Учебно-методический комплекс Челябинск 2010 Составитель: Халиков В. Р., кандидат юридических наук

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание Нормативные правовые акты Основная литература Нормативные правовые акты Официальные акты высших судебных органов, судебная практика Основная литература Нормативные правовые акты Нормативные правовые акты Основная литература Брызгалин А.В. Карасева М.В. Нормативные правовые акты Гаврилюк Р.А. Нормативные правовые акты Официальные акты высших судебных органов Нормативные правовые акты Основная литература Брагинский М.И.

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс Челябинск 2010 Составитель: Майорова Е. Н., кандидат юридических, 752.95kb.
• Учебно-методический комплекс Челябинск 2010 Составитель: Конева Н. С., кандидат юридических, 426.63kb.
• Учебно-методический комплекс Челябинск 2010 Составители: Неровная Н. Н., кандидат юридических, 320.26kb.
• Утверждено на заседании кафедры теории государства и права и конституционного права, 1011.06kb.
• Учебно-методический комплекс одобрен и рекомендован к опубликованию кафедрой Гражданско-правовых, 2039.22kb.
• Утверждено на заседании кафедры теории государства и права и конституционного права, 591.46kb.
• Учебно-методический комплекс одобрен и рекомендован к опубликованию кафедрой Уголовно-правовых, 3215.7kb.
• Учебно-методический комплекс (специальность «Юриспруденция») Москва 2004, 997.03kb.
• Учебно-методический комплекс (специальность «Юриспруденция») Москва 2004, 1681.54kb.
• Учебно-методический комплекс (специальность «Юриспруденция») Москва 2004, 809.38kb.

Тема 9. Правовые основы бюджетного процесса

Количество часов – 1 ч.

Понятие и стадии бюджетного процесса. Особенности правового регулирования бюджетного процесса на федеральной уровне, в субъек­тах Российской Федерации и на муниципальном уровне. Бюджетный

период.

Принципы бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса и их полномочия. Правовой статус главных распорядителей, распорядителей и полу­чателей бюджетных средств.

Порядок составления проектов бюджетов. Бюджетное послание Президента Российской Федерации и его роль в бюджетном процессе. Документы и сведения, необходимые для составления проекта закона (решения) о бюджете на очередной финансовый год. Сроки подго­товки проекта закона о бюджете на очередной финансовый год.

Рассмотрение и утверждение внесения проекта закона (решения) о бюджете представительными органами власти. Процедура подготов­ки к рассмотрению в первом чтении проекта федерального закона о федеральном бюджете. Порядок рассмотрения проекта федерального закона о федеральном бюджете. Предмет рассмотрения в каждом из чтений проекта федерального закона о федеральном бюджете. Полно­мочия Государственной Думы и ответственность Правительства Рос­сийской Федерации при рассмотрении и утверждении проекта феде­рального закона о федеральном бюджете.

Рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете Сове­том Федерации. Полномочия Президента РФ в процессе утверждения федерального закона о федеральном бюджете.

Последствия непринятия проекта федерального закона о федераль­ном бюджете на очередной финансовый год в срок. Внесение измене­ний в федеральный закон о федеральном бюджете.

Порядок исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись.

Правовой статус главных распорядителей бюджетных средств, рас­порядителей бюджетных средств, получателей бюджетных средств.

Исполнение бюджета по доходам.

Этапы исполнения бюджета по расходам.

Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Иммунитет бюджета.

Отчетность об исполнении бюджета. Сроки и порядок завершения бюджетного года.

Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета (на примере федерального бюджета). Последствия выявле­ния фактов недостоверности и неполноты сведений, содержащихся в заключениях и иных документах, представляемых в Государственную Думу для рассмотрения отчета об исполнении федерального бюджета

Л итература Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (с изм. и доп.).

Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 года (с изм. и доп.).

Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 года № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации».

Федеральный закон от 23 декабря 2004 г. № 173-ФЗ «О федеральном бюджете на 2005 год».

Федеральный закон от 11 января 1995 года № 4-ФЗ «О Счетной палате Рос­сийской Федерации».

Федеральный закон от 6 октября 1999 г. № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» (с учетом изменений и дополнений).

Федеральный закон от 28 августа 1995 года № 154-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

Федеральный закон от 25 сентября 1997 года № 126-ФЗ «О финансовых осно­вах местного самоуправления в Российской Федерации».

Закон г. Москвы от 15 декабря 2004 г. № 85 «О бюджете города Москвы на 2005 год».

Указ Президента РФ от 14 мая 1998 года № 554 «О мерах по укреплению финансовой дисциплины и исполнению бюджетного законодательства Российс­кой Федерации».

Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 года № 329 «О Министер­стве финансов Российской Федерации».

Постановление Правительства РФ от 01 декабря 2004 года № 703 «О Феде­ральном казначействе».

Основная литература *

Финансовое право: Учебник /Под ред. С. В. Запольского — М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006.

Финансовое право Российской Федерации: Учеб.: Доп. Мин-вом образования РФ / Ред. Карасева М.В. — М.: Юристь, 2005.

Финансовое право: Учеб. / Ред. Грачева Е.Ю. — М.: Право и закон, КолосС, 2003.

Дополнительная литература

Бюджетная система России: Учеб. для вузов: Рек. Мин-вом образования РФ / Ред. Поляк Г.Б. - М.: Юнити-Дана, 2003.

Бюджетная система Российской Федерации: Учеб. для вузов: Рек. Мин-вом общ. и профессиональн. образования РФ / Ред. Романовский М.В., Врублевская О.В.; Санкт-Петербургск. гос. ун-т экономики и финансов. — 2-е изд., исправ. и перераб. - М.: Юрайт, 2001.

Бюджетное право: Учеб. пособие / Ред. Никитин A.M.; Фонд содейств. правоохр. орг. «Закон и право». — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2001.

Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России: политический аспект / Карасева М.В.; Ин-т гос. и права РАН Саратов, фил. — М.: Юристъ, 2003.

Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации / Ред. К.И. Так-сир; Акад. бюджета и казначейства Мин. Фин. РФ. — М.: Юрайт, 2004.

Крохшш Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм / Ред. Химичева Н.И.; Ин-т гос. и права РАН, Саратовский филиал РАН. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Норма, 2002.

Реформирование межбюджетных отношений: опыт Германии и России / Ред. Н.С. Максимова, Н.Г. Сычев, В.Г. Ермилов; Мин-во финансов РФ. — М.: Финан­сы и статистика, 2003.

Тема 10. Целевые внебюджетные фонды

Количество часов – 1 ч.

Понятие и специфика целевых внебюджетных фондов, их место в финансовой системе Российской Федерации. Значение целевых вне­бюджетных фондов. Классификация целевых внебюджетных фондов. Тенденции развития целевых внебюджетных фондов в Российской Федерации.

Пенсионный фонд Российской Федерации; доходы фонда, управ­ление денежными средствами, направления расходования средств фонда.

Фонд социального страхования Российской Федерации: : доходы фонда, управление денежными средствами, направления расходования средств фонда.

Фонд обязательного медицинского страхования Российской Феде­рации: доходы фонда, управление денежными средствами, направле­ния расходования средств фонда.

Порядок подготовки проекта бюджета целевого внебюджетного фонда, исполнение бюджета целевого внебюджетного фонда и отчет­ность об исполнении целевого внебюджетного фонда. Контроль за финансовой деятельностью целевых внебюджетных фондов.

Литература Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 Года (с изм. и доп.). Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 года (с изм. и доп.). Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26 ноября 2001 года № 146-ФЗ (с изм. и доп.).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 года № 14-ФЗ (с изм. и доп.).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ (с изм. и доп.).

Федеральный закон РФ от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (с изм. и доп.).

Федеральный закон РФ 24 июля 1998 года № 125-ФЗ «Об обязательном соци­альном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

Федеральный закон РФ от 16 июля 1999 года № 165-ФЗ «Об основах обяза­тельного социального страхования».

Федеральный закон от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ «Об обязательном страхо­вании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изм. и доп.).

Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. и доп.).

Закон РФ от 28 июня 1991 № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (с изм. и доп.).

Постановление Правления Пенсионного фонда Российской Федерации от 9 октября 2000 г. № 118 «О создании управления Пенсионного фонда Российской Федерации» // Вестник Пенсионного фонда России. 2001. № 1.

Постановление Правительства РФ от 29 июля 1998 г. № 857 (ред. от 16.12.2004) «Об утверждении Устава Федерального фонда обязательного медицинского стра­хования» // СЗ РФ. 1998. № 32. Ст. 3902.

Постановление ВС РФ от 27.12.1991 № 2122-1 (с изм. и доп.) «Вопросы Пен­сионного Фонда Российской Федерации (России)» (вместе с «Положением о Пен­сионном Фонде Российской Федерации (России)»).

Постановление ВС РФ от 24.02.1993 № 4543-1 (с изм. и доп.) «О порядке финансирования обязательного медицинского страхования граждан на 1993 год» (вместе с «Положением о Федеральном Фонде обязательного медицинского стра­хования», «Положением о территориальном Фонде обязательного медицинского страхования»).

