Geum.ru

Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 080100. 62 «Экономика»

Вид материалаПрограмма дисциплины

Содержание


8 Оценочные средства для текущего контроля и аттестации студента Тематика заданий текущего контроля.
Подобный материал:
1   2   3   4   5

8 Оценочные средства для текущего контроля и аттестации студента

Тематика заданий текущего контроля.


Примерная тематика докладов:
  1. Налог на доходы физических лиц
  2. Таможенная пошлина и таможенные сборы
  3. Региональные и федеральные лицензионные сборы
  4. Налог на прибыль организации
  5. Акцизы
  6. Налог на добычу полезных ископаемых
  7. Налог на имущество организаций
  8. Налог на имущество физических лиц
  9. Налог на игорный бизнес
  10. Транспортный налог
  11. Упрощенная система налогообложения
  12. Единый налог на вмененный доход
  13. Единый сельскохозяйственный налог
  14. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
  15. Законодательство о налогах и сборах
  16. Правила исполнения обязанностей по налогам и сборам
  17. Налоговые правонарушения и ответственность за них
  18. Налоговый контроль
  19. Налогообложение страховых организаций
  20. Налогообложение банковской деятельности
  21. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
  22. Налоги и сборы с физических лиц
  23. Налоги и сборы с предприятий
  24. Защита интересов налогоплательщика


Примерный вариант контрольной работы №1
  1. Перечислить основные характеристики налога.
  2. Определить основные направления налоговой политики в России
  3. Провести сравнение видов проверок. В каких случаях выездная проверка проводиться более одного раза в год.
  4. Провести сравнение налогового и инвестиционного налогового кредита (цель, условия предоставления, механизм действия)
  5. Провести сравнение акциза и налога на добавленную стоимость
  6. Определить цель введения лимитированных расходов
  7. Перечислить условия перехода на упрощенную систему налогообложения и на общий режим налогообложения.
  8. Провести сравнение налога на имущество физических лиц и налога на имущество, переходящее в порядке наследования.
  9. Пояснить различие расчета налога по упрощенной системе налогообложения и налога на вмененный доход.

Ситуации:
  1. Автозаправочная станция перешла на ЕНВД не с 1, а с 25 января 2004 года. С какого месяца будет платиться единый налог?
  2. Автотранспортное предприятие осуществляет перевозки. Для этого есть 6 автомашин (3 своих и 3 арендованных). В январе работало только 5 машин. В марте было куплено 15 машин. В какие налоговые правоотношения вступит организация с государством.
  3. Индивид получил у нотариуса свидетельство о праве на наследство на жилой дом, но не зарегистрировал это право в учреждении юстиции по государственной регистрации. Будет ли в этом случае начислен налог на имущество за жилой дом?
  4. Пенсионер, имеет в собственности две квартиры, одну из них сдает в аренду другому гражданину. Кто должен уплачивать налог на имущество за квартиру, сданную в аренду.
  5. Квартира приватизирована в январе, право собственности на нее зарегистрировано в июне 2001 г. С какого времени уплачивается налог на имущество физических лиц?
  6. В каком порядке должен быть уплачен налог на имущество физических лиц продавцом квартиры? Договор купли-продажи квартиры заключен 25 июля 2004 года. Регистрация права собственности на квартиру произведена покупателем 28 октября 2004 года. 
  7. Уплачивается ли налог на имущество физических лиц за не эксплуатируемое складское помещение, находящееся в собственности индивидуального предпринимателя, перешедшего на упрощенную систему налогообложения.
  8. Следует ли исчислять налог на дарение, при условии, что дарителем является юридическое лицо.
  9. По договору дарения физическому лицу переданы 100 акций, общей стоимостью 8900. является ли операция дарения объектом обложения налогом на дарение, если договор дарения зарегистрирован не был.


Примерный вариант контрольной работы №2

  1. Провести сравнение налога на имущество физических лиц и налога на имущество, переходящее в порядке наследования.
  2. Пояснить различие расчета налога по упрощенной системе налогообложения и налога на вмененный доход.
  3. Определить особенности ЕСН для индивидуальных предпринимателей
  4. Пояснить, какие существенные изменения в исчислении земельного налога произошли с 2005 года
  5. Определить факторы, влияющие на сумму налога на имущество физических лиц.

Ситуации:

  1. Автозаправочная станция перешла на ЕНВД не с 1, а с 25 января 2004 года. С какого месяца будет платиться единый налог?
  2. Автотранспортное предприятие осуществляет перевозки. Для этого есть 6 автомашин (3 своих и 3 арендованных). В январе работало только 5 машин. В марте было куплено 15 машин. В какие налоговые правоотношения вступит организация с государством.
  3. Индивид получил у нотариуса свидетельство о праве на наследство на жилой дом, но не зарегистрировал это право в учреждении юстиции по государственной регистрации. Будет ли в этом случае начислен налог на имущество за жилой дом?
  4. Пенсионер, имеет в собственности две квартиры, одну из них сдает в аренду другому гражданину. Кто должен уплачивать налог на имущество за квартиру, сданную в аренду.
  5. Квартира приватизирована в январе, право собственности на нее зарегистрировано в июне 2001 г. С какого времени уплачивается налог на имущество физических лиц?
  6. В каком порядке должен быть уплачен налог на имущество физических лиц продавцом квартиры? Договор купли-продажи квартиры заключен 25 июля 2004 года. Регистрация права собственности на квартиру произведена покупателем 28 октября 2004 года. 
  7. Уплачивается ли налог на имущество физических лиц за не эксплуатируемое складское помещение, находящееся в собственности индивидуального предпринимателя, перешедшего на упрощенную систему налогообложения.
  8. Следует ли исчислять налог на дарение, при условии, что дарителем является юридическое лицо.
  9. По договору дарения физическому лицу переданы 100 акций, общей стоимостью 8900. является ли операция дарения объектом обложения налогом на дарение, если договор дарения зарегистрирован не был.
  10. По договору дарения, удостоверенному нотариально, супруге от мужа передана квартира, в которой они совместно не проживали. Какие налоги в данном случае будут платиться?
  11. С какого момента возникает обязанность по уплате налога на имущество физических лиц, если квартира приобретена в результате долевого участия в строительстве жилья? Строительство было закончено в марте месяце, в конце марта было зарегистрировано право собственности.
  12. Индивидуальный предприниматель, переведенный на уплату  единого налога на вмененный доход, занимается торгово-закупочной деятельностью. Он  закупает товары у частных лиц и поэтому не имеет документов, подтверждающих их стоимость. Ранее расходы по стоимости товара, на который отсутствовали закупочные документы, считались в размере 20% от цены его реализации. Можно ли уменьшить налоговую базу по ЕСН на 20%, то есть  учесть документально не подтвержденные расходы.
  13. По договору дарения были переданы предметы антиквариата общей стоимостью 4000 рублей. Будет ли включено данное имущество в общую налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц.


Темы Эссе по курсу «Налоги и налогообложение»:

  1. Характеристика налоговых сборов и их влияние на финансовое состояние налогоплательщика.
  2. Методы и целевые задачи государственного налогового регулирования.
  3. Налоговое планирование – необходимость, содержание и задачи.
  4. Принципы налогового планирования, его разновидности.
  5. Налогово-правовые отношения организаций с налоговыми органами.
  6. Пути снижения налоговой нагрузки.
  7. Способы контроля налоговых баз. Методы оценки влияния изменения налоговой базы на финансовые результаты.
  8. Анализ динамики и структуры налоговых платежей в организации
  9. Налоговый бюджет в системе бюджетирования предприятия.
  10. Роль налогового менеджмента в развитии специальных
  11. налоговых режимов.
  12. Международный опыт налогового планирования при специальных налоговых режимах.
  13. Совершенствование налогового планирования при применении специальных налоговых режимов.
  14. Международные аспекты налогового планирования.
  15. Международные проблемы при уплате НДС.
  16. Проблема двойного налогообложения.
  17. Преимущества и проблемы оффшорного налогообложения
  18. Взаимосвязь бухгалтерского учета и налогового менеджмента.
  19. Налоговый учет как часть бухгалтерского учета.
  20. Учетная политика и налоговый менеджмент.


