Geum.ru

Навчально-методичний комплекс з дисципліни автоматизована система обліку для підготовки фахівців напряму "Специфічні категорії" зі спеціальності 000007 «Адміністративний менеджмент»

Вид материалаДокументы

Содержание


Підготовка до складання регламентованих звітів
Технологический анализ бухгалтерского учета
1. Аналіз робочого плану рахунків.
2. Аналіз рахунків, що підлягають закриттю наприкінці звітного періоду.
3. Аналіз бухгалтерських підсумків.
4. Аналіз бухгалтерських проводок.
Особливості формування звітів
Як редагувати звітні форми з 1С: Підприємства в Ехсеl
Файл – Открыть
9. Навчально-методичні матеріали з дисципліни
Подобный материал:
1   ...   7   8   9   10   11   12   13   14   15
Фирмы) та реквізити фонду або податкової інспекції, до яких подається звіт.


Підготовка до складання регламентованих звітів

Найпершим рядком у списку звітів будь-якої групи стоїть пункт Информация для пользователя, з якою обов’язково слід ознайомитися. Тут записано історію зміни звітності для групи і для всіх попередніх груп, починаючи з ІІ кварталу 2000 року. В історії відображено, коли з’явився звіт, коли і як його було змінено. Якщо в історії змін немає інформації про будь-який звіт, він не змінюється.

Найостаннішим у списку звітів стоїть пункт Технологический анализ бухгалтерского учета. Це – спеціальний технологічний звіт, призначений для аналізу складу рахунків (субрахунків) та структури аналітичного обліку з метою виявлення технічних помилок.

Цей звіт рекомендується виконувати перед формуванням регламентованої звітності. Розглянемо 4 види перевірок, що виконуються під час технологічного аналізу.

1. Аналіз робочого плану рахунків. Перевіряються властивості синтетичних рахунків, задіяних у бухгалтерському обліку. У разі некоректного віднесення рахунка до активу чи пасиву бухгалтерського балансу видається повідомлення про помилку. Наприклад, якщо ви не використовуєте субрахунки 371 і 681 для обліку авансів (передоплат), то суми отриманих і виданих авансів у розрізі контрагентів буде відображено по кредиту субрахунку 361 і дебету субрахунку 631 відповідно. Субрахунок 361 позначено у програмі як активний, субрахунок 631 – як пасивний. Не характерні для цих субрахунків залишки не буде враховано при побудові звіту Баланс. Актив балансу не збігатиметься з пасивом, і такий звіт доведеться коригувати вручну. Якщо встановити прапорець Структура аналитического учета, то по всіх рахунках, задіяних в алгоритмах складання форм регламентованої звітності, перевірятиметься також і аналітика.

2. Аналіз рахунків, що підлягають закриттю наприкінці звітного періоду. Якщо рахунки, що підлягають закриттю на кінець звітного періоду, мають незакриті залишки, видається інформація про такі рахунки.

3. Аналіз бухгалтерських підсумків. Виявляються помилкові залишки на бухгалтерських рахунках, помилки ведення кількісного обліку (відсутність сальдо за кількістю або сумою в кількісних рахунків), помилки переоцінки валютних коштів на кінець звітного періоду.

4. Аналіз бухгалтерських проводок. База перевіряється на наявність бухгалтерських проводок, не включених до списку коректних проводок.

Безумовно, всіх помилок обліку технологічний аналіз виявити не може, оскільки відбувається формальний, а не змістовний аналіз даних. Крім того, деякі відхилення від прийнятої в типовій конфігурації системи обліку, введено вами самостійно через специфіку роботи вашого підприємства. Однак провести подібний аналіз бажано, оскільки логіка формування звітів також є формальною та «спіткнеться» на цих же деталях.


Особливості формування звітів

У більшості звітів є однакові кнопки управління. Розглянемо їх на прикладі декларації з податку на прибуток підприємства.

У відповідному вікні форми звіту обов’язково потрібно зазначити період його формування. Якщо звіт буде заповнюватися вручну, то, натиснувши на кнопку Бланк, можна отримати бланк декларації із заповненою шапкою. Якщо ви хочете заповнити звіт автоматично, слід натиснути на кнопку Заполнить.

Ті комірки, інформацію з яких можна розшифрувати, забарвлено в жовтий колір. У комірках, забарвлених у зелений колір, підсумовуються підсумкові дані з відповідних жовтих комірок звіту. Позначивши прапорцем пункт Автоматический расчет, можна включити автоматичний перерахунок підсумкових (зелених) комірок при зміні інформації в жовтих комірках. При цьому редагувати зелені комірки вручну буде неможливо.