Официальные акты высших судебных органов, судебная практика

Постановление Конституционного Суда РФ от 24.02.1998 № 7-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального закона от 5 февраля 1997 года «О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, государственный Фонд занятости населения Российской Федерации и в Фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год» в связи с жалобами ряда граждан и запросами судов».

Основная литература *

Финансовое право: Учебник /Под ред. С. В. Запольского — М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006.

Финансовое право Российской Федерации: Учеб.: Доп. Мин-вом образования РФ / Ред. Карасева М.В. — М.: Юристъ, 2005.

Финансовое право: Учеб. / Ред. Грачева Е.Ю. — М.: Право и закон, КолосС, 2003.

Дополнительная литература

Братчикова И.В. Двойственная правовая природа внебюджетных социальных фондов». / Финансовые и бухгалтерские консультации. 1997. № 12.

Братчикова Н.В. Правовой статус внебюджетных социальных фондов / Юрист.

1997. № 4.

Крутышев А. В. О правовой природе обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды // Журнал российского права. 1999. № 12.

Ногина О. В. Проблемы правового регулирования управления финансовыми сред­ствами государственных внебюджетных фондов // Финансовое право. 2005. № 1.

Тема 11. Правовые основы государственного (муниципального) креди­та

Количество часов – 1 ч.

Понятие и формы государственного (муниципального) кредита. Значение государственного (муниципального) кредита. Двойственный характер правоотношений, возникающих в сфере государственного (муниципального) кредита.

Принципы государственного (муниципального) кредита. Право государственных и муниципальных внешних и внутренних заимствований. Полномочия Правительства Российской Федерации при осуществлении государственных заимствований Российской Федера­цией. Программа государственных внешних заимствований Российс­кой Федерации и внесение изменений в нее. Программа государствен­ных внутренних заимствований Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

Государственный и муниципальный долг: понятие, формы, класси­фикация (по уровню, по срокам предоставления). Предельные объемы государственного и муниципального долга.

Управление и обслуживание государственного и муниципального долга. Реструктуризация долга. Правомочия Правительства Российс­кой Федерации, Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и Министерства финансов Российской Федерации при уп­равлении и обслуживании государственного долга Российской Феде­рации. Государственная долговая книга Российской Федерации, госу­дарственная долговая книга субъекта Российской Федерации, муни­ципальная долговая книга.

Ценные бумаги как объект финансово-правового регулирования. Государственные кредиты, предоставляемые Российской Федера­цией иностранным государствам. Долг иностранных государств перед Российской Федерацией. Бюджетный кредит.

Литература

Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (с изм. и доп.).

Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 года (с изм. и доп..

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ (с изм. и доп.).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 года № 14-ФЗ (с изм. и доп.).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26 ноября 2001 года № 146-ФЗ (с изм. и доп.).

Федеральный закон РФ от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банков­ской деятельности» (с изм. и доп.).

Федеральный закон от 22 апреля 1996 года №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (с изм. и доп.).

Федеральный закон от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ «Об особенностях эмис­сии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг».

Федеральный закон от 12 июля 1999 года № 162-ФЗ «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации».

Федеральный закон от 05 марта 1999 года № 46-ФЗ «О защите прав и закон­ных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» (с изм. и доп.).

Официальные акты высших судебных органов Определение Верховного Суда РФ от 26.04.2006 № 72-Г06-3. Основная литература*

Кучеров И. И. Бюджетное право России: Курс лекций / Кучеров И.И. — М.: ЮрИнфоР, 2002.

Финансовое право Российской Федерации: Учеб.: Доп. Мин-вом образования РФ / Ред. М.В.Карасева — М.: Юристь, 2005.

Финансовое право: Учеб. / Ред. Е.Ю. Грачева. — М.: Право и закон, КолосС, 2003.

Финансовое право: Учебник /Под ред. С. В. Запольского — М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006.

Дополнительная литература

Аверин И. Предоставление и возврат бюджетных кредитов // Российская юс­тиция. 2004. № 1.

Боголепов М.И. Государственный долг (к теории государственного кредита). СПб., 1910.

Бюджетная система России: Учеб.для вузов: Рек. Мин-вом образования РФ / Ред. Г.Б. Поляк. — М.: Юнити-Дана, 2003.

Бюджетная система Российской Федерации: Учеб. для вузов: Рек. Мин-вом общ. и профессиональн. образования РФ / Ред. М.В. Романовский , О.В. Врублевская ; Санкт-Петербургск. гос. ун-т экономики и финансов. — 2-е изд., исправ. и перераб. — М.: Юрайт.

