Международное налоговое право.

4. Унификация и гармонизация налогообложения в рамках международного сотрудничества.

Тема 2: Основные виды налогов в зарубежных странах

1. Налоги на потребление.

2. Налогообложение физических лиц.

3. Налогообложение доходов корпораций.

4. Налогообложение имущества и перехода права собственности на имущество.

Тема 3: Налоговые системы федеративных государств

Налоговая система США.

2. Налоговая система Германии.

Налоговая система Канады.
Налоговая система Швейцарии.

Тема 4: Налоговые системы унитарных государств

1. Налоговая система Франции.

2. Налоговая система Великобритании.

3. Налоговая система Японии.

4. Налоговая система Бельгии.

Тема 5: Налоговые системы стран СНГ

1. Налоговая система Беларуссии.

2. Налоговая система Украины.

3. Налоговая система Азербайджана

4. Налоговая система Казахстана.

Тема 6: Организация налогового контроля в зарубежных странах

1. Налоговый контроль в Канаде.

2. Налоговый контроль в США.

3. Налоговый контроль в Германии.

Вопросы для самоконтроля знаний студентов

Тема 1: Основы налогообложения в зарубежных странах

1. Чем определения налога в зарубежных странах отличаются от определения, данного в российском налоговом законодательстве?

2. Какие международные классификации налогов и сборов существуют?

3. В чем состоят отличия налоговой классификации ОЭСР от классификации СНС и ЕСЭИС?

4. Назовите виды налогов и сборов по классификации ОЭСР.

5. Какие налоги входят в группу «налоги на товары и услуги».

6. Что такое международные налоговые отношения и международное налоговое право?

7. Перечислите основные категории международного налогового права?

8. Что такое налоговый домициль?

9 Что такое экономическое и юридическое двойное налогообложение?

10. Охарактеризуйте этапы процесса гармонизации.

116. В чем заключается гармонизация и унификация налоговых систем стран ЕС?

12. Охарактеризуйте проблемы налоговой гармонизации и унификации в странах СНГ.

138. Назовите направления гармонизации процедур налогового администрирования.

Тема 2: Основные виды налогов в зарубежных странах

1. Охарактеризуйте основные налоги на потребление.

2. Какие общие черты и различия имеются по подоходному налогу в зарубежных странах?

3. Какие существуют системы налогообложения доходов корпораций в зарубежных странах?

4. Что относится к налогам на имущество?

5. Какими налогами облагаются операции с ценными бумагами.

6. Какие «экзотические налоги» существуют в зарубежных странах?

7. Охарактеризуйте налоговую политику развитых стран.

Тема 3: Налоговые системы федеративных государств

1. Дайте характеристику построения налоговой системы в США.

2. Какие налоги уплачивают физические и юридические лица в Канаде?

3. Назовите ставки подоходного налога, которые действуют в Канаде.

4. Назовите особенности построения налоговой системы Германии.

5. В чем заключается опыт Германии по взиманию подоходного налога?

6. Какая система налогообложения действует в Швейцарии?

7. На какие группы подразделяются налоги, собираемые в Швейцарии?

8. Перечислите основные налоги, которые уплачивают юридические и физические лица в Швейцарии.

Тема 4: Налоговые системы унитарных государств

1. Назовите уровни налоговой системы Великобритании.

2. В чем состоит специфика налогообложения доходов физических лиц в Великобритании.

3. Охарактеризуйте налоги, уплачиваемые юридическими лицами в Великобритании.

4. Какими отличительными чертами характеризуется налоговая система Франции?

5. Какие налоги и сборы взимаются во Франции

6. Охарактеризуйте особенности налоговой системы Японии.

7. Перечислите основные налоги и сборы Японии.

8. Охарактеризуйте налоговую систему Швеции.

9. В чем состоят особенности налогообложения прибыли корпораций в Бельгии.

10. Какие категории доходов выделяют в Италии при счислении и уплате подоходного налога?

11. Какие товары облагаются акцизами в Китае?

12. Назовите ставки налога на реализацию земли в Китае.

13. Что является объектом налогообложения подоходным налогом в Китае?

Тема 5: Налоговые системы стран СНГ

1. Дайте характеристику налоговой системы Республике Беларусь.

2. Какие налоги уплачивают юридические лица Республики Беларусь?

3. В каком размере установлены ставки налога на прибыль?

4. Назовите состав налогов и сборов, входящих в налоговую систему Украины.

5. Охарактеризуйте основные налоги, уплачиваемые организациями Азербайджана.

6. Какая система налогов и сборов действует в Республике Казахстан?

7. По какой схеме происходит налогообложение иностранных юридических лиц в Республике Казахстан?

Тема 6: Организация налогового контроля в зарубежных странах

1. Какие уровни управления в налоговой системе США осуществляют контроль за налогообложением?

2. Назовите структуру налоговых органов, осуществляющих контроль в Великобритании.

3. Что представляет собой налоговый контроль в Канаде?

4. Какие органы осуществляют налоговый контроль в Германии?

5.Сколько уровней включает налоговая служба Франции? Дайте характеристику каждому уровню.

Рекомендуемая литература

Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2003. – 296 с.
Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н. Налоги и налогообложение в СНГ: Учеб. пособие / Под ред. А.П. Починка, Л.П. Павловой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 424 с.
Бурцева А.М. Уклонение от налогов и налоговая оптимизация: зарубежный опыт. // Российский налоговый курьер. - 2005. - №4. – С.68-70.
Кучеров И.И. Налоговое администрирование и борьба с уклонением от уплаты налогов в Канаде // Налоговый вестник. – 2002. - №12.- с. 136 – 140.
Мамбеталиев Н. ., Бабоев М.Р., Становление и развитие налоговой системы Республики Таджикистан // Налоговый вестник.- 2001. - №11. – С. 5, 8-11.
Мамбеталиев Н.Т., Исмаилов И.Г. Налоговая система Кыргызской республики // Налоговый вестник.- 2002. - №11. – С.6-7
Мамбеталиев Н.Т., Канатов С.С., Шоранова Т.В. Налоги и сборы Республики Казахстан // Налоговый вестник.- 2002. - №12. – С.5-6
Мамбеталиев Н.Т., Лебедева Т.В., Становление налоговых систем в государства Евразийского экономического сообщества // Налоговый вестник.- 2001. - №5. С.7-11
Мамбеталиев Н.Т., Сумар К.А., Налоговая система Республики Беларусь // Налоговый вестник.- 2001. - №8. – С. 6-9.
Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. – 3-е изд.- М.: Юрайт – Издат., 2004. – 670 с.
Подгорная Т.К. Акцизы в налоговой системе Федеративной Республике Германия. // Российский налоговый курьер. - 2005. - №18. – С.71-75.
Попонова Н.А. Налоговый контроль во Франции // Финансы. – 2000. - №10. – с. 32 -34
Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Европа и США: учеб. пособие. – М. : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2002. – 174 с.

Темы рефератов по дисциплине

«Налоговые системы зарубежных стран»

Налоговая система США.
Налоговая система Великобритании.
Налоговая система Канады.
Налоговая система Швейцарии.
Налоговая система Швеции.
Особенности налоговой системы Италии.
Налоговая система Франции.
Налоговая система Германии.
Налоговая система Японии.
Налоговая система Бельгии.
Налоговая система Польши.
Налоговая система Чехии.
Налоговая система Белоруссии.
Налоговая система Украины.
Налоговая система Азербайджана
Налоговая система Казахстана.
Налоговая система Республики Таджикистан.
Становление и развитие налоговой системы Республики Кыргызстан.
Организация налогового контроля в зарубежных странах.
Организация налогового контроля в странах СНГ.
Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
Особенности налоговых системы федеративных государств.
Налоговые системы унитарных государств.
Налоговая политика в развитых странах.
Подоходное налогообложение физических лиц в странах СНГ.
Налогообложение доходов корпораций.
Уровень налогообложения в мировой экономике: сравнительный анализ.
Проблемы гармонизации налоговых систем зарубежных стран.
Проблемы гармонизации налоговых систем стран СНГ.
Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения.
Сравнительный анализ уровня налогообложения в России и в зарубежных странах.
Основные особенности структуры налогов в развитых зарубежных странах.
Виды налоговых льгот, применяемые в ряде зарубежных стран по подоходному налогу.

вопросы к зачету по дисциплине

«Налоговые системы зарубежных стран»

Международные классификации налогов и сборов.
Виды налогов по классификации ОЭСР.
Международное налоговое право
Налоги на потребление.
Налогообложение физических лиц.
Налогообложение доходов корпораций.
Налогообложение имущества и перехода права собственности на имущество.
Налоговая система США.
Налоговая система Великобритании.
Налоговая система Канады.
Налоговая система Швейцарии.
Налоговая система Франции.
Налоговая система Германии.
Налоговая система Японии.
Налоговая система Бельгии.
Налоговая система Белоруссии.
Налоговая система Украины.
Налоговая система Азербайджана
Налоговая система Казахстана.
Организация налогового контроля в зарубежных странах.
Налоговый контроль в Канаде.
Налоговый контроль в США.
Налоговый контроль в Германии.
Организация налогового контроля в странах СНГ.
Подоходное налогообложение физических лиц в странах СНГ.
Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
Проблемы гармонизации налоговых систем зарубежных стран.
Проблемы гармонизации налоговых систем стран СНГ.
Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения.

Методические указания

к выполнению контрольной работы

В соответствии с учебным планом студенты заочного обучения специальности 080107 «Налоги и налогообложение» выполняют контрольную работу по дисциплине «Налоговые системы зарубежных стран». Приступать к выполнению контрольной работы рекомендуется после изучения всех тем курса, предусмотренных учебной программой.

Контрольная работа выполняется в сроки, установленные графиком учебных занятий, и сдается преподавателю на проверку не позднее конца первой недели экзаменационной сессии.

Контрольную работу следует писать разборчиво, на листах стандартного формата или в тетради, оставляя поля. На титульном листе указываются шифр зачетной книжки, вариант контрольной работы, Ф.И.О. студента. На второй странице записываются вопросы контрольной работы. Ответы на них должны начинаться с третьей страницы, причем ответ на каждый вопрос следует начинать с новой страницы.

В ответах, при использовании заимствованного материала (цитат, статистических данных и т.п.) обязательно делать сноски с указанием источника.

В конце контрольной работы необходимо привести список использованной литературы и других источников информации (не менее пяти) в соответствии с университетским стандартом. Кроме нормативных документов и учебных пособий по изучаемому курсу студенты могут использовать и периодические издания: «Российский налоговый курьер», «Налоговый вестник», и др., в которых опубликованы статьи по вопросам функционирования налоговых систем зарубежных стран.

Контрольная работа состоит из двух теоретических вопросов. Задания для контрольной работы составлены из нескольких вариантов. Вариант контрольной работы определяется студентом по таблице в зависимости от двух последних цифр шифра зачетной книжки. По горизонтали размещены цифры от 0 до 9, каждая из которых − последняя цифра зачетной книжки. По вертикали размещены предпоследние цифры шифра зачетной книжки от 0 до 9. Пересечение горизонтальной и вертикальной линий определяет клетку с номерами вопросов и обозначает: 04 − год зачисления в университет; 014 − порядковый номер личного дела студента, где две последние цифры (14) определяют вариант контрольной работы. Пересечение столбца 4 с горизонтальной строкой 1 определяет клетку, в которой указаны вариант контрольной работы, номера вопросов и задачи. При данном шифре студент должен выполнить вариант 15 и ответить на вопросы № 15, 34.

Контрольная работа, выполненная по неправильно выбранному варианту, возвращается студенту не зачтенной без проверки. По работе, получившей положительную оценку, со студентом проводится собеседование, по результатам которого проставляется оценка «зачтено» или «не зачтено». Контрольную работу с оценкой «не зачтено» требуется доработать или выполнить заново. Контрольные работы с положительной оценкой после защиты остаются на кафедре.

Варианты контрольной работы

	Последняя цифра номера личного дела студента
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
0	1 1, 20	2 2, 21	3 3, 22	4 4, 23	5 5, 24	6 6, 25	7 7, 26	8 8, 27	9 9, 28	10 10, 29
1	11 11, 30	12 12, 31	13 13, 32	14 14, 33	15 15, 34	16 16, 35	17 17, 36	18 18, 37	19 19, 38	20 20, 36
2	21 21, 35	22 22, 7	23 23, 37	24 24, 36	25 25, 34	26 1, 26	27 2, 27	28 3, 28	29 4, 29	30 5, 30
3	31 6, 31	32 7, 32	33 8, 33	34 9, 34	35 10, 35	36 11, 36	37 12, 37	38 13, 24	39 14, 34	40 15, 28
4	41 16, 32	42 17, 33	43 18, 30	44 13, 19	45 2, 38	46 7, 40	47 22,39	48 17, 23	49 15, 24	50 1, 41
5	51 5, 23	52 6, 20	53 2, 37	54 16, 35	55 12, 22	56 3, 25	57 19, 36	58 8, 38	59 3, 27	60 1, 42
6	61 17, 32	62 18, 23	63 4, 35	64 15, 40	65 13, 36	66 6, 35	67 21, 34	68 14, 29	69 23, 32	70 22, 31
7	71 8, 30,	72 7, 41	73 10, 28	74 9, 27,	75 11, 42	76 1, 26	77 2, 27	78 3, 30	79 4, 15	80 5, 28
8	81 6, 38	82 7, 34	83 8, 39	84 9, 14	85 10, 29	86 11, 39	87 12, 37	88 13, 42	89 14, 17,	90 15, 36
9	91 16, 35	92 17, 25	93 18, 32	94 19, 31	95 20, 37	96 11, 21	97 22,41	98 23, 34	99 24, 30	100 7, 25

*Примечание. Жирным шрифтом выделен номер варианта контрольной работы.

Вопросы к контрольной работе

по дисциплине «Налоговые системы зарубежных стран»

Международные классификации налогов и сборов.
Виды налогов по классификации ОЭСР.
Международное налоговое право
Налоги на потребление.
Налогообложение физических лиц.
Налогообложение доходов корпораций.
Налогообложение имущества и перехода права собственности на имущество.
Налоговая система США.
Налоговая система Великобритании.
Налоговая система Канады.
Налоговая система Швейцарии.
Налоговая система Швеции.
Особенности налоговая система Италии.
Налоговая система Франции.
Налоговая система Германии.
Налоговая система Японии.
Налоговая система Бельгии.
Налоговая система Польши.
Налоговая система Чехии.
Налоговая система Белоруссии.
Налоговая система Украины.
Налоговая система Азербайджана
Налоговая система Казахстана.
Организация налогового контроля в зарубежных странах.
Налоговый контроль в Канаде.
Налоговый контроль в США.
Налоговый контроль в Германии.
Роль главного налогового управления во Франции.
Организация налогового контроля в странах СНГ.
Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
Особенности налоговых системы федеративных государств.
Налоговые системы унитарных государств.
Налоговая политика в развитых странах.
Подоходное налогообложение физических лиц в странах СНГ.
Уровень налогообложения в мировой экономике: сравнительный анализ.
Проблемы гармонизации налоговых систем зарубежных стран.
Проблемы гармонизации налоговых систем стран СНГ.
Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения.
Сравнительный анализ уровня налогообложения в России и в зарубежных странах.
Основные особенности структуры налогов в развитых зарубежных странах.
Виды налоговых льгот, применяемые в ряде зарубежных стан по подоходному налогу.
Акцизы в налоговой системе Германии.

Критерии оценки знаний студентов

Оценка «зачтено» выставляется студенту, который:

1) глубоко и осмысленно усвоил в полном объеме программный материал;

2) свободно владеет методологией данной дисциплины, знает сущность категорий и понятий налогообложения в зарубежных странах, устанавливает их взаимозависимость;

3) творчески применяет теоретические знания при оценке финансовых ситуаций на практике;

4) стремится самостоятельно пополнять свои знания.

Оценка «незачтено» выставляется, если студент:

1) показал пробелы в знаниях основного учебного материала, не может дать четкого определения основных категорий и понятий налогообложения в зарубежных странах;

2) не может использовать полученные знания для анализа практической налоговой ситуации;

3) не способен продолжать дальнейшее обучение в связи с недостаточным объемом знаний.

выполнения САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТАМИ

ПО дисциплине «Налоговые системы зарубежных стран»

