1 Сущность и функции финансов. Взаимосвязь финансов с др экономическими категориями: деньгами, кредитом
| Вид материала | Документы |
- Содержание, 873.82kb.
- Тема Преподаватель, 84.59kb.
- 1. Сущность финансов Сущность финансов, их объективная необходимость. История возникновения., 330.12kb.
- Теория финансов: сущность, функции и звенья финансов, 23.07kb.
- Понятие финансов и финансовой системы Тема Необходимость, сущность и функции финансов, 251.31kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Финансы организаций (предприятий)» Сущность, 44.4kb.
- Курс лекций. Лекция Финансы и их функции. План. Сущность финансов и их функции. Роль, 1021.27kb.
- Темы курсовых работ Экономическая сущность и роль финансов в воспроизводственном процессе., 51.84kb.
- Программа по финансам и кредиту, 78.35kb.
- Программа вступительного испытания по профильной дисциплине профиля "Финансы и кредит, 27.62kb.
Валютные операции, связанные с движением капитала -
- прямые инвестиции - вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
- портфельные инвестиции - приобретение ценных бумаг.
- переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное недвижимое имущество;
- предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;
- предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
- валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.
Текущие валютные операции - по законодательству РФ -
- переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней.
- получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней.
- переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала.
- переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства и т.п.
Межбанковские валютные операции -
- конверсионные операции - продажа одной валюты и покупка другой.
- депозитные операции - сделки по привлечению и размещению временно свободных валютных средств;
- предоставление целевых кредитов;
- предоставление банковских нецелевых финансовых кредитов.
16.2. Операции коммерческих банков с ценными бумагами.
Ц/б – это документ, устан формы с набором обязательных реквизитов, удостоверяющий имуществ права, осуществление и передача которых возможны только при ее предъявлении.
КБ на рынке ценных бумаг могут выступать в кач-ве эмитентов ц.б, инвесторов и проф участников рынка на основании лицензии ФСФР. Привлечение средств на рынке: 1. собственные (акции); 2. привлеченные (облигации, сертификаты, векселя). Все выпуски акций и облигаций регистрируются в ЦБ. Банк не может одновременно выпускать акции и облигации. Банк в форме ОАО может разместить акции путем открытой и закрытой подписки, в форме ЗАО только определенной группе лиц по закрытой подписке. В уставе указываются категория, количество и номинальная стоимость акций. Акции м.б. обыкновенные (имеют одинаковую номинальную стоимость и представляют владельцам одинаковый объем прав) и привилегированные (их номинальная стоимость по итогам размещения д.б. не более 25% УК). Реализация облигаций может проходить путем продажи или обмена на ранее выпущенные ц.б. Банк размещает свои сертификаты после регистрации условий их выпуска в ЦБ.
На рынке ценных бумаг, КБ осущ-ют свою профессиональную деят-ность на основании лицензии ЦБ. В нее входит: брокерская деятельность, дилерская деятельность, доверительное управление ценными бумагами, депозитарная деятельность, клиринговая деятельность.
В качестве эмитентов и инвесторов банки действуют без ограничений. Будучи эмитентами могут проводить операции секьютиризации долгов (их продажи в форме ценных бумаг). Действуя в качестве инвесторов могут размещать средства в ц/б с целью: 1) приобретения ресурсов (прямые инвестиции); 2) доход по истечении срока обращения ц/б; 3) спекулятивный доход. На РЦБ для своих клиентов чаще всего банки выполняют посреднические функции финансовых брокеров осуществляя продажу ц.б. и покупку на вторичных торгах, а также хранение, получая комисс. вознаграждение. В результате деятельности на рынке ценных бумаг КБ привлекают доп.ресурсы на основе эмиссии; получают прибыль от собственных инвестиций в ц.б. других эмитентов за счет получения процентов и дивидендов (инвестиционные операции с ц.б. – акциями и пр.), за счет перепродажи ц.б. и извлечения разницы в виде дохода (торговые операции с ц.б.), получают прибыль от предоставления клиентам услуг, связанных с ценными бумагами, расширяют сферу влияния банка и привлекают новую клиентуру за счет участия в капиталах предприятия через участие в портфелях их ценных бумаг. Также банки получают доступ к дефицитным ресурсам через ценные бумаги, предоставляющие такое право и собственником которых становится банк и поддерживают необходимый запас ликвидности.
17.2.Инвестиционная деятельность банков: инструменты и операции
Ивестиц. операции банка с ц/б - это деятельность по вложению ресурсов в ц/б с целью получения прямых и косвенных доходов. Прямые доходы от вложений в ц/б банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от перепродажи. Косвенные доходы образуются на основе расширения влияния банков на клиентов через владение контр. пакетом их ц/б. Различают прямые и портфельные инвестиции. Прямые инвестиции - это вложения с целью непосредственного управления объектом инвестиций, в качестве которого могут выступать предприятия, различные фонды и корпорации, недвижимость, иное имущество; принимают форму вложений в ц/б в том случае, когда банк приобретает (либо оставляет за собой) контр. пакет акций. Портфельные инвестиции осущ-ся в форме создания п/б различных эмитентов, управляемых как единое целое. Цель - получение дохода от роста курсовой стоимости ц/б, находящихся в портфеле, и прибыли в форме дивидендов и процентов на основе диверсификации вложений. В зависимости от задач, которые решает банк при формировании портфеля ценных бумаг, различают несколько типов портфелей:
Портфель роста – формируется из акций компаний, курсовая ст-ть которых растет. Цель: рост капитальной стоимости с получением дивидендов.
Портфель дохода – ориентирован на получение высокого тек дохода за счет % и дивидендных выплат. Особенность этого портфеля заключается в его цели: получение соотвествующего уровня дохода, величина которого соотв-ла бы минимальным уровням риска.
Портфель роста и дохода – формируется во избежании возможных потерь на фондовом рынке как от падения курсовой ст-ти, так и от низких дивид и % ых выплат. Одна часть фин активов, входящих в портфель приноситвладельцу рост кап ст-ти, др часть – доход.
Объектом портфельного инвестирования российских коммерческих банков являются корпоративные ценные бумаги (акции и облигации акционерных обществ, а также производные от них ценные бумаги - опционы, фьючерсы и др.), государственные и муниципальные ценные бумаги, и так называемые коммерческие ценные бумаги - векселя, депозитные сертификаты банков, коммерческие бумаги фирм и др. Вложения банков в негосударственные ценные бумаги отличаются повышенным риском в связи с постоянным колебанием рыночных цен и курсов ценных бумаг. Для уменьшения негативного воздействия возможного снижения рыночной стоимости ценных бумаг на финансовые результаты деятельности банка, а также в целях отражения в балансе реальной их стоимости Банк России обязал коммерческие банки создавать резервы под обесценение ценных бумаг.