Бюджетное право: Учеб. пособие / Ред. A.M. Никитин; Фонд содейств. правоохр. орг. «Закон и право». — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2001.

Залшупин А.С. Очерки теории государственного кредита. СПб., 1892.

Ишутина О.В. Пределы применения бюджетного законодательства в сфере заем-но-кредитных отношений с участием государства // Банковское право. 2006. № 2.

Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России: политический аспект / Карасева М.В.; Ин-т гос. и права РАН Саратов, фил. — М.: Юристь, 2003.

Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации / Ред. К.И. Так-сир ; Акад. бюджета и казначейства Мин. Фин. РФ. — М.: Юрайт, 2004.

Крокина Ю. Кредитная деятельность муниципальных образований в Российс­кой Федерации // Хозяйство и право. 2003. № 9. С. 64.

Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм / Ред. Н.И. Химиче-ва. Ин-т гос. и права РАН, Саратовский филиал РАН. — 2-е изд., перераб. и доп. —

М.: Норма, 2002.

Круговой Т.П. Октябрьская революция и аннулирование государственного дол­га дореволюционной России. Белгород, 1959. С. 60 — 72.

Мигулин П.П. Русский государственный кредит (1769 — 1906). Т. III. Харьков,

1907.

Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. — М.: Статут, 2000.

Основы рынка ценных бумаг: Учеб. / Ред. Р.А. Кокорев. — М.: 2003.

Покталова Е.В. Правовые проблемы в сфере государственного долга в услови­ях реформирования бюджетного процесса // Финансовое право. 2006. № 4.

Покачалова Е.В. Финансово-правовая политика Российского государства в сфе­ре государственного долга // Правовая политика: от концепции к реальности / Под ред. Н.И. Матузова и А.В. Малько. М.: Юрист, 2004.

Реформирование межбюджетных отношений: опыт Германии и России / Ред. Н.С. ЕМаксимова, Н.Г. Сычев, В.Г. Ермилов; Мин-во финансов РФ. — М.: Фи­нансы и статистика, 2003.

Твердохлебов В.И. Государственный кредит. Л., 1928.

Тема 12. Теоретические основы налогового права

Количество часов – 2 ч.

Понятие и функции налога, его публичный характер.

Понятие сбора, его отличие от налога.

Элементы налогообложения, их общая характеристика. Обязатель­ные и факультативные элементы налогообложения.

Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.

Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансо­вого права: понятие, предмет, метод, система.

Источники налогового права. Налоговый кодекс Российской Фе­дерации как источник налогового права. Международный договор как источник налогового права.

Место и значение решений Конституционного Суда Российской Федерации в системе источников налогового права Российской Фе­дерации.

Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды

налоговых правоотношений.

Участники налоговых правоотношений, их классификация.

Правовой статус налоговый органов.

Правовой статус налогоплательщиков.

Правовой статус налоговых агентов.

Банки как участники налоговых правоотношений: особенности их

правового положения.

Правомочия правоохранительных органов в сфере налогообложения.

Представительство в налоговых правоотношениях.

Налоговое обязательство. Порядок исполнения обязанности по уп­лате налога (сбора).

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).

Налоговый контроль: понятие и формы проведения.

Налоговая декларация, ее значение для осуществления налогового контроля.

Учет налогоплательщиков.

Виды налоговых проверок.

Ответственность за совершение налоговых правонарушений. По­нятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к от­ветственности за налоговые правонарушения. Налоговые санкции, дав­ность их взыскания. Виды налоговых правонарушений.

Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.

Л итература Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (с изм. и доп.).

Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 года (с изм. и доп.).

Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая (от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с изм. и доп.).

Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая (от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изм. и доп.).

Федеральный закон от 6 октября 1999 г. № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» (с изм. и доп.).

Федеральный закон от 28 августа 1995 года № 154-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с изм. и доп.).

Федеральный закон от 25 сентября 1997 года № 126-ФЗ «О финансовых осно­вах местного самоуправления в Российской Федерации».

Указ Президента РФ от 14 мая 1998 года № 554 «О мерах по укреплению финансовой дисциплины и исполнению бюджетного законодательства Российс­кой Федерации».

Основная литература*

Финансовое право: Учебник /Под ред. С. В. Запольского — М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006.

Налоговое право: Учеб. / Ред. С.Г. Пепеляев. — М.: Юристь, 2004.

Дополнительная литература

Апель А.Л. Правовые основы деятельности федеральных налоговых органов / Алель А.Л., Гунько В.А. — СПб., М., Харьков, Мн.: Питер, 2002.