Вопросы для оценки качества освоения дисциплины


  1. Экономическая сущность и функции налогов.
  2. Налог на добавленную стоимость. Элементы налога.
  3. Налоги в экономической системе общества.
  4. Налог на добавленную стоимость: порядок исчисления, сроки и порядок уплаты налога.
  5. Возникновение и развитие налогообложения.
  6. Операции, освобождаемые от обложения НДС.
  7. Теории налогообложения.
  8. НДС: особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
  9. Принципы налогообложения.
  10. Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.
  11. Основные понятия налогообложения (налог, сбор, налоговая система).
  12. Порядок возмещения НДС.
  13. Элементы налога (субъект налога, носитель налога, объект налога, источник налога, налоговая ставка, налоговый оклад, налоговый период, налоговые льготы и др.).
  14. Акцизы: плательщики, виды подакцизных товаров, объект обложения акцизами.
  15. Налоговая система РФ. Общая характеристика.
  16. Акцизы: налоговые ставки, порядок исчисления, сроки и порядок уплаты.
  17. Налоговое законодательство Российской Федерации.
  18. Налоговые вычеты по акцизам и порядок возмещения акцизов.
  19. Порядок введения в действие законов и нормативных актов о налогах и сборах.
  20. Налог на прибыль организаций. Элементы налога.
  21. Налоговое планирование на макроуровне.
  22. Налог на прибыль организации: общая характеристика доходов и расходов, учитываемых для целей налогообложения.
  23. Классификация налогов по способу платежа. Прямые и косвенные налоги.
  24. Налог на прибыль организации: порядок определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления.
  25. Классификация налогов по органу взимания или уровню. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы.
  26. Налог на прибыль организации: амортизация имущества, методы и порядок расчета сумм амортизационных отчислений.
  27. Классификация налогов по использованию. Общие и специальные налоги и сборы.
  28. Налог на прибыль организаций: порядок определения налоговой базы.
  29. Классификация налогов по характеру налоговых ставок.
  30. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления, сроки и порядок уплаты налога.
  31. Классификация налогов по субъекту обложения.
  32. Налог на доходы физических лиц: элементы налога; порядок исчисления и уплаты налога.
  33. Классификация налогов по объекту обложения и источнику налоговых платежей.
  34. Налог на доходы физических лиц: доходы, освобождаемые от налогообложения.
  35. Учет налогоплательщиков и порядок постановки на налоговый учет.
  36. Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты.
  37. Права и обязанности налогоплательщиков.
  38. Единый социальный налог: элементы налога, порядок исчисления и уплаты налога.
  39. Способы взимания налогов и сборов.
  40. Единый социальный налог: суммы, не подлежащие налогообложению и налоговые льготы.
  41. Изменение сроков уплаты налога (сбора): отсрочка, рассрочка, налоговый кредит, налоговый инвестиционный кредит.
  42. Таможенное налогообложение: система таможенных платежей РФ.
  43. Налоговое планирование на микроуровне.
  44. Таможенное налогообложение: налоговые базы таможенных налогов при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.
  45. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов и способы его обеспечения.
  46. Ресурсные налоги: лесной доход, плата за пользование водными объектами, платежи за пользование природными ресурсами.
  47. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
  48. Налог на добычу полезных ископаемых.
  49. Налоговая отчетность. Налоговая декларация.
  50. Налог на имущество организаций: элементы налога, порядок исчисления, сроки и порядок уплаты налога.
  51. Организация управления налоговой системы РФ.
  52. Транспортный налог: элементы налога, порядок исчисления, сроки и порядок уплаты налога.
  53. Цели, задачи и функции налоговых органов РФ.
  54. Налог на рекламу.
  55. Налоговый контроль и формы его проведения
  56. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов предпринимательской деятельности.
  57. Проблемы налогообложения в РФ на современном этапе.
  58. Упрощенная система налогообложения: условия и порядок применения, элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога.
  59. Общая характеристика налоговой системы ведущих зарубежных стран (одной из стран на выбор).
  60. Земельный налог.