Перспективы: участие банков через инвестиции в новых отраслях – связано со стратегией развития банка; участие в создании кр бюро путем покупки их долей или акций; развитие реального сектора экономики.
24.2. Информация в банковском менеджменте: понятие, требования, методы сбора.
Любая наука так или иначе связана с информацией – ее сбором, обработкой, передачей, использованием и накоплением. Информация во всех ее различных сферах, направлениях, проявлениях, носителях является неотъемлемой составной частью в структуре менеджмента и занимает достаточно четко определенное место в системах банковского риск-менеджмента. Информация обеспечивает принятие и исполнение решений и присутствует во всех сферах менеджмента банковских рисков.
Необходимость в информации и организация процесса ее получения предполагают наличие, изучение и активизацию источников информации, или информационных каналов. В структуре банковского риск-менеджмента формируются и используются следующие информационные каналы, различающиеся по доступности, полноте, комплексности, подготовленности и качеству поставляемой информации:
1. Информация от клиентов банка, поступающая по их инициативе в соответствии с условиями, сформулированными банковской политикой
2. Информация от клиентов банка, поступающая по инициативе менеджмента банка
3. Внутренняя банковская информация формируется усилиями непосредственно организационных структур банка, по их заказам и под жестким контролем или обрабатывается и сохраняется ими.. Это:
- истории взаимоотношений с клиентами в ходе реализации банковских продуктов, особо проблемы и допущенные нарушения, их причины и частота наступления;
- тенденции, тренды рынка банковских продуктов и их динамика;
- сфера влияния, объекты внимания и взаимосвязи криминальной среды;
- изменения в политической и макроэкономической обстановке;
-социокультурные факторы
и т.д.
4. Информация от контрагентов клиентов банка представляет собой ряд важных сведений, касающихся взаимоотношений потенциальных и реальных клиентов банка с их партнерами – физическими и юридическими лицами
5. Официальные публикации органов государственной власти и служб банковского управления, надзора и регулирования содержат не только ряд нормативных указаний, требований, нормативов и ограничений, которыми должен руководствоваться банк в своей деятельности, но и (для России пока в перспективе) сообщения о банках, не выполняющих те или иные требования надзора, нарушающих свои обязательства, не обеспечивающих прибыльную работу, или о фирмах с сомнительной репутацией, контакты с которыми для банка сопряжены с повышенными рисками.
6.Средства массовой информации и рекламы представляют сегодня в России один из наиболее легко доступных, нерегламентируемых, но очень низких по качеству каналов информации.
7. Специализированные экономические и банковские издательства, агентства, издательские дома, информационно- коммерческие центры, издательские группы, учебные заведения.
8. Общественные организации и общества («потребителей», обманутых вкладчиков и т. д.) – сравнительно «молодой», но начинающий достаточно мощно работать в России информационный канал.
9.Информация юридических консультаций. Для банка представляет интерес «проверка надежности партнеров по бизнесу», которую предлагают некоторые юридические консультации
18.2.Кредитный портфель банка: принципы его формирования и оценка качества.
КП– это вся совокупность кредитов, выданных банком на каждый данный момент; совокупность треб-й б-ка по предоставленным ссудам.. Служит главным источником его доходов и главным источником риска при размещении активов. От струк-ры и кач-ва КП зависит устойчивость банка, его репутация, фин-вые результаты. Состав: МБК; кредиты орган-циям и пред-ям; кредиты ФЛ.
Кач-во КП, с т.з. риска, оценивается при формировании РВПС в соответствии с Положением от 26.03.2004 № 254-П.(обеспечивает банкам более стабильные условия фин. деятельности и позвояет избегать колебаний величины их прибыли в связи со списанием потерь от кредитной деятельности).
5 категорий качества ссуд: I категория качества (стандартные ссуды) — отсутствие кредитного риска; II категория качества (нестандартные ссуды) — умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов); III категория качества (сомнительные ссуды) — значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов); IV категория качества (проблемные ссуды) — высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100 процентов); V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
Опред-ние кач-ва портфеля требует наблюдения и оценки отдельных кредитов для выявления вероятности потенциальных убытков. Особое место уделяется выделению слабых мест, рисков и опред-ю адекватности принятых мер защиты, например, наличие залога, спец-го условия в соглашении, существовании альтернативных источников погашения кр-та.
Качественный анализ кредитного портфеля. I этап: классификация ссуд II этап: определение риска по кредитному портфелю в целом III этап: анализ кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов 1) агрегированные коэффициенты качества кредитного портфеля; 2) достаточность созданных резервов; 3) доходность и прибыльность КП; 4) качество управления КП; 5) политика КБ в области кредитных рисков IV этап: структурный анализ кредитного портфеля V этап: принятие мер по результатам анализа и оценка их эффективности
Методы снижения риска: 1) оценка кредитос-ти заемщика и установление его кредитного рейтинга. 2) проведение политики диверсификации ссуд: по размерам, по видам, по группам заемщика. 3) выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы Банка России, только на консорциальной основе (выдает консорциум банков). 4)страхование кредитов и депозитов. 5)соблюдение золотых банковских правил, которые требуют размещать кредитные ресурсы в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения.
19.2.Особенности организации и функционирования небанковских кредитных организаций банковского типа, их место в банковской системе.
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. НКО:
1. Расчетные, вправе осущ-лять след. банк. операции: открыт. и ведение банк. счетов юр. лиц; осуществл. расчетов по поруч. юр.лиц, в т.ч. банков-корр-тов, по их банк-ким счетам. НКО могут осущ-лять обслужив. юр. лиц, в т.ч. КО на межбанк-м, валютном, РЦБ, осущ-лять расчеты по пластик. картам, инкассацию ден. средств, векселей, платежных и расчетных док-тов, кассовое обслужив. юр. лиц, операции по купле-продаже ин.валюты в безнал. форме. НКО не вправе привлекать ден. средства юр. и физ. во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет. Расчетные НКО вправе предоставл. кредиты клиентам-участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам. ЦБ устанавливает для них отдельные норматив деят-сти. УК – 500 тыс. евро.
2. Организации инкассации на основ. лицензии ЦБ, вправе осуществлять банковскую операцию: инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Данные операции осуществляются в соотв. с действующими указаниями ЦБ.
3. Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). Они вправе осуществлять отдельные банковские операции и сделки в валюте РФ и, при наличии соотв. лицензии, в инвалюте.
- Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок).
- Размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет.
- Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме. Данную операцию НКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет.
- Выдача банковских гарантий.
Для НКО действует упрощенная процедура создания. Российская БС характеризуется большим числом универсальных банком и достаточно малым – специализированных, однако в последнее время наметилась тенденция востребованности услуг спец банков в виде НКО, особенно важны депозитно-кредитные с позиции аккумулирования средств и их перераспределения
20.2.Коммерческие и некоммерческие банковские объединения, их функции и операции.
КО могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций. Союзам и ассоциациям КО запрещается осуществление БО. Союзы и ассоциации КО уведомляют ЦБ о своем создании в месячный срок после регистрации. В РФ: Ассоциация российских банков (АРБ), Ассоц.региональных КБ и др. АРБ участвует в разработке (изменении) законодательных и подзаконных актов, разрабатывает предложения по реализации ДКП, регулированию деятельности КО, финан. и кредитного рынка, совершенствованию нал. политики, представляет и защищает интересы КБ в законодательных, исполнительных, налоговых, судебных органах и БР оказывает консультативную, информационную, правовую и организационную помощь КО, организует симпозиумы, конференции, обучение, семинары, издает Вестник АРБ. Представляет банковское сообщество в международных союзах (член Банковской федерации Европейского союза), осуществляет контакты с зарубежными банками.
Могут создавать комм. объединения, которые ставят своей целью извлечение прибыли и создаются для проведения опред. операций либо осуществления конкретных проектов. Виды: банковские группы, холдинги, консорциумы (синдикаты). Цель и условия создания определены в договоре (осущ.банковских операций), заключенном между ее участниками-кредитными организациями.
Банков. группа -не являющееся ю/л объединение КО, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) КО (кредитных организаций).
Банк. Холдинг - не являющееся ю/л объединение ю/л с участием КО (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся КО (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).
Банковский консорциум - объединение КБ в основном для проведения совместного кредитования. Основная цель - обеспечить финансовыми ресурсами крупные программы кредитования. Банковский консорциум создается на неопределенный срок, его участники не несут ответственности по обязательствам др.участников, но предполагает лимитированную ответственность по кредитным договорам, заключенным от имени банковского консорциума. Консорциум создает условия наиболее благоприятного кредитования, формирует кредитные и иные фонды, перераспределяет денежные суммы, получаемые по кредитным договорам между участниками. Синдикат – 1 КО получает средства от других КО для финансирования проекта.
21.2.Учреждения банковской инфраструктуры, их задачи и виды деятельности.
Банк. инфрастрактура – это учреждения или организации, к-рые помогают, способствуют осуществлению банковских операций. Состав:
1) Подготовка кадров – высшие, средние учебные заведения банковских специальностей, учебные центры, фирмы по подбору персонала-поставщики кадров. От специалистов-профессионалов зависит эффективность всей банковской деятельности.
2) Система инф. обеспечения банков - специализированные информ.-аналитические центры, банковские газеты и журналы, различные рейтинговые агентства (ИА «Рейтинг»), консультационные агентства, информационные бюллетени. Офиц. сайты, в т.ч.сайт ЦБ, на котором на регулярной основе публикуется структура банковской системы, лицензии, основные параметры для деятельности КБ – курсы и т.д., нормативные документы, происходит их обсуждение. Инф. обеспечение - важнейший неотъемлемый атрибут рыночной экономики, необходим и банку, и его клиентам. На базе анализа тенденций в развитии рынка банки корректируют свою политику, ограничивают или расширяют свои инвестиции, перераспределяют капиталы в соответствии с состоянием спроса и предложения. В процессе деятельности банки используют данные об экономике предприятий, финансовой устойчивости, развитии их продуктов. Помимо баланса собирают информацию о деятельности своих клиентов в периодической печати, собирают данные, используя услуги специальных агентств.
- Система связи и коммуникации - специализированные комплексы космических систем связи, программное обеспечение.
- Система безопасности банков (личная безопасность - ЧОПы), агентства безопасности специализ-ся в банковской сфере, фирмы технической защиты информации.
- Аудиторы: занимаются анализом финансового состояния и устойчивости КБ, акцентируют внимание руководства на проблемных участках деятельности.
- Научно-методическая среда - научные центры, лаборатории, аналитические центры, НИИ. Ведется анализ рынка, разработка нов. банковских продуктов, совершенствование организации труда, механизма совершения банковских операций. Их задача – позволить устоять банкам в конкурентной борьбе, избежать ошибок, повысить надежность и эффективность своей работы.
- Особый блок - банковское законодательство - оказывает существенное влияние на развитие банковской системы, и ее взаимоотношения с предпр., организациями, населением.
Кредитное бюро - это система учреждений, создаваемая с целью предоставления полной и достоверной информации о ссудозаемщиках. К.б. в большинстве стран выступает в качестве информационных посредников. Кредиторы сообщают в обязательном порядке данные о своих клиентах и бюро сопоставляя их с информацией, полученной из других источников, формирует картотеку каждого заемщика. Главный вопрос, который решается в законодательном плане – будут ли эти агентства самостоятельными, коммерческими организациями или они будут создаваться под эгидой ЦБ.
58.2 Управление коммерческим банком: основные задачи и организационная структура..
Экономическая эффективность деятельности коммерческого банка основывается в современных условиях на наличии удачной рыночной стратегии, максимально полном и эффективном использовании финансовых ресурсов и минимизации комплекса рисков. Часть этих задач и призвано решить ПО по управлению финансовыми потоками, базирующееся па своевременном получении и анализе аналитической информации и принятии адекватных управленческих решений. Основной целью механизма управления ресурсами коммерческого банка должно быть нахождение оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.
Исходя из указанной цели, интеллектуальная система управления ресурсами в банке должно решать следующие задачи:
- установление оптимального объема привлечения ресурсов коммерческими подразделениями банка, исходя из целей максимизации прибыли при обеспечении ликвидности банка;
- осуществление контроля за риском ликвидности и процентным риском в банке.
Создание системы раннего реагирования и возможностей предупреждения негативных процессов в деятельности коммерческих является перспективным направлением в управлении банковской деятельности. Решая задачу совершенствования деятельности необходимо внедрение новых технологий с использование методов прогноза, планирования и анализа потребностей банка и финансовых потоков.
Организ. структура КБ определяется его Уставом. Банк м.б. создан на основе любой формы собственности. Учредителями банка могут быть юр.лица и КО, которые располагают средствами, необходимыми для внесения в УК. Банк для выполнения своих функций должен быть упорядочен, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратег. целями деятельности банка эффективно координировать использование фин, трудовых, матер. и информационных ресурсов.