Бланкенагелъ А. Подход к разрешению налоговых споров в ФРГ // Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. С.Г. Пепеляев. — М.: Статус-Кво, 2004.

Брызгалин А.В. Тенденции конституционного судопроизводства по налоговым спорам // Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Фе­дерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. С.Г. Пепеляев. — М.: Статус-Кво, 2004.

Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения / Ред. А.В. Брыз­галин. — Екатеринбург: Налоги и фин. право, 2004.

Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис. — М.: Норма, 2002.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право: Проблемы теории и практики / Винницкий Д.В.; Ассоциация юр. центр. — СПб.: Юр. центр.-Пресс, 2003. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права . — М.: Норма, 2000. Гаврилюк Р.А. Критерии применения принципа ретроактивности в налоговом праве // Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Феде­рации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23—24 апреля 2004 г. / Ред. С.Г. Пепеляев. — М.: Статус-Кво, 2004.

Гришенков М.Е. Обзор арбитражной налоговой практики: Первое полугодие 2003 г.: Более 1900 дел: По материалам 11 142 дел, включенных в арбитражные базы данных с 20.12.2002 по 17.06.2003 / Гришенков М.Е., Егельская Ю.С., Мас-лов А.А. — М.: Вершина, 2003.

Джобе Т. Некоторые аспекты немецкого налогового права / Джобе Т. // Нало­говое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. Пепеляев С.Г. — М.: Статус-Кво.

Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России: политический аспект / Карасева М.В.; Ин-т гос. и права РАН Саратов, фил. — М.: Юристъ, 2003.

Комментарий к 4.1 Налогового кодекса Российской Федерации: Постатейный / Эрделевский A.M. — М.: Юристъ, 1999.

Конное О.Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учеб. пособие / Коннов О.Ю.; Ред. Пепеляев С.Г.; Академический правовой ун-т. — М.: МЗ Пресс, 2002.

Кучеров И.И. Налоговая тайна: правовой режим зашиты информации / Куче­ров И.И., Торшин А.В. — М.: Центр ЮрИнфоР, 2003.

Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. Т. 2 Введение в теорию налогового права. — Харьков: Легас, 2004.

Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. Т.1 Генезис налогового регулирова­ния: Ч. 1 и 2. — Харьков: Легас, 2004.

Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. Пепеляев С.Г. - М.: Статус-Кво, 2004.

Основы налогового права: Учеб. пособие / Ред. Н.П. Кучерявенко. — Харьков:

Легас, 2003.

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учеб.: Рек. Мин-вом общ. и проф. образования РФ. — 4-е изд., доп. и перераб. — М.: Междунар. центр фин.-эконом, развития, 2002.

Петрова Г.В. Налоговое право: Учеб. для вузов: Рек. Мин-вом общ. и професси-ональн. образования РФ. — 2-е изд., стереотип. — М.: Норма, 2001.

Постатейный комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации / Гуев А.Н. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Контракт, ИНФРА-М, 2000.

Разъяснения официальных органов к части первой Налогового кодекса Рос­сийской Федерации / Сост. Верховцев А.В. — М.: ИНФРА-М, 2000.

Соколов А.А. Теория налогов / Соколов А.А. — М.: ЮрИнфоР, 2003.

Староверова О. В. Налоговый процесс: Учеб. пособие: Рек. Уч. мет.центром «Проф. учебник» / Староверова О. В., Эриашвили Н. Д.; под. ред. Н. М. Коршунова; Моск. ун-т МВД России. — М.: Юнити, Закон и право, 2004.

Тарасов И. ., Исаев А.А. Золотые страницы финансового права России. Т.4. Фи­нансы и налоги. Очерки теории и политики / Сост. А.А. Ялбулганов, Ред. А.Н. Ко-зырин. — М.: Статут, 2004.

Фискальные сборы: правовые признаки и порядок регулирования: По матери­алам научно-практической конференции Москва, июнь 2003 года/ Ред. С.Г. Пепе­ляев. - М.: Статус-Кво, 2003.

Худолеев В.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для студ. сред. проф. образован. — М.: Форум-ИНФРА-М, 2004.

Черник Д.Г. Основы налоговой системы: Учеб.: Доп. Мин-вом образован. РФ / Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юнити-Дана, 2002.

Якушев А.О. Эффективность налогово-правового регулирования деятельности организаций / Якушев А.О., Сергиенко Р.А. — М.: 2004.

Янжул И.И. Золотые страницы финансового права России. Т.З. Основные начала финансовой науки. Учение о государственных доходах / Сост. А.А. Ялбулганов, Ред. А.Н. Козырин. — М.: Статут, 2002.

