Факторинг - экзотический финансовый инструмент
Факторинг - это целый комплекс услуг, которые предоставляет банк в обмен на уступку дебиторского долга, который включает в себя финансирование товарных поставок, страхование различных видов рисков, работу с дебиторами, учет дебиторской задолженности, контроль своевременной оплаты, а также предоставление клиенту соответствующей отчетности.
Услуга факторинга предусматривает финансирование оборотного капитала и рассчитана на долгосрочное время. Очень выгодно пользоваться услугами факторинга компаниям с большим оборотом поставок товаров или оказания услуг, которые регулярно повторяются (например, «Энергоаудит» - ). Однако на отечественном рынке факторинг пока еще является экзотичным финансовым инструментом.
Схема факторингового обслуживания
Факторинговый договор предусматривает, что компания поставщик уступает фактору права на получение платежей от плательщиков за предоставленные услуги или поставляемые товары. После получения документов с поставки товара фактор - как правило, после проверки платежеспособности покупателя - выплачивает поставщику (своему клиенту) от 30 до 80 % сумы поставки товара или предоставленной услуги, получает факторинговую комиссию за администрирование дебиторской задолженности. Оставшиеся 20-70 % от суммы долга фактор временно берет в качестве компенсации риска погашения долга, а после его погашения покупателем возвращает клиенту-поставщику. Покупатель возвращает долг по поставке на условиях отсрочки платежа, переводя деньги на специальный счет банка-фактора. После чего фактор погашает выплаченные поставщику деньги, а остаток платежа переводят на счет клиента-поставщика.
Виды факторинга
Внутренний факторинг - стороны договора купли-продажи, а также банк-фактор находятся в пределах одной страны.
Внешний международный факторинг - поставщик и его покупатель являются резидентами разных стран.
Факторинг с регрессом - фактор берет нам себя ликвидный риск, но рик кредитный остается за поставщиком.
Факторинг без регресса - риск неоплаты со стороны покупателя полностью переходит на банк-фактор.
Реверсивный факторинг - направленный на покупателя продукции.
Факторинг с частичным регрессом - позволяет разделить риски между фактором и поставщиком.
Открытый факторинг - покупатель проинформирован про участие фактора в поставке.
Закрытый - покупатель не проинформирован про участие фактора в поставке.
Дата публикации: 30.06.11
Категории:
Другие статьи этой категории: