Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество Объединенные машиностроительные заводы (Группа Уралмаш-Ижора)
| Вид материала | Документы |
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество Объединенные машиностроительные, 4011.75kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество Объединенные машиностроительные, 6292.76kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество Объединенные машиностроительные, 3842.51kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество Объединенные машиностроительные, 5490.74kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Объединенные машиностроительные технологии», 153.09kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Группа Компаний пик», 5082.71kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Группа Компаний пик», 8195.34kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Группа Компаний пик», 4685.87kb.
- Открытое акционерное общество «Плещеницлес», 296.76kb.
- Открытое акционерное общество "Машиностроительное производственное объединение им., 23.93kb.
5. Информация по сегментам (продолжение)
Ниже представлено приведение выручки от внешних продаж по операционным сегментам к выручке от продаж в отчете о совокупном доходе:
| | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009г., |
| Выручка от внешних продаж по операционным сегментам | 393 302 |
| Выручка от внешних продаж по прочим сегментам | 12 707 |
| Выручка от внешних продаж по сегментам | 406 008 |
| Эффект от различий стандартов, применяемых для бухгалтерской отчетности, и МСФО | 17 080 |
| Выручка от продаж в отчете о совокупном доходе | 423 088 |
Активы по сегментам состоят, главным образом, из основных средств, дебиторской задолженности и предоплаты, инвестиций в совместные контролируемые компании и запасов. Денежные средства и их эквиваленты, денежные средства с ограничением к использованию, НДС к возмещению, финансовые активы и прочие оборотные и внеоборотные активы не распределяются по сегментам и рассматриваются по Группе в целом.
Россия:
| | ОАЭС | СТАЛЬ | МСО | ГО | Прочие | Итого |
| По состоянию на 30 июня 2009г. | | | | | | |
| Активы по сегментам | 349 522 | 171 044 | 55 621 | 80 449 | 123 600 | 780 235 |
| Капитальные затраты | 4 783 | 7 740 | 50 | 1 007 | 242 | 13 822 |
Чешская Республика:
| | ОАЭС | СТАЛЬ | Итого |
| По состоянию на 30 июня 2009г. | | | |
| Активы по сегментам | 232 208 | 184 260 | 416 468 |
| Капитальные затраты | 1 615 | 7 203 | 8 819 |
Приведение активов по операционным сегментам к итогу активов в отчете о финансовом положении:
| | 30 июня 2009г. |
| Активы по отчетным сегментам | 1 073 104 |
| Активы по прочим сегментам | 123 600 |
| Итого активы по сегментам | 1 196 703 |
| Денежные средства и их эквиваленты | 17 581 |
| НДС к возмещению | 37 945 |
| Прочие оборотные финансовые активы | 22 096 |
| Инвестиции, оцениваемые по стоимости приобретения | 117 618 |
| Прочие внеоборотные финансовые активы | 66 999 |
| Налоги к получению | 6 071 |
| Прочие внеоборотные активы | 26 503 |
| Инвестиции, учитываемые по методу долевого участия | 22 268 |
| Эффект от различий стандартов, применяемых для бухгалтерской отчетности, и МСФО | (238 148) |
| Итого активы в бухгалтерском балансе | 1 275 636 |
Обязательства по сегментам состоят преимущественно из кредиторской задолженности, возникающей в ходе текущей деятельности. Задолженность по уплате налога на прибыль, отложенные обязательства по налогу на прибыль, резервы предстоящих расходов и платежей, а также долгосрочные и краткосрочные заемные средства, включая текущую часть обязательств по долгосрочным займам, долгосрочные и краткосрочные векселя к уплате и прочие долгосрочные обязательства рассматриваются по Группе в целом.