№ п/п	Название темы	Вопросы темы, рекомендуемые к самостоятельному изучению	Содержание самостоятельной работы	Количество часов	Форма отчетности	Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы
1	2	3	4	5	6	7
1	Основы налогообложения в зарубежных странах	1.Этапы развития налогообложения в странах мира. 2.Международные классификации налогов и сборов. 3. Сущность международных налоговых соглашений.	- изучить становление систем налогообложения в отдельных странах в историческом аспекте. - составить схему существующих международных классификаций налогов. Провести сравнение классификации налогов и сборов ОЭСР с международными классификациями СНС, ЕСЭИС, МВФ. - изучить международные налоговые соглашения России и других стран.	6	Контрольный опрос, Рефераты Контрольный опрос, практическая работа Контрольный опрос, Рефераты	См. список рекомендуемой литературы по дисциплине
		4. Унификация и гармонизация налогообложения в странах ЕС и СНГ.	- усвоить сущность унификации и гармонизации налогообложения в рамках международного сотрудничества.		Контрольный опрос, Рефераты	См. список рекомендуемой литературы по дисциплине
2	Основные виды налогов в зарубежных странах	1. Существующие системы налогообложения доходов корпораций в зарубежных странах. 2. Виды налоговых льгот, применяемые в ряде зарубежных стран при обложении подоходным налогом. 3. Особенности оценки земель и сооружений, существующих в развитых странах мира.	- исследовать механизм расчета чистого дохода компании при обложении корпорационным налогом. - изучить какие существуют стандартные налоговые скидки при расчете налога на доходы физических лиц. - изучить этапы кадастровой оценки земельных участков в зарубежных странах.	4	Контрольный опрос, рефераты, практическая работа Контрольный опрос, рефераты Контрольный опрос, практическая работа	См. список рекомендуемой литературы по дисциплине См. список рекомендуемой литературы по дисциплине
3	Налоговые системы федеративных и конфедеративных государств	1. Существующие модели налоговых систем в зарубежных странах.	- составить сравнительную характеристику англосаксонской, евроконтинентальной, латиноамериканской и смешанной моделям налогообложения	6	Контрольный опрос, практическая работа	См. список рекомендуемой литературы по дисциплине.
		2. Особенности построения налоговой системы федеративных и конфедеративных государств. 3. Налоговая система Швейцарии.	- определить какие существуют зоны льготного налогообложения (оффшоры). - выявить особенности построения налоговых систем федеративных и конфедеративных государств. -выявить принципиальное отличие налоговой системы конфедеративного государства Швейцарии от других налоговых систем зарубежных стран		Контрольный опрос, рефераты Контрольный опрос, рефераты	См. список рекомендуемой литературы по дисциплине.
		4.Федеральный альтернативный минимальный подоходный налог в США. 5. Налоговая система Испании.	- изучить механизм исчисления и уплаты федерального альтернативного минимального подоходного налога в США. - изучить специфику налоговой системы Испании.		Контрольный опрос, рефераты Контрольный опрос, рефераты	См. список рекомендуемой литературы по дисциплине
4	Налоговые системы унитарных государств	1.Устройство налогообложения в унитарных государствах. 2. Налоговая система Италии. 3. Налоги и сборы Китая.	- изучить особенности построения налоговых систем унитарных государств. - выявить особенности структуры налоговой системы Италии. - исследовать налоги и сборы Китая	6	Контрольный опрос, рефераты Контрольный опрос, рефераты Контрольный опрос, рефераты	См. список рекомендуемой литературы по дисциплине
5	Налоговые системы стран СНГ	1.Налоговая система Республики Таджикистан. 2. Система налогообложения в Республике Узбекистан.	- исследовать налоговую систему Республики Таджикистан. - провести сравнительный анализ налогообложения в РФ и Республике Узбекистан.	4	Контрольный опрос, рефераты Контрольный опрос, рефераты практическая работа	См. список рекомендуемой литературы по дисциплине
		3. Налоги и налогообложение в Республике Молдова.	- изучить налоговую систему Республике Молдова.		Контрольный опрос, рефераты	См. список рекомендуемой литературы по дисциплине
6	Организация налогового контроля в зарубежных странах	1. Организация налогового администрирования в зарубежных странах. 2. Организация налогового администрирования в странах СНГ. 3. Правовое положение налогоплательщиков за рубежом.	- исследовать роль Налоговых судов в налоговом администрировании. - изучить порядок организации налогового контроля в странах СНГ. - составить варианты организации налоговых администраций в зарубежных странах. - изучить основные права и обязанности налогоплательщиков в зарубежных странах, сравнить с РФ.	6	Контрольный опрос, рефераты, Контрольный опрос, рефераты, практическая работа Контрольный опрос, рефераты	См. список рекомендуемой литературы по дисциплине

Blog

Рабочая программа по дисциплине «налоговые системы зарубежных стран»

Содержание