Структура. Общее собрание акционеров, кот. утверждает и вносит изменения в Устав, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные вопросы. Не реже 1 раза в год. Избирает Совет директоров. Чаще всего в СД входят владельцы пакетов акций. Функции: определение целей банка и форм-е его политики; внесение изменений в Устав банка; определение размера дивидендов; перевод соредств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организ. структуры банка; определение форм и видов отчетов; осуществление контроля за ссудами и инвестициями; проверка всех банковских операций и т.п. СД избирает Председателя Совета директоров, который может быть Президентом банка. Функции: информирует СД о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д., осуществляет управление операт. деятельностью банка. Правление банка наряду с Председателем Совета включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также гл бух-а.
Наблюд. совет: - общее руководство деят-ю банка: приоритетные направления, созыв собраний акционеров, образование и контроль за деятельностью правления банка, утверждение внут. документов, определяющих порядок деятельности органов управления. При правлении создаются ревизионный комитет (избирается общим собранием и подотчетна совету директоров) и кредитный комитет (разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций).
Управления и отделы создаются по видам операций.. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет служба внутреннего контроля на основании Положения «Об организации внутреннего контроля в банках». Филиалы и представит-ва (для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет).
22.2Банковский маркетинг: понятие и функции. Специфика банковского продукта, условий
и методов его продвижения на рынок.
БМ – это отд. отрасль маркетинга, направленная на доведение банк. продукта до клиента с помощью опред. набора инструментов: исследования рынка, рекламы, продвижения услуг, стимулирование продаж, послепродажный контроль. Основные задачи: обеспечить тесные контакты с клиентами; способствовать развитию деловых связей; активно внедрять новые банковские услуги; постоянно изучать рыночную конъюнктуру; прогнозировать спрос на банковские услуги. Задачи: установление с помощью исследований сущ-х и потенц. рынков банк. услуг, выбор конкретных рынков и установление нужд заказчика, установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и новых видов услуг, внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения.
Стратегическая сторона-политика банка, когда разработка, внедрение и освоение новых банк. продуктов осуществляется на базе предварительно проведенных исследований. В тактическом плане определяет, как работать с потребителем банк.продуктов, как правильно оценивать конкурентов на рынке банк. продуктов, их силу и слабость, как выбрать сегменты и «ниши» для услуг банка и расширить сферу своего влияния.
Ф-ции: прогнозирование спроса и реальных заказов клиентов на услуги банка; инфор-е о всех претензиях клиентов к качеству и срокам предоставления услуг; координация сбыта, рекламы и продвижения услуг банка на рынок; анализ прибыли от реализации различных услуг; сбор и обработка инф. о рынке, структуре и динамике спроса на банк. услуги; прогноз объема продаж по каждому виду услуг и прогноз прибыльности; подготовка предложений по стимул-ю сбыта средствами рекламы и информации; разработка долгосрочных, среднесрочных и текущих планов маркетинга; формирование спроса и заказов. Б.М. определяется спецификой банковского продукта. Отличительной чертой банковских продуктов является их нематериальный и денежный характер.
Способы продаж банк.услуг: все виды рекламы, отслеживание «критических точек» у потенц. покупателей, правильный выбор типа банк. ор-ции, система стимулирования работников банка в продаже наибольшего кол-ва услуг, выбор стратегии и тактики работы банка на опредленном сегменте рынка и т.п.
Для внедрения продукта сначала проводится иссл-е рынка, его сегмен-е, т.е. выделяют опр. группы потенц. клиентов в соотв-и с их потребностями, особ-ми и соответственно, отношением к возможным услугам. Опред-ся конкурен-ть и разрабатывается маркет. стратегия с целью разработки и вывода продукта на рынок. Ценовая политика банка – важнейший элемент создания конк-х условий для привлечения клиентов. После вывода продукта на рынок, необходимо осуществлять постоянный монит-г рын.ситуации; поддерживать имидж банка, проводить пиар кампании по его улучшению..
23.2Банковский менеджмент: понятие, структура и функции.
БМ – управ-е банком в условиях рын. экономики, напр-е на достижение конкр. целей посредством рац. использования труд. ресурсов, собст. и привл. средств банка. С т.з. взаимодействия с окр. средой различают типы менед-та: пассивный менеджмент – следование за любыми изм-ми параметров окр. среды; менеджмент пассивного действия – возможная нейтрализация отд. возмущающих воздействий, а за остальными – пассивное следование; менеджмент активного действия – выбор, усвоение позитивных внеш. воздействий и нейтрализации остальных; активный менеджмент – активное воздействие и даже формирование благоприятных изменений отд. параметров окружающей среды.
Структура БМ: сферы: 1.банковская политика; 2. финансовые сферы (управление пассивами, упр-е активами, упр-е активами против пассивов, управление ликвидностью, прибылью); 3.риск-менеджмент; 4.правовые сферы – управление налогами, управление юр. Обяз-ми; 5.организационные сферы - организационные структуры, надзор и регулирование.
Функции БМ: 1. Планирования и прогнозирования. 2.Организационная. Построение организации системы. 3.Контрольная и учетная.
Оценка БМ. Кол-е показатели оценки БМ: размер капитала, кол-во учредителей; объемы активных и пассивных операций; кол-во клиентов; кол-во филиалов; корр. отн-я; кол-во банк. продуктов в портфеле и.т.д. Кач-е показатели: достаточность капитала, качество активов, прибыльность, ликвидность; скорость совершения операций, комплектность предос-х банк. продуктов; степень удовлетворения запросов клиентов по банк. продуктам; адекватность принимаемых рисков и степень их управляемости и т.д., кач. оценки работы персонала.
Мисменеджмент -4 группы: технический (неумеренный рост, плохая политика, недостатки внутр. контроля и плохое планирование), косметический (рисовка отчетности), авантюрный (рискованные операции когда на рынке знают о проблемах банка), мошенничество.
B сентябре 1999 г. Базельский комитет – спец. документ « Соверш-е корпор-го упр-я в КО» (принципы корп. управления, кот. были разработаны ОЭСР). Корп. управление в банковских ор-циях — это руководство их деятельностью, осущ-е СД и менеджерами высшего звена и определяющее методы, с помощью кот. банки: 1) устан-т цели своего бизнеса; 2) совершают каждодневные фин. операции; 3) учитывают в своей работе позиции заинт-х сторон; 4) осуществляют корп. действия в соот-и с правилами обесп-я надежности банк. бизнеса и требованиями НПА; 5) защищают интересы вкладчиков.