5. Информация по сегментам (продолжение)
Россия:
| | ОАЭС | СТАЛЬ | МСО | ГО | Прочие | Итого |
| По состоянию на 30 июня 2009г. | | | | | | |
| Обязательства по сегментам | 51 345 | 24 382 | 72 762 | 22 277 | 61 408 | 232 174 |
Чешская Республика:
| | ОАЭС | СТАЛЬ | Итого |
| По состоянию на 30 июня 2009г. | | | |
| Обязательства по сегментам | 152 020 | 47 461 | 199 481 |
Приведение обязательства по операционным сегментам к итогу обязательств в отчете о финансовом положении:
| | 30 июня 2009г. |
| Обязательства по отчетным сегментам | 370 247 |
| Обязательства по прочим сегментам | 61 408 |
| Итого обязательства по сегментам | 431 655 |
| Кредиторская задолженность по налогу на прибыль | 3 298 |
| Краткосрочные кредиты и займы | 389 567 |
| Долгосрочные кредиты и займы | 132 880 |
| Резервы по обязательствам и расходам | 6 134 |
| Долгосрочная задолженность по налогам | 2 450 |
| Отложенное налоговое обязательство | 26 312 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 19 622 |
| Эффект от различий стандартов, применяемых для бухгалтерской отчетности, и МСФО | (32 846) |
| Итого обязательства в бухгалтерском балансе | 979 072 |
6. Расчеты и операции со связанными сторонами
Определение связанных сторон приведено в МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах». Стороны обычно считаются связанными, если одна из сторон имеет возможность контролировать другую сторону, находится под совместным контролем или может оказывать значительное влияние на принимаемые ею решения по вопросам финансово-хозяйственной деятельности. При решении вопроса о том, являются ли стороны связанными, принимается во внимание характер взаимоотношений сторон, а не только их юридическая форма.
Материнской компанией Компании является ЗАО «Форпост-Менеджмент».
Конечный контроль над Компанией осуществляет Негосударственный пенсионный фонд «Газфонд», который является конечной материнской компанией Компании. Ни материнская компания, ни сторона, осуществляющая конечный контроль над Компанией, не готовят публикуемую финансовую отчетность. Публично доступную консолидированную финансовую отчетность готовит «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество), которое является промежуточной материнской компанией Группы.
По состоянию на 30 июня 2009 г. 44,41% всех выпущенных обыкновенных акций Компании принадлежит ЗАО «Форпост-Менеджмент». ЗАО «Форпост-Менеджмент» может осуществлять контроль над финансовой и операционной политикой Компании с целью получения выгод от ее деятельности, т.к. с учетом того факта, что часть выпущенных акций была выкуплена Группой, оно владеет более 50% голосующих обыкновенных акций, находящихся в обращении.
В декабре 2008 г. «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество) в результате ряда сделок, включая приобретение контрольного пакета акций ЗАО «Форпост-Менеджмент», получил возможность контролировать более 50% голосующих акций Группы. Окончательные расчеты по сделкам были завершены в феврале 2009 г.
В течение 2008 г. Группа приобрела 20,83% долю участия в ОАО «Машиностроительный завод «ЗИО-Подольск» и 10,698% долю участия в ЗАО «Атомстройэкспорт» у материнской компании Группы - ЗАО «Форпост-Менеджмент», а также 15% долю участия в ЗАО «Группа Химмаш» у предприятий, находящихся под общим контролем материнской компании, за вознаграждение 54 458 тыс. долл. США, 30 370 тыс. долл. США и 28 763 тыс. долл. США, соответственно. Группа отразила инвестиции, имеющиеся в наличие для продажи, по стоимости приобретения (Примечание 13).
6. Расчеты и операции со связанными сторонами (продолжение)
В течение 2008 г. Группа также продала свои дочерние предприятия ООО «Прогресс», CHETENG CZ, s.r.o и TECHENG CZ s.r.o за общую сумму в 37 991 тыс. долл. США предприятиям, находящимся под общим контролем материнской компании (Примечание 29).
В сентябре 2007 г. Компания и Dalmers Service Limited создали совместное предприятие (Примечание 29). Характер значительных операций с совместным предприятием и существенных остатков по расчетам на 30 июня 2009 г. и на 31 декабря 2008 г. представлен в Примечании 29.
Сальдо по операциям со связанными сторонами представлено ниже:
| | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. | ||
| | Совместное предприятие | Прочие связанные стороны | Совместное предприятие | Прочие связанные стороны |
| Задолженность покупателей и заказчиков без учета резерва | 836 | 1 548 | 877 | 86 |
| Прочая дебиторская задолженность | 3 639 | 1 637 | 44 | 1 953 |
| Авансы выданные | 61 | 7 988 | 208 | 2 711 |
| Займы выданные | 5 902 | 13 069 | 5 930 | 17 957 |
| Кредиторская задолженность | (228) | (5 201) | (273) | (903) |
| Авансы полученные | (1) | (397) | (85) | (620) |
| Кредиты и займы | - | (146 293) | - | (134 071) |
Оплата дебиторской и кредиторской задолженности по операциям со связанными сторонами, за исключением расчетов по займам, должна быть произведена денежными средствами в течение шести месяцев после отчетной даты. Вся задолженность является необеспеченной.