Позначивши пункт с копейками, можна отримати звіт з не округленими сумами (у гривнях і копійках), а не в тисячах гривень. Суми в жовтих комірках при цьому можна буде редагувати вручну, але вводити їх також слід у гривнях і копійках – округлення в цьому режимі проводиться автоматично.

Сформований та відредагований або заповнений вручну звіт можна зберегти в каталозі бази, для цього в настройках звіту є кнопка Сохранить. Доречи, програма сама пропонує зберегти звіт при його закритті. Щоб знайти потім збережений звіт, потрібно через меню Отчеты → Регламентированые отчеты зазначити групу звітів, до якої він належить, виділити потрібний звіт у нижньому вікні та натиснути кнопку Восстановить. Зверніть увагу: у відновленому звіті функція Раскрыть буде недоступною.


Як редагувати звітні форми з 1С: Підприємства в Ехсеl

У бухгалтерській діяльності часто відбуваються зміни: то платіжні реквізити для сплати податків поміняють, то звітні форми. Для рядового бухгалтера ці зміни настають, як правило, несподівано. Навіть наявність «крутої» бухгалтерської програми, з налагодженим супроводом, не завжди рятує.

Тому ми розглянемо один з варіантів виходу з ситуації, коли помінялася звітна форма (наприклад, декларація з ПДВ), а користувач з якоїсь причини ще не отримав нового релізу програми.

Регламентована звітність у конфігурації Бухгалтерський облік для України програми «1С: Підприємство» створена в форматі ert, який в Excel не відкривається. Для того щоб внести до звітної форми необхідні зміни засобами Excel, треба:
  • у програмі 1С: Підприємство» відкрити потрібний файл (меню Файл – Открыть), наприклад, Pdv.ert;
  • зберегти відкритий файл у форматі mxl, вибравши відповідний рядок у вікні Сохранить как… у будь якій папці, крім папки зберігання регламентованого звіту Pdv.ert (в іншому випадку програма попросить замінити існуючий файл).

Тепер ви зможете відкрити в програмі Excel файл Pdv.ert (у вікні Открыть встановіть тип файла Все файлы ) і редагувати його, діючи стандартними засобами. Зверніть увагу, що збережений вами файл – у форматі mxl, проте має розширення ert. Тільки при його збереженні після редагування він отримає всі атрибути Excel-файла.