Повышение уровня корп. управления позволит банкам решить проблему «плохих» кредитов и укрепить доверие потен-х контрагентов: банки повысят эфф. своей деят-ти; БС привлечет новых вкладчиков, заемщиков, инвесторов и иных контрагентов; гос-во сможет опереться на поддержку банк. сектора в своих усилиях по укреплению конкуре-ти нац. экономики и борьбе с мошенничеством и коррупцией; общество в целом воспользуется плодами увеличения общественного богатства.
38.2Современные банковские технологии: области применения и основные тенденции развития.
Основные направления в банковских технологиях:
Интернет-банкинг
Телефон-банкинг
Клиент-банкинг
Это системы дистанционного управления счетом, получения информации по счету. Отличием является способ передачи информации (телефон, модем, интернет-сеть)
На росс. рынке банк услуг таким обслуживанием активно занимается ГУТА-банк, Автобанк.
С помощью систем интернет-банкинга можно покупать и продавать безналичную валюту, оплачивать коммунальные услуги, платить за доступ в Интернет, оплачивать счета операторов сотовой и пейджинговой связи, проводить безналичные внутри- и межбанковские платежи, переводить средства по своим счетам и, конечно, отслеживать все банковские операции по своим счетам за любой промежуток времени. Использование систем интернет-банкинга дает ряд преимуществ: во-первых, существенно экономится время за счет исключения необходимости посещать банк лично, во-вторых, клиент имеет возможность 24 часа в сутки контролировать собственные счета и в соответствии с изменившейся ситуацией на финансовых рынках мгновенно отреагировать на эти изменения (например, закрыв вклады в банке, купив или продав валюту и т.п. услуга расчетного обслуживания клиентов-юр.лиц также может выполняться с помощью спец системы Интернет Банк-Клиент: все расчетные документы предоставляются в банк в электронном виде через с-му Интернет, электронно обрабатываются, и клиент может отслеживать сосотояние операций круглосуточно. Перимущество: экономия времени, удобство предоставления платежных документов; проблемы – безопасности (решается примененем паролей, наличием ЭЦП), технических сбоев линии, оборудования.
Еще одна услуга, предоставляемая банками владельцам сотовых телефонов, — SМS-банкинг. При помощи службы коротких сообщений (SMS), которая есть у любого оператора сотовой связи, клиенту будет доступна вся информация о состоянии расчетных счетов (остатков по счету), а также получение выписок по счету за требуемый период.
25.2Банковская политика: понятие, элементы, принципы, содержание.
Банковская политика – си-ма мер, по поддержанию устойчивости банк. си-мы в целом и отдельного банка. Б.П. выступает в виде конкретного документа.Может рассматриваться с точки зрения макро и микроэкономики. Макроэкономика. Основные усилия БРоссии направлены на решение задачи снижения инфляции. Это будет способствовать улучшению инвестиционного климата в стране, укрепит тенденцию долгосрочного экономического роста. Развитие финансового посредничества, прежде всего банковского, основанного на повышении качества банковских услуг и общей эффективности банковского дела. Усиление роли банковского сектора в экономике, существенное улучшение качества функционирования самих кредитных организаций, совершенствование правовых основ банковской деятельности, а также банковского надзора (страхование вкладов, МСФО). Микроэкономика. Банковская политика – это комплекс целей и стратегий развития банка. Цель Б.П. – достижение высокой прибыльности б-ких оп-ций, ликвидность, ориентация на интересы клиентов, строгое и полное предоставление информации в контролирующие органы и т.д. В зависимости от конкретной ситуации Б.П. может меняться. Основные элементы Б.П.: цели, предпочтения, ограничения, запрещения, специализация, уровень партнерских отношений, полномочия и ответственность орг.структур и персонала, иерархия, подчиненность и вознаграждения, уровень конфиденциальности, ориентация на клиента. Сегменты БП: 1. Кредитная политика. Основной. Представляет собой результат деятельности ряда орг.структур банка, который оформляется специальным документом – меморандум о кредитной политике, в котором указывается элементы БП в области кредитования. 2. Депозитная политика. Включает предпочтения и нацеленность на определенных вкладчиков, на определенные виды депозитов и определяются предпочтительные характеристики депозитных банковских продуктов. 3. Инвестиционная политика. Включает набор и предпочтения инвестиционных инструментов. Критерии их выбора. Отраслевые предпочтения. Схемы анализа проектов и критерии принятия инвестиционных решений. 4. Ценовая политика. Совокупность двух сфер: установление приоритетов и целей по процентным ставкам; приоритеты и цели системы оплаты комиссионно-посреднических услуг банка. В процентную политику входит определение набора процентных ставок, ориентация на определенный вид процентных ставок. 5. Политика рисков. Включается в себя перечень рисков, методы нейтрализации и управления рисками, степень риска который допускает банк (уровень риска) 6. Политика санкций 7 .Политика залогов 8 Информационно-маркентиговая политика 9 Политика диверсификации 10 Политика ликвидности.
26.2Финансовые сферы банковского менеджмента: управление пассивами
Фин. сферами БМ являются управление пассивами, активами, активами против пассивов, упр-е прибылью. Управление пассивами. Пассивы банка - фин. ресурсы, обеспечивающие его функц-е. Пассивы – СС (капитал) и обяз-ва (привлеченные и заемные). Управление капиталом банка проводится с целью поддержания его достаточности, что требует банковский надзор (норматив Н1), клиенты и акционеры. Управление состоит в работе с акциями (выпуск, размещение и т.п.), управление доходами и дивидендной политикой (рост нераспределенной прибыли), управление прибылью. Пассивы как обяз-ва банка форм-ся в форме депозитов и вкладов, а также эмитир-х и размещенных долговых ц/б. Управление обяза-ми - достижение оптим. балансировок целей банка и интересов его клиентов с учетом внешних воздействий. Задачам в управлении пассивами: 1) Не допускать привлеч-я ресурсов, не приносящих доход. 2) Привлекать кред. ресурсы, в кол-ве и по кач-ву необходимые и достаточные для акт. операций; для формир-я альтерн. источников погашения обязательств. 3) Изыскивать дешевые кред. ресурсы высокого качества по условиям привлечения и изъятия. 4) Привлекать “стойкие” ресурсы с минимальными возможностями изменения их кач. характеристик с целью снижения риска ликвидности и процентного риска. 5) Привлекать легкодоступные кредитные ресурсы. 6) Не привлекать “сомнительных” . 7) Соблюдать в процессе привлечения ресурсов принцип информационного и страхового обеспечения. Надо следить за экономической обстановкой в стране, межбанковской конкуренцией, действиями надзорных органов.
27.2Банковская ликвидность: понятие, методы поддержания. Управление риском ликвидности.