Тема 13. Система налогов и сборов в Российской Федерации

Количество часов – 2 ч.

Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок уста­новления и введения в действие федеральных, региональных и мест­ных налогов и сборов.

Общая характеристика федеральных налогов: налог на добавлен­ную стоимость, налог на прибыль, акцизы, налог на доходы физичес­ких лиц, единый социальный налог, налог на добычу полезных иско­паемых, водный налог.

Общая характеристика региональных налогов: налог на имуще­ство организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.

Общая характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.

Федеральные сборы: характеристика сборов за пользование объек­тами животного мира и водных биологических ресурсов, государствен­ная пошлина.

Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.

Литература Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (с изм. и доп.). Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 года (с изм. и доп.). Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая (от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с изм. и доп.).

Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая (от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изм. и доп.).

Официальные акты высших судебных органов Постановление Президиума ВАС РФ № 11708/04 от 08.02.2005. Постановление Президиума ВАС РФ № 15250/04, № 15033/04, № 15214/04 от 01.03.2005.

Постановление Президиума ВАС РФ № 13591/04 от 19.04.2005.

Основная литература *

Финансовое право: Учебник /Под ред. С. В. Запольского — М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006.

Налоговое право: Учеб. / Ред. С.Г. Пепеляев. — М.: Юристь, 2004.

Дополнительная литература

Апель А.Л. Правовые основы деятельности федеральных налоговых органов / Апель А.Л., Гунько В.А. — СПб., М., Харьков, Мн.: Питер, 2002.

Бланкенагель А. Подход к разрешению налоговых споров В ФРГ / Бланкена-гель А. // Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Фе­дерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. Пепеляев С.Г. — М.: Статус-Кво, 2004.

Брызгалин А. В. Тенденции конституционного судопроизводства по налоговым спорам // Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Фе­дерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. С.Г. Пепеляев — М.: Статус-Кво, 2004.

Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения / Ред. А.В-. Брызгалин. — Екатеринбург: Налоги и фин. право, 2004.

Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис. —

М.: Норма, 2002.

Гаврилюк Р.А. Критерии применения принципа ретроактивности в налоговом праве // Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Феде­рации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. С.Г. Пепеляев. - М.: Статус-Кво, 2004.

Гришенков М.Е. Обзор арбитражной налоговой практики: Первое полугодие 2003 г.: Более 1900 дел: По материалам 11 142 дел, включенных в арбитражные базы данных с 20.12.2002 по 17.06.2003 / Гришенков М.Е., Егельская Ю.С., Мас-лов А.А. — М.: Вершина, 2003.

Джобе Т. Некоторые аспекты немецкого налогового права // Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года: По мате­риалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23—24 апреля 2004 г. / Ред. С.Г. Пепеляев. — М.: Статус-Кво, 2004.

Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России: политический аспект / Карасева М.В.; Ин-т гос. и права РАН Саратов, фил. — М.: Юристь, 2003.

Комментарий к 4.1 Налогового кодекса Российской Федерации: Постатейный / Эрделевский A.M. — М.: Юристь, 1999.

Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. Т. 2 Введение в теорию налогового права. — Харьков: Легас, 2004.

Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. Т.1 Генезис налогового регулирова­ния: Ч. 1 и 2. — Харьков: Легас, 2004.

Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. Пепеляев С.Г. — М.: Статус-Кво, 2004.

Основы налогового права: Учеб. пособие / Ред. Н.П. Кучерявенко. — Харьков: Легас, 2003.

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учеб.: Рек. Мин-вом общ. и проф. образования РФ. — 4-е изд., доп. и перераб. — М.: Междунар. центр фин.-эконом, развития, 2002.

Петрова Г.В. Налоговое право: Учеб. для вузов: Рек. Мин-вом общ. и професси-ональн. образования РФ. — 2-е изд., стереотип. — М.: Норма, 2001.

Разъяснения официальных органов к части первой Налогового кодекса Рос­сийской Федерации / Сост. А.В. Верховцев. — М.: ИНФРА-М, 2000.

Соколов А.А. Теория налогов. — М.: ЮрИнфоР, 2003.

Тарасов И. Т., Исаев А.А. Золотые страницы финансового права России. Т.4. Финансы и налоги. Очерки теории и политики / Сост. АА. Ялбулганов , Ред. АН. Ко-зырин. — М.: Статут, 2004.

Фискальные сборы: правовые признаки и порядок регулирования: По матери­алам научно-практической конференции Москва, июнь 2003 года / Ред. С.Г. Пепе­ляев. - М.: Статус-Кво, 2003.

Худолеев В.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для студ. сред. проф. образован. — М.: Форум-ИНФРА-М, 2004.

Черник Д.Г. Основы налоговой системы: Учеб.: Доп. Мин-вом образован. РФ / Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юнити-Дана, 2002.

Якушев А.О. Эффективность налогово-правового регулирования деятельности организаций / Якушев А.О., Сергиенко Р.А. — М.: 2004.

Янжул И.И. Золотые страницы финансового права России. Т.З. Основные начала финансовой науки. Учение о государственных доходах / Сост. А.А. Ялбулганов , Ред. А.Н. Козырин. — М.: Статут, 2002.

Тема 14. Правовые основы банковской деятельности

Количество часов – 2 ч.

Банковское право: понятие, предмет, метод, источники. Комплексный характер правоотношений, регулируемых банковс­ким правом.

Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в России.

Понятие банковской системы.

Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) как органа банковского регулирования и надзора.

Понятие банка, кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка. Правовой статус кредитных органи­заций.

Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций. Основания отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Обязательные нормативы. Нормативы обязательных резервов банков.

Ответственность за нарушение законодательства о банках и бан­ковской деятельности. Банковские операции. Банковский кредит: понятие, значение, принципы, виды.

Литература Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (с изм. и доп.).

Федеральный Закон РФ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Федеральный закон РФ от 02 декабря 1990 года N° 395-1 «О банках и банков­ской деятельности» (с изм. и доп.).

Федеральный закон от 6 октября 1999 г. № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» (с учетом изменений и дополнений).

Федеральный закон от 28 августа 1995 года № 154-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

Федеральный закон от 25 сентября 1997 года № 126-ФЗ «О финансовых осно­вах местного самоуправления в Российской Федерации».

Федеральный закон РФ от 23 июня 1999 года № 117-ФЗ «О защите конкурен­ции на рынке финансовых услуг» (с изм, и доп.).

Постановление Правительства РФ от 7 марта 2000 г. N° 194 «Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении мето­дики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых орга­низаций».

Указание ЦБ РФ от 31 марта 2000 года № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

Официальные акты высших судебных органов

Определение Конституционного Суда РФ от 14.12.2000 № 268-0 «По запросу Верховного Суда Российской Федерации о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Феде­рации (Банке России)».

Постановление Конституционного Суда РФ от 03.07.2001 № 10-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений подпункта 3 пункта 2 статьи 13 Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций» и пунктов 1 и 2 статьи 26 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредит­ных организаций» в связи с жалобами ряда граждан».

Основная литература *

Тосунян Г.А. Теория банковского права. Т. 1. — М.: Юристь, 2004.

Тосунян Г.А. Теория банковского права. Т. 2. — М.: Юристь, 2004.

Финансовое право Российской Федерации: Учеб.: Доп. Мин-вом образования РФ / Ред. М.В. Карасева — М.: Юристь, 2005.

Финансовое право: Учеб. / Ред. Е.Ю. Грачева. — М.: Право и закон, КолосС, 2003.

Финансовое право: Учебник /Под ред. С. В. Запольского — М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006.

Дополнительная литература

Авакьян С.А. О конституционных основах статуса Банка России // Конститу­ционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации. М.: Юсти-цинформ, 2000.

Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. М.: БЕК, 1994.

Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Отв. ред. Б.Н Топорнин. М.: Юристь, 2003.

Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т.: Учебник / Отв. ред. Г.А. Тосунян. М.: Юристь, 2002.

Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юри­дические очерки. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2000.

Братка А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М.: Юридическая ли­тература, 2003.

Братка А.Г. Центральный банк в банковской системе России. — М.: Спарк, 2001.

Бубнов И.Л. Центральный банк Российской Федерации // РБЭ. М., 1995.

Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. — 2-е изд., перераб. и доп. М.: Статут, 2004.

Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Россий­ской Федерации. М: Аванта+, 2003.

Гейвандов Я.А. Центральный банк РФ: юридический статус, организация, фун­кции. М.: МНИМП, 1997.

Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. М.: «Юстицинформ», 2000.

Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Комментарий законодательства и арбитраж­ной практики. М.: Юридическая фирма «Контракт», 2000.

Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001.

Ефимова Л.Г. Правовое положение Банка России по новому Закону о Цент­ральном банке Российской Федерации // Дело и право. 1995. № 11.

Максимов М.В. Особенности правового регулирования контроля и надзора в сфере банковской деятельности в Российской Федерации // Черные дыры в Рос­сийском законодательстве. 2002. № 3.

Маслов А.В. Конституционно-правовой статус Банка России (точка зрения) // Деньги и кредит. 2001. № 12.

Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. — М.: Статут, 2000.

Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристь, 1999.

Основы рынка ценных бумаг: Учеб. / Ред. Р.А. Кокорев — М.: 2003.

Павлодский Е.А. Центральный банк. Особенности правового статуса // Право и экономика. 2001. № 6;44

Правовое регулирование банковской деятельности / Отв. ред. проф. Е.А. Суха­нов. М.: Учебно-консульт. центр «ЮрИнфоР». 1997.

Сатарова Н.А. Банковский надзор в системе государственного финансового контроля // Банковское право. 2005. № 5.

Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело Лтд, 1995.

Тосунян Г.А. Банковское и смежное законодательство Российской Федерации: Учеб.-практ. пособие / Тосунян Г.А., Никулин А.Ю.; Ин-т гос. и права РАН, Акад. нар. хоз-ва при Правительстве РФ. — М.: Дело, 2003.

Тосунян ГЛ. Реструктуризация кредитных организаций / Тосунян Г.А., Вику-лин А.Ю.; Ин-т гос. и права РАН, Акад. нар. хоз-ва при Правительстве РФ. — М: Дело, 2002.

Ухту ев Г.А. Банковское право: Учебное пособие. М.: Изд-во Университета дружбы народов, 1990.

Тема 15. Правовые основы государственного страхования

Количество часов – 1 ч.

Понятие страхования как экономической и страховой категории. Функции страхования.

Формы и виды страхования.

Характеристика страхового правоотношения.

Финансово-правовое регулирование правоотношений в сфере стра­хования, его цель.

Обязательное страхование: значение, разновидности.

Общая характеристика обязательного социального страхования.

Государственное обязательное страхование: понятие, виды.

Общая характеристика обязательного государственного имуществен­ного страхования.

Обязательное страхование вкладов физических лиц в банках Рос­сийской Федерации: цель, характеристика правоотношений, полномо­чия Агентства по страхованию вкладов.

Общая характеристика обязательного государственного личного страхования.

Литература Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (с изм. и доп.).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26 ноября 2001 года № 146-ФЗ (с изм. и доп.).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 года № 14-ФЗ (с изм. и доп.).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ (с изм. и доп.).

Федеральный закон РФ от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (с изм. и доп.).

Федеральный закон РФ 24 июля 1998 года № 125-ФЗ «Об обязательном соци­альном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

Федеральный закон РФ от 16 июля 1999 года № 165-ФЗ «Об основах обяза­тельного социального страхования».

Федеральный закон от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ «Об обязательном страхова­нии гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изм. и доп.).

Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. и доп.).

Закон РФ от 28 июня 1991 № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (с изм. и доп.).

Основная литература *

Белых B.C. Страховое право: Кратк. учеб, курс / Белых B.C., Кривошеее И.В. — М.: Норма, 2002.

Петров Д.А. Страховое право: Учеб. пособие. — СПб.: Знание, 2000.

Сербиновский Б.Ю. Страховое право: Учеб. пособие / Сербиновский Б.Ю., Гарь-куша В.Н. — Ростов н/Д: Феникс, 2004.

Финансовое право Российской Федерации: Учеб.: Доп. Мин-вом образования РФ / Ред. М.В. Карасева — М.: Юристь, 2005.

Финансовое право: Учеб. / Ред. Е.Ю. Грачева — М.: Право и закон, КолосС, 2003.

Финансовое право: Учебник /Под ред. С. В. Запольского — М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006.

Дополнительная литература

Абрамов В.Ю. Судебно-практический комментарий к страховому законодатель­ству / Абрамов В.Ю., Дедиков С.В. — М.: Волтерс Клувер, 2004.

Борисов А. Н. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (постатейный). М.: Юридичес­кий Дом «Юстицинформ», 2005.

Брагинский М.И. Договор страхования / Брагинский М.И., Витрянский В.В. — М.: Статут, 2000;

Мальцев А. А. Правовое обеспечение финансовой устойчивости системы стра­хования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации // Банковское право. 2005. № 1.

Мудрых В.В. Страховое право России: На англ, и рус. яз. — М.: РДЛ, 2002.

Тосунян Г.А., Никулин А.Ю. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (постатейный). — М: Юристь, 2004.

Официальные акты высших судебных органов:

Постановление Конституционного Суда РФ № 19-П от 23.12.2004 «По делу о проверке конституционности подпункта 8 пункта 1 статьи 238 Налогового кодек­са РФ».

Постановление Президиума ВАС РФ № 6287/04 от 14.12.2004.

Постановление Президиума ВАС РФ № 9799/04 от 28.12.2004.

Постановление Президиума ВАС РФ № 14452/04 от 12.04.2005.