9. НАВЧАЛЬНО-МЕТОДИЧНІ МАТЕРІАЛИ З ДИСЦИПЛІНИ

    1. Основна і додаткова література



  1. Конституція України. Прийнята ВРУ 28 червня 1996 р.
  2. Про аудиторську діяльність. Закон України (зі змінами та доповненнями) від 22.04.93 // Галицькі контракти. – 1993. - № 23.
  3. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні. Закон України від 16.07.99 р. № 996-ХIV// Бух. облік і аудит. – 1999.- №6.- С.9-13.
  4. Про захист інформації в автоматизованих системах. Закон України від 05.07.94 №80 // Відомості Верховної Ради України. – 1994. - № 31
  5. Про інформацію. Закон України від 2.10.92 №2567 // Відомості Верховної Ради України. – 1992. - № 48.
  6. Аксьонов О. Комплексні програми: партія для бухгалтера і комп’ютера. Спроба порівняльного аналізу //Галицькі контрак­ти.-1994.-№20.- С.20.
  7. Бенько М.М. Інформаційні системи і технології в обліку: Навч. посіб. - К.: Київ. Нац. Торг-екон. ун-т, 2006. - 362 с.
  8. Бутинець Ф.Ф., Івахненков С.В. Інформаційні системи бух­га­л­терського обліку. Курс лекцій. Навчальний посібник для сту­де­н­тів спеціальностей 7.050106 «Облік і аудит». - Житомир: ЖІТІ, 2002. – 304 с.
  9. Бутинець Т.А. Документування господарських операцій: теорія, методологія, комп’ютеризація: Наук. Вид. – Житомир: ЖІТІ, 1999. – 412 с.
  10. Бухгалтер, применяющий информационные технологии, добивается большого успеха // http: // ссылка скрыта.
  11. Галатенко В. Информационная безопасность: обзор основных положений // Компьютерное обозрение. – 1996. - №1. – С. 16-26.
  12. Гольдберг Е.Я. Автоматизация аудиторской деятельности в программе «По­мощник аудитора» (принципы построения компьютерных аудиторских си­с­тем, концепция построения компьютерной аудиторской системы «Помощник аудитора», методика аудита) // Аудит и финансовый анализ, - 2000. - №3. – С.173.
  13. Івахненков С.В. Інформаційні технології в організації бухга­лтерського обліку та аудиту: Навч. посіб. 2-ге вид., випр. -К. Знання, 2004. – 349 с.
  14. Інформаційні системи бухгалтерського обліку: Підручник для студентів ви­щих навчальних закладів спеціальності 7.050106 „Облік і аудит”. / Ф.Ф.Бу­тинець, С.В.Івахненков, Т.В.Давидюк, Т.В.Шахрайчук. За ред. Проф.. Ф.Ф. Бутинця. – 2-е вид., перероб. І доп. – Житомир: ПП „Рута”, 2002. – 544 с.
  15. Информационные технологии в бизнесе / Под ред. М.Желены.- СПб.: Питер, 2002. – 1120 с.
  16. Кирьянов А. Автоматизация бухгалтерского учета на предприятии // Фи­НАН­совая газета. – 1998. - №19 (335). – С.14.
  17. Комлев Н.В. Комплексная автоматизация учета на основе технологий виртуальных АРМ // Бухгалтерский учет. – 1997. - № 10. – С.97.
  18. Кpопивко М.Ф. Інфоpмаційне забезпечення агpопpомисло­во­го ви­pоб­ни­цтва Укpаїни в pинкових умовах. -К.: УААH, ІАЕ, 1996.-248 с.
  19. Навчальний посібник / В. Д. Шквір, А. Г. Загородній, О. С. Височан. 2-ге видання, зі змінами і доповненнями. Львів: Видавництво Львівської політехніки, 2005. 376 c.
  20. 1С:Бухгалтерия 7.7. Начальный курс для пользователей конфигурации «Бухгалтерский учет для Украины», Константа. Авторизованный учебный центр, 2002.
  21. Редько Н.С.,Редько М.М. Інформаційні системи і технології в обліку.- Немішаєве: Навчально-методичний центр, 2003.
  22. Ситник В.Ф., Писаревська Т.А., Єрьоміна Н.В., Краєва О.С. Основи інфо­р­ма­ційних систем: Навч. посіб. / За ред. В.Ф.Ситника. – К.: КНЕУ, 1997. – 252 с.
  23. Хьюз Дж. Intranet. lt / visaginas / home/lan/Intranet. htm.
  24. Чистов Д.В. Хозяйственные операции в компьютерной бух­гал­терии 7.7. М.: Фирма «1С», 2000.-380 с.
  25. Щураков В.В. и др. Персональные ЭВМ и их использование для организации АРМ // Бухгалтерский учет. —1987. — №10.
  26. Терещенко Л. О., Матієнко-Зубенко І. І. Інформаційні системи і технології в обліку: Навч. посіб. — К.: КНЕУ, 2004. — 187 с.



    1. Перелік наочних та інших посібників, методичних вказівок по проведенню контрольних видів занять



    1. Методичні вказівки “ Автоматизовані системи бухгалтерського обліку” до виконання лабораторних робіт для магістрів факультету аграрного менеджменту” спеціальності 8.050206. Автори: Г.О.Германчук, С.В.Тивончук, П.М.Сага­нов.­сь­кий, О.М.Срібняк, К., НАУ – 2004 р.
    2. Методичні вказівки «Основи комп’ютерної бухгалтерії” для студентів заочної форми навчання спеціальності 6.050100 – „Облік і аудит”. Укладач Г.О.Германчук, К., НАУ – 2002 р..
    3. Методичний посібник «Основи комп’ютерної бухгалтерії” з виконання ла­бо­ра­торних робіт з курсу „АРМ бухгалтера” для студентів денної форми на­в­чан­ня спеціальності 6.050100 – „Облік і аудит”. Укладач Г.О.Германчук, К., НАУ – 2007 р.
    4. Методичний посібник з ведення бухгалтерського обліку в програмі 1С:Під­приємство 7.7. Укладачі: Г.О.Германчук, С.В.Тивончук, К., НАУ – 2003 р.
    5. Методичний посібник з практичних завдань до виконання лабораторних робіт з курсу “АРМ бухгалтера” для спеціальності 6.050100 - “Облік і аудит”. Укладачі Г.О.Германчук, О.В. Данілочкіна – К.: НАУ, 2008.
    6. Методичний посібник "Основи комп'ютерної бухгалтерії" для самостійного вивчення курсу "АРМ бухгалтера" та тестові завдання, для спеціальності 6.050100 - “Облік і аудит”. Укладачі Г.О.Германчук, О.В. Данілочкіна – К.: НАУ, 2009 р.



    1. Забезпеченість технічними засобами, ОТ та методичними матеріалами до них



  1. Автоматизовані системи бухгалтерського обліку: “Фінанси без проблем” – ліцензійна
  2. Автоматизовані системи бухгалтерського обліку: “1С: Підприємство 7.7” - ліцензійна.
  3. Автоматизовані системи бухгалтерського обліку: “ПАРУС: Торговля и склад” – ліцензійна
  4. Інформаційно-довідкова система «Ліга-Закон» - ліцензійна.