Ликвидность банка – это его способность своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства. С позиции ликвидности Активы подраз-ся на: 1) Наиболее ликвидные активы; 2) Ликвидные ср-ва в распоряж. банка, кот. могут быть превращены в ден. ср-ва – выданные краткосрочные кредиты, вложения в цен.бум д/перепродажи, факторинговые опер. и т.д.; 3) Долгоср. активы, кот. д.б. реализов через год и более; 4) Труднореализ. активы – имущ-во банка, просроченная задолжен. по ссудам, ненадежные долги. Самая ликвидная часть активов – касс. наличность (ден.ср-ва в кассе и ден.ср-ва на корсчете в ЦБРФ)
Факторы, влияющие на ликвидность: Структура активов; Степень риска отдельных активных операций; Степень кредитоспособности заемщиков банка; Структура пассивов.
Управление ликвидностью. Рац. политика КБ в области управления ликвидностью состоит в обеспечении оптим. сочетания ликвидности и прибыльности.ЦБ устанавливает для КБ ряд нормативов: 1) Достаточности капитала (Н1) – отнош. собств. капит. к активам банка, взвешенным с учетом риска (min допустим. значение уст-ся в зависим. от размера собств. ср-в (капит.) банка) след. размеров: от 5 млн. евро и выше – 10%, менее 5 млн. евро – 11%; 2) текущая ликвидность (Н3). Мин. размер- 50% Показывает, какую часть активов можно исп-ть для погашения обяз-в в любой момент. Это отн-е суммы ликвидных активов к сумме обяз-в по счетам до востр-я и на срок до 30 дней. 3) мгновенная ликвидность (Н2). Показывает, какую часть активов можно использовать для погашения обязательств на текущий момент. Это отношение суммы высоколик активов к сумме обязательств по счетам до востребования. Мин- 15%.4) долгосрочная. ликвидность (Н4). Это отношение выданных кредитов со сроком свыше 1 года к сумме капитала КБ и его обязательств свыше 1 года.Макс- 120%.
Наиб. важный - показатель Н2 (показывает, насколько платежеспособен банк на текущий момент).
Методы управл. ликв-тью: 1) централизованные (гос-во и ЦБ) : а) сист. экономич.нормативов, обязат для банка (5 шт.); б) обязат.резервы,устанавл. ЦБ; в) система гарантий; г) система рефинансирования и возможности получения централизов. Кредитов для регулиров. ликв-ти; д) применение к КБ мер воздействия за наруш. нормативов ликв-ти в соотв-вии с законом «О ЦБ РФ». 2) децентрализованные (сам банк и его персонал): а) сбалансированность активов и пассивов по срокам и суммам; б) формирование привлекательной процентной пол-ки по пассивным и активным операц. для повышения стабильности депоз. базы банка); в) провед. мероприятий по улучшению показ-лей деят-ти банка в сфере ликв-ти (подгот. и размещ. новой эмиссии акций и др. цен.бум, помощь учредителей, продажа активов, заключение договоров с организациями, имеющими фонды).
28.2Доходы и расходы банков. Управление банковской прибылью: формирование,
распределение и использование.
КБ функционируют ради получения прибыли, которая образовывается за счет превышения доходов КБ над расходами. Ставка налога на прибыль КБ составляет 24%.
Доходы: процентные (проценты, полученные за предоставленные крдиты и от вложений в ц/б – долговые обязательства и векселя); непроцентные (от операций с ц/б, ИВ, по кассовым и расчетным услугам, за инкассацию и т.д.); прочие (дисконтный доход по векселям; доходы от перепродажи и переоценки ц/б; дивиденды и т.д.). Расходы: %-ные ( плата банком за привлеченные кредиты от др банков и %, уплаченные по вкладам юр и физ лиц) и не%-ные, связанные с функциониров. банка (на содержание аппарата управления , штрафы и т.д.). Управление прибылью – важная составная часть банковского менеджмента, цель которой заключается в максимизации прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса. Максимизация доходов. %ные доходы могут быть нацелены на максимизацию в рамках конкурентных, ресурсных, социальных и иных внешних ограничений. Не%ные доходы (оплата открытия и ведения счетов, комиссии по лизингу, факторингу, агентские доходы по трастам и т.д.) являются по сути возмещающими, то есть должны соответствовать затратам и качеству операций и их чрезмерный рост означает потерю качества менеджмента, потерю имиджа банка. Управление доходами (прибылью) осуществляется на уровне конкретного продукта, групп и всего банковского портфеля и входит как составная целевая функция во все остальные финансовые сферы банковского менеджмента. Расходы банка должны быть по возможности минимальными, а потому ими необходимо постоянно управлять, как минимум не допуская нерационального использования имеющихся средств, в том числе путем организации соответствующего контроля (процедура бюджетирования — составления финансовых планов).
Управление количественными и качественными параметрами банковской прибыли в процессе ее формирования не исчерпывает всех направлений этого элемента банковского менеджмента в финансовых сферах. Качественный менеджмент предполагает также и эффективное управление полученной прибылью - ее распределением. Основными направлениями распределения прибыли являются: 1) приращение капитала через капитализацию нераспределенной прибыли; 2) - ресурсы для экспансии в новые сферы экономики, социальные сферы, территории и для роста; 3) создание запаса прочности (резерва) против проблемных ситуаций, потенциальных убытков; 4) обеспечение выплат дивидендов инвесторам; 5) внушение доверия реальным и потенциальным инвесторам и кредиторам в сохранности их средств и получении доходов; 6) измерение и индикация продуктивной способности банка (в первую очередь его активных операций).
29.2Процентная политика коммерческого банка, ее принципы и факторы.
Процентная политика – часть ценовой политики. В процентную политику входит набор %ставок и ориентация на определенный их вид: твердые (фиксированные), меняющиеся (зависимые от динамики каких-либо внешних факторов, выбор которых также является элементом банковской политики, ставка рефинансирования) или плавающие (ставки изменяющиеся из условий кредитного рынка, отличаются от меняющихся временем изменения, могут меняться в течении суток, например ставка по межбанковским кредитам). % политика включает также приоритеты, льготы, дифференциацию ставок по схемам банковских продуктов, проектам, заемщикам, территориям и т.д. Выбор системы и величина оплаты за предоставляемые банковские услуги могут быть достаточно конкретными и специфическими в зависимости от конкретных условий каждого банка. При этом обычно учитывается ряд факторов, среди которых издержки привлечения средств, степень риска (проекта или заемщика), сроки и схемы возврата обязательств или погашения ссуд, расходы по оформлению договоров, мониторингу или контролю, ставки конкурирующих структур (источников получения средств, проведения активных операций), характер отношений между банком и клиентами, альтернативные нормы прибыли (которые могут быть получены при инвестировании средств в другие активы) и т.д. % политика банка направлена на увеличение % маржи. Процентная маржа – равна разнице между суммами % доходов и % расходов, т.е. между % полученными и % уплаченными. Именно она обычно является основным источником прибыли банка. % политика коррелируется с кредитной и депозитной политикой банка. Привлечение кредитных ресурсов также должно иметь в банке разработанные и зафиксированные цели и ограничения, причем, что очень важно, по многим позициям соотноситься с базовыми положениями кредитной политики. Депозитная политика включает предпочтения и нацеленность (оперативную и стратегическую) на определенных вкладчиков (диверсифицированную по отраслям, сферам экономики, социальным группам, территория и т.д.), на определенные виды вкладов и депозитов, предпочтительные характеристики этого вида банковских продуктов (размеры, сроки, виды величина процентов, защита от досрочного изъятия и т.д.), типовые формы депозитных договоров, пределы изменения их показателей в процессах структурирования депозитов и заключения депозитных договоров.
Факторы, которые воздействуют на % ставку:
ставка рефинансирования БР;
ставки выплачиваемые другими банками;
срок и размер вклада; вид вклада;
способы начисления % банком.
Есть простая и сложная % ставки. Простая ставка - % начисляется на исходную величину вклада. Сложная ставка - % начисляется в каждый последующий период на первоначальную сумму депозита с начисленными за предыдущие периоды процентами.
30.2Банковский надзор и регулирование: задачи, полномочия, организационные структуры..
ЦБ является органом банковского регулирования и банковского надзора. ЦБ осуществляет постоянный надзор за соблюдением КО и банковскими группами банк. закон-ва, нормативных актов ЦБ, установленных ими обязательных нормативов.
Гл. цели : поддержание стабильности БС РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов.ЦБ не вмешивается в операт. Деятельность КО, за исключением случаев, предусмотренных фед. законами.
Регулирующие и надзорные функции ЦБ осущ-ся через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения ЦБ, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. ЦБ устанавливает обяз. для КО и банковских групп правила проведения банковских операций, б/у и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухг. и стат. отчетности, а также др. информации, предусмотренной ФЗ.
ФЗ предус. порядок регист. КО., выдачи соотв. лицензии, их отзыва, предъявл. в соответ. с ФЗ квалиф-ционных треб. к руковод. исполн. органов, глав. бухг.. кред.орг.. в этих же целях установл. антимонопольные требования.
Банковский надзор – наблюдение ЦБ за исполнением и соблюдением конкретными КО законодательства, регулирующего банковсую деятельность, установленных им нормативных актов, в т.ч. финансовых нормативов и правил бух учета и отчетности. Сущность: проверка соответствия решений и действий КО законам, регулирующим банк. деятельность, и нормативным актам ЦБ. Сферы регулирования и надзора: 1) Лицензирование и регистрация КО. 2)Установление экон. нормативов и контроль за их соблюдением. 3)Инспекции и ревизии фин. состояния КО .
Методы: 1)Пруденциальный (дистанционный, документарный) 2)Инспектирование - инспекционные проверки деятельности КО с выездом на место.
В современной надзорной практике особая роль отводится превентивному надзору.В целях организации банковского надзора ТУ ЦБРФ производят текущую оценку финансового состоянияКБ. Для предупреждения банкротства могут быть применены следующие меры воздействия: 1) предупредительные (рекомендательные); 2) принудительные. Одним из основных методов банковского надзора является инспектирование. Инспектирование-это проверка деятельности КО с выездом на место на основании изучения и анализа первичной документации, сопоставления ее с данными отчетности, предоставляемой кредитной организацией в ЦБ РФ в рамках надзора.
17.1. Региональные валютные системы: сущность, современное состояние, перспективы развития.
Региональные валютные системы - совокупность валют, правил и норм их использования, взаимного обмена, применения в качестве платежных средств, а также денежно-кредитных отношений, связанных с применением валюты в определенном экономическом регионе. Например, Европейская валютная система
Европейская валютная система - региональная валютная система, принятая рядом стран, входящих в ЕС. Цель ЕВС состоит в организации валютных отношений и валютного обмена, облегчающая экономические отношения между странами, стимулирующая интеграцию их экономик, способствующая стабилизации валют. ЕВС действует с 1979 г.
Европейский Союз - экономическая ассоциация 15-ти стран Европы. В ЕС создан единый внутренний рынок, сняты ограничения на свободное перемещение товаров, капиталов, рабочей силы между странами, образована единая валютная система с единым руководящим денежно-кредитным учреждением.
31.2Кредитный риск: сущность, факторы, проявления, методы нейтрализации и компенсации. Кредитный мониторинг.Секьюритизация и страхование кредитного риска.
Кредитный риск – это неувер. кредитора в том, что заемщик выполнит свои обяз-ва по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кред. соглашения. Инициирует другие (ликвидности, инвестиционный) риски. Проявляется в форме полного невозврата, частичного невозврата (начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредитов. Факторы: А) внешняя среда функц-я банка-кредитора и заемщика (МАКЭ): 1) экон, бюдж, фин. кризис; 2) полит, регион. риск; 3) инфляция; 4) риски неплатежей и неустойчивость БС; 5) неразвитость системы страхования рисков, инф. рынка; 6) неблагопр-е изменения на отд. Рынках; Б) экономика заемщика, его финансовая способность погасить кредит, уровень эффективности и управления бизнесом (риск отсутствия правосп-ти и дееспособности; фин. неустойчивость, неплатеж-ть; рын, управленческий, производ, комм; имущ-ый, соц риски; риск злоупотреблений, нецелевого использования кредита, невыполнения обязательств дебиторами). В) организация кредитования в банке (отсутствие проверенной методики;плохая оценка кредит-ти заемщиков, гарантий, залогов; юр. и бухг риски; риски управления банком; риски концентрации и недостаточной диверсификации; недостаточность и низкое качество информации). КР управляется на всех стадиях жизненного цикла кредитного продукта: Методы нейтрализации кредитного риска:
А) нейтрализующие факторную сторону риска (отклонение от ожидаемого хода процесса): 1) оценка кредитоспособности заемщика, 2) разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска; 3) организация работы с проблемными кредитами; 4) защита условий долга ( неустойки, увеличение процентов); 5) деятельность службы кредитного мониторинга. Понятие кредитного мониторинга включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов и регулярной уплаты процентов по ним, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи. 6) платные услуги специализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансовая поддержка вернуть долг); 7) использование уголовной ответственности за умышленное банкротство.