Задолженность по кредитам и займам, полученным от связанных сторон, представлена кредитами от «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество). Основная сумма кредитов деноминирована в рублях.
Гарантии
По состоянию на 30 июня 2009 г. Группа предоставила гарантии по обязательствам связанных сторон, на сумму 23 713 тыс. долл. США (31 декабря 2008: 46 015 тыс. долл. США). Вознаграждение за гарантии определяется на индивидуальной основе и начисляется ежегодно (Примечание 26). Кроме того, Группа передала в залог 19.89% акций своего дочернего предприятия ОАО «Ижорские Заводы» с целью обеспечения займа в размере 7 074 тыс. долл. США, полученного от связанной стороны (Примечание 16).
Политика ценообразования
Операции со связанными сторонами в части займов и кредитов, а также продаж и закупок товаров и услуг основаны на рыночных ценах. Ценообразование по прочим операциям со связанными сторонами, включающим в себя выдачу гарантий, а также приобретение и продажу инвестиций, производится по согласованию с промежуточной материнской компанией.
7. Денежные средства и их эквиваленты
Сумма денежных средств и их эквивалентов включает:
| | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г |
| Денежные средства в рублях в кассе и на счетах в банках | 10 035 | 15 632 |
| Денежные средства в чешских кронах в кассе и на счетах в банках | 1 452 | 3 157 |
| Денежные средства в евро на счетах в банках | 5 695 | 8 902 |
| Денежные средства в долларах США на счетах в банках | 303 | 2 250 |
| Денежные средства в другой иностранной валюте на счетах в банках | 1 | 291 |
| Эквиваленты денежных средств | 96 | 6 266 |
| Итого денежные средства и их эквиваленты | 17 581 | 36 498 |
Эффективная годовая ставка процента по остатку на банковских счетах до востребования составляет 0,1% (31 декабря 2008 г.: 0,1%).
Все остатки на счетах в банках и срочные банковские депозиты не просрочены и не обесценены
8. Дебиторская задолженность
| | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. |
| Задолженность покупателей и заказчиков | 97 184 | 106 087 |
| Средства к получению от клиентов по договорам строительного подряда | 104 178 | 87 043 |
| Форвардные валютные контракты – хеджирование денежных потоков | 1 008 | 117 |
| НДС к возмещению | 37 945 | 39 514 |
| НДС по авансам покупателей | 50 547 | 48 072 |
| Прочие налоги к получению | 1 660 | 4 511 |
| Авансы поставщикам | 131 874 | 80 402 |
| Прочая дебиторская задолженность | 15 361 | 12 282 |
| Итого дебиторская задолженность | 439 755 | 378 028 |
Дебиторская задолженность по состоянию на 30 июня 2009 г. представлена в рублях, за исключением сумм задолженности в размере 7 734 тыс. долл. США, представленной в долларах США, 44 515 тыс. долл. США, представленной в чешских кронах, 167 840 тыс. долл. США, представленной в евро, и 8 513 тыс. долл. США, представленной в прочей валюте (31 декабря 2008 г: 22 518 тыс. долл. США представлено в долларах США, 56 168 тыс. долл. США представлено в чешских кронах, 105 384 тыс. долл. США представлено в евро, и 1 478 тыс. долл. США представлено в прочей валюте).
По состоянию на 30 июня 2009 г., дебиторская задолженность и авансы в сумме 52 751 тыс. долл. США (31 декабря 2008 г.: 40 988 тыс. долл. США) были обесценены на индивидуальной основе. Индивидуально обесцененная дебиторская задолженность, в основном, относится к клиентам, имеющим задолженность, просроченную более чем на 6 месяцев, которая, по мнению руководства, не будет взыскана. Кроме того, был создан резерв на всю сумму прочей дебиторской задолженности клиента, который в последнее время не выполнял свои обязательства.
В таблице ниже представлен резерв под обесценение дебиторской и прочей задолженности:
| | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. |
| Задолженность покупателей и заказчиков | (32 578) | (20 128) |
| Авансы поставщикам | (2 121) | (2 139) |
| Прочая дебиторская задолженность | (18 052) | (18 721) |
| Итого обесцененная дебиторская задолженность | (52 751) | (40 988) |
Движение резерва под обесценение дебиторской и прочей задолженности представлено в таблице ниже:
| | 2009 г. | |||
| Задолженность покупателей и заказчиков | Авансы поставщикам | Прочая дебиторская задолженность | Итого | |
| На 1 января 2009 г. | (20 128) | (2 139) | (18 721) | (40 988) |
| Резерв начисленный | (13 812) | (229) | 650 | (14 691) |
| Резерв использованный | 230 | 51 | - | 281 |
| Восстановление резерва | 1 365 | 168 | 250 | 1 783 |
| Курсовые разницы | (232) | 27 | 1 069 | 865 |
| На 30 июня 2009 г. | (32 578) | (2 121) | (18 052) | (52 751) |
Сравнительная информация за 2008 год:
| | 2008 г. | |||
| Задолженность покупателей и заказчиков | Авансы поставщикам | Прочая дебиторская задолженность | Итого | |
| На 1 января 2008 г. | (7 167) | (2 598) | (28 871) | (38 636) |
| Резерв начисленный | (16 684) | (203) | 6 342 | (10 545) |
| Резерв использованный | 128 | 308 | 41 | 476 |
| Курсовые разницы | 3 595 | 355 | 3 767 | 7 717 |
| На 31 декабря 2008 г. | (20 128) | (2 139) | (18 721) | (40 988) |
По состоянию на 30 июня 2009 г. дебиторская задолженность покупателей и заказчиков в сумме 12 293 тыс. долл. США (31 декабря 2008 г.: 22 305 тыс. долл. США) была просроченной, но не относилась к категории обесцененной. Эти суммы относятся к ряду несвязанных клиентов, по которым в последнее время не было отмечено случаев невыполнения обязательств. Данная дебиторская задолженность распределяется по срокам возникновения следующим образом:
8. Дебиторская задолженность (продолжение)
| | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. |
| Менее 6 месяцев | 12 293 | 22 305 |
| От 6 до 12 месяцев | - | - |
| Свыше 12 месяцев | - | - |
| Итого просроченная, но не обесцененная дебиторская задолженность | 12 293 | 22 305 |
9. Запасы
| | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. |
| Сырье и материалы | 107 525 | 115 822 |
| Незавершенное производство | 111 006 | 125 214 |
| Готовая продукция | 26 596 | 31 393 |
| Товары в пути | 3 870 | 3 011 |
| Резерв обесценение запасов | (23 268) | (21 511) |
| Прочие запасы и затраты | 280 | - |
| Итого товарно-материальные запасы | 226 009 | 253 929 |
Некоторые запасы, включенные в таблицу выше, на общую сумму 32 804 тыс. долл. США (31 декабря 2008 г.: 33 397 тыс. долл. США) были использованы в качестве обеспечения по кредитным договорам (Примечание 16).
На 30 июня 2009 г. и 31 декабря 2008 г. запасов, оцененных по справедливой стоимости за вычетом расходов на продажу, не было.
10. Прочие оборотные финансовые активы
| | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. |
| Производные инструменты | - | 119 |
| Краткосрочные займы выданные | 18 971 | 25 202 |
| Векселя | 4 540 | 4 644 |
| Резерв по векселям | (4 540) | (4 644) |
| Денежные средства с ограничением в использовании | 3 120 | 20 072 |
| Прочие | 5 | - |
| Итого прочие оборотные активы | 22 096 | 45 393 |
Денежные средства с ограничением в использовании в сумме 3 120 тыс. долл. США по состоянию на 30 июня 2009 г. представляют собой авансы, полученные от заказчиков и размещенные на специальных банковских счетах, которые могут быть использованы только для проведения платежей определенным поставщикам, в соответствии с условиями контрактов с заказчиками.
Задолженность по векселям от клиентов, по которым в последнее время были отмечены случаи невыполнения обязательств, были зарезервированы в полной сумме.
Движение резерва по векселям представлено в таблице ниже:
| | Резерв по векселям |
| Остаток на 1 января 2008 г. | (4 988) |
| Курсовые разницы | 344 |
| Остаток на 31 декабря 2008 г. | (4 644) |
| Курсовые разницы | (104) |
| Остаток на 30 июня 2009 г. | (4 540) |