Б) нацеленные на результативную сторону кредитного риска (минимальные последствия, убытки):1) диверсификация кредитного портфеля Правило диверсификации ссудного портфеля: выдавать ссуды предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. 2) альтернативные потоки в виде залогов, гарантий, поручительств, страховок, создания резерва на возможные потери по ссудам, неустойки и взыскания. 3) ограничение размера кредита, выдаваемого одному заемщику; 4) выдача дисконтированных ссуд; 5) секьюритизация кредита (продажа долгов третьему лицу с дисконтом)
Целью кредитного мониторинга является контроль за качеством кредитного портфеля, проведение независимой экспертизы, своевременное выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
32.2Кредитоспособность заемщика: понятия, направление и методы ее оценки.
Кредитоспособность -способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Это зависит от моральных качеств клиента, от рода его занятий, от степени вложения капитала в недвижимое имущество и от возможности заработать средства для погашения ссуды. Кредитоспособность прогнозируется платежесп-ю клиента на ближайшую перспективу. Банк может ориентироваться на международный и отечественный опыт, и может разработать собственный подход.
Документы: 1) Баланс предприятия, фирмы, организации; 2) Форму №2 о прибылях и убытках; 3) Технико-экономическое обоснование; 4) Контракт с ин. партнером или договор; 5) Бизнес-план.
Для оценки кредитоспособности необходим ФА. Способы: 1) На основе системы фин. коэффиц-ов 2) На основе анализа ден. потоков.
В рос. практике система фин. коэфф-ов оценки включает: 1) Коэффициент ликвидности; 2) Коэффициент оборачиваемости капитала; 3) Коэффициент прибыльности; 4) Коэффициент обеспечения долга.
Оценка кредитос-ти предполагает использ-е показателей, харак-х деятельность заемщика с т.з. возм-ти погашения ссудной задолженности. Кред. инспектор должен следить за движением средств по расчетным и текущим счетам заемщика. Изучается инф. о состоянии экон. сектора (отрасли) в кот. работает заемщик. Проводится контроль за сохранностью заложенного имущества и выявления возможных изменений его текущей стоимости. Служба безопасности банка производит независимый и объективный контроль текущ. состояния заемщика (выявление фактов предоставления банку недостоверной и фальсиф. информации; невып-е обязательств перед банками и контрагентами; ведущихся судебных разбирательств; резкое изменение в планах деятельности заемщика; ожидаемых кардинальных изменений в составе руководства компании и неблагоприятных тенденций на рынке заемщика; данных о личности руководителей.
Для оценки кредитоспособности кредитный инспектор:
1. рассчитывает фин-е коэффиц-ты и сравнивает их с нормативными значениями (Коэф-т абс. ликв., Коэф-т покрытия, рентабельность, соотношение собственных и заемных ср-в) Если коэф-ты ниже нормы- то отказ в кредите.
2. Проводит рейтинговую оценку кредитоспособности: подсчет предварительного рейтинга заемщика, анализ доп. Оценочных показателей (оборачиваемость ср-в предприятия, рентабельность ср-в предприятия).
3. Составляет итоговый рейтинг и относит заемщика к одному из 3-х классов: не вызывает сомнений, требует взвешенного подхода, повышенный риск.
4. в зависимости от рейтинга определяет режим кредитования (вид, сроки, % ставки).
При оценке кредитосп-ти индив. заемщика еще учитываются: 1) порядочность и честность; 2) проф. способности; 3) возраст,здоровья; 4) наличие приемника; 5) материальная обеспеченность.
33.2Банковские риски (процентный, валютный, фондовый). Дисбалансы (гэпы): понятие, виды, типы, методы управления. Оговорки и хеджирование.
Риск – возможность наступления неблаг. последствия при осуществлении той или иной банк операции, но может быть заранее известен опред. размер прибыли или мах убыток (невозврат кредита и прибыль).
Процентный риск- связан с колебаниями ставок % на рынке. Если, например, на рынке произошло падение ставок, размещение производится по этим ставкам, а ставки по привлеченным банком средствам не изменились, то банк понесет убытки, поскольку будет выплачивать повышенные % по привлеченным средствам. Причины: 1) неверный выбор разновидностей % ставок, 2) недоучет в кредитном договоре возможных изменений % ставок, 3) изменения в % политике ЦБ, 4) отсутствие в банке разработанной стратегии % политики, 5) неверное определение цены кредита, то есть величины %-й ставки. Нейтрализация: 1) использовать правила приспособления % к новым условиям ден. рынка (в кредитных договорах), 2) проводить нацеленную политику изменения структуры баланса, 3) определять компенсацию % риска. Методы управления «ГЭП»ами (методы управ-я % риском, расхождение или несбалан-ть активов и пассивов банка по срокам, по видам ставок, по базам ставок и др). Балансирование портфелем А и П по срокам позволяет банку зафиксировать % маржу «спрэд», то есть нейтрализовать процент риск. Различают «+» (с падением % ст-ки падает % маржа и наоборот) и «-» ГЭПы (с падением % ставок маржа растет). В практ. деят-ти банков необходимо: поддерживать диверсифицированные по ставкам, срокам, секторам хозяйства портфель активов, предпочтение следует отдавать ликвидным кредитам и ценным бумагам; разрабатывать оперативные планы управления активами и пассивами с учетом текущего состояния и прогнозов изменения движения ставок; не связывать каждое изменение направления движения ставок с началом нового цикла процент ставок. 2) Валютный риск возникает при проведении валютных операций банком и связан с возможностью денежных потерь в результате непредсказуемого колебания валютных курсов. Оказывает влияние на заемщиков, кредиторов, инвесторов и спекулянтов, кот. совершают сделки в ИВ). Виды: экон. риск (переоц-ка ст-ти А и П); риск перевода; риск сделок (влияние изм-я вал. курса на будущий поток платежей). Управление: вал. ГЭПы; защит.оговорки, вал.огов-ки, хеджир-е. 3) Фондовый или инвестиционный риск (неувер-ть в буд. движении ст-ти и доходов ц/б, в кот.банк инвестировал свои средства; весь комплекс многочис. рисков, связ-х с провед-м операций на РЦБ): системат. риск(падения РЦБ в целом, не связан с конкретной ц/б), позиц-й риск (объединяет все виды рисков, связанных с конкретной ц/б); Селект. Риск (неправ. выбора ц/б для инвестирования, связан с неверной оценкой их инвес. качеств), Временной риск (риск эмиссии, покупки или продажи ц/б в неподходящий момент, что м. принести убытки).
34.2Потребительский и корпоративный кредиты в деятельности коммерческих банков.
Потребительский кредит